Організація та облік позичкових операцій

ПАТ КБ "Приватбанк" здійснює операції з кредитування фізичних та юридичних осіб. Дохід банку складають комісійні платежі та відсотки за кредитними операціями, які є найвагомішою статтею доходу банку. Філія практикує надання споживчих кредитів фізичним особам; короткострокових та довгострокових кредитів юридичним особам; надання кредиту у формі овердрафт теоретично існує, але на даний час такого договору з клієнтом не має.

Після підписання необхідних документів і перерахування суми кредиту на рахунок позичальника працівник кредитного відділу вводить в ОДБ номер кредитного договору, найменування позичальника, дати видачі і повернення кредиту, суму, строк, відсоткову ставку, вид забезпечення та інші дані щодо клієнта .

З метою зменшення кредитного ризику банк найбільш ризикові та дохідні кредити страхує в страховій компанії.

Організація та облік операцій з іноземною валютою

В ПАТ "Приватбанк" здійснення валютних операцій покладено на валютний відділ.

Клієнт банку - резидент може купувати іноземну валюту на міжбанківському ринку для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами.

Перекази за допомогою системи "PrivatMoney".

Якщо клієнту необхідно відправити або отримати терміново кошти в іноземній валюті за кордон або із-за кордону, він може зробити це за допомогою системи "PrivatMoney". Грошові кошти можна переслати в одну із 185 країн світу.

Працівник банку реєструє експортну операцію в "Журналі реєстрації експортних/імпортних операцій".

Операції банку з цінними паперами.

КБ "Приватбанк" виконує операції з векселями: інкасування та доміціляцію векселів і інвестиційні операції: корпоративні цінні папери , корпоративне фінансування , ведення реєстрів , депозитарні послуги .

Операції з векселями.

КБ "Приватбанк" здійснює комісійні операції з векселями: доміціляцію векселів та інкасування векселів.

Доміціляція векселів полягає у тому, що банк за дорученням платника за векселем та за рахунок його коштів здійснює платежі за векселем у встановлений строк.

Мета проведення банком операції доміціляції векселів - отримання комісійного доходу, а у разі укладання кредитної угоди із клієнтом - також відсотків за користування кредитом.

Інкасування векселів - прийняття банком доручення векселедержателя пред'явити вексель до платежу і отримати відповідну суму по векселю у певний строк на користь векселедержателя. Ціль проведення даної операції є отримання прибутку банком у вигляді комісійних за здійснення клієнтам даної послуги.

Облік не фінансових активів і пасивів банку.

Облік основних засобів і нематеріальних активів.

Основні засоби - матеріальні активи, які банк утримує з метою використання їх у процесі виробництва, здавання в оренду іншим особам, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання яких більше одного року. Матеріальні цінності вартістю меншою або рівною 250 гривень та терміном служби більше одного року відносяться до необоротних матеріальних активів.

Нарахування амортизації здійснюється не пізніше 28 числа звітного місяця.

Мета проведення інвентаризації ОЗ - встановлення і приведення у відповідність даних бухгалтерського обліку з фактичною наявністю ОЗ. Відображення в обліку результатів інвентаризації здійснюється того місяця, в якому закінчена інвентаризація, але не пізніше грудня звітного року.

Організація складання та надання звітності.

Звітність банку використовується для ознайомлення та аналізу його діяльності Національним банком України, керівництвом банку, та зацікавленими юридичними та фізичними особами.

При складанні річного фінансового звіту дотримуються всі вимоги згідно роз'яснень НБУ та затверджується загальними зборами акціонерів банку.

Внутрішній та зовнішній аудит.

Внутрішній аудит здійснюється окремим управлінням, на який покладені перевірки дотримання в поточній роботі вимог податкового законодавства.

Результати внутрішнього контролю та аудиту документуються актами перевірки фінансово - господарської діяльності банку. Внутрішній контроль поєднує в собі бухгалтерський та адміністративний контролі. Бухгалтерський контроль може бути первинним (здійснюється працівником банку, який перевіряє правильність оформлення документів) і послідуючим. Адміністративний контроль передбачає розподіл повноважень між працівниками банку таким чином, щоб жоден працівник або обмежена група працівників банку не змогли зосередити в своїх руках всі необхідні для здійснення повної операції повноваження.