Господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами за жовтень 20__ р
| Дата | Зміст операції | Сума, грн. | Кореспондуючі рахунки | |
| Дт | Кт | |||
| 01.10 | Видатковий касовий ордер № 94: видано секретарю Гутаровій Т.А. відшкодування перевитрат за звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці | 20,00 | ||
| 01.10 | Видатковий касовий ордер № 95: видано Петренку А.М. відшкодування перевитрат за звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці | 21,00 | ||
| 02.10 | Видатковий касовий ордер № 97: видано водію Лисяку В.І. у підзвіт для придбання палива | 420,00 | ||
| 03.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 водія Лисяка В.І. про витрати на придбання бензину Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту Всього | 357,00 71,40 428,4 | ||
| 05.10 | Видатковий касовий ордер № 100: видано у підзвіт зоотехніку Вакуленку М.М. | 160,00 | ||
| 05.10 | Видатковий касовий ордер № 101: видано водію Лисяку В.І. для відшкодування перевитрат за Звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 55 | 8,40 | ||
| 08.10 | Видатковий касовий ордер № 104: видано у підзвіт секретарю Гутаровій Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати | 30,00 | ||
| 09.10 | Видатковий касовий ордер № 105: видано бригадиру рослинницької бригади Шевченку В.І. у підзвіт | 360,00 | ||
| 09.10 | Прибутковий касовий ордер № 141: повернення раніше виданого авансу Ткачовим А.І. | 40,00 | ||
| 09.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 56 секретаря Гутарової Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати | 40,00 | ||
| 12.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 57 бригадира рослинницької бригади Шевченка В.І. на витрати для поїздки до м. Києва на семінар із застосування нових технологій вирощування с.-г. культур | 300,00 | ||
| 12.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 58 головного зоотехніка Вакуленка М.М. про витрати на відрядження до м. Києва на семінар тваринників на три дні (з 09.10 по 11.10.2013 р.) (наказ № 32-в від 04.10.2013р.) | 150,00 | ||
| 12.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 бригадира ферми ВРХ Тарасенка А.М. про витрати на доставку купленого молодняку тварин | 23,40 | ||
| 14.10 | Прибутковий касовий ордер № 148: одержано від бригадира рослинницької бригади Шевченка В.І. залишок підзвітних сум | 40,00 | ||
| 14.10 | Прибутковий касовий ордер № 149: одержано від Вакуленка М.М. невикористану підзвітну суму | 10,00 | ||
| 14.10 | Видатковий касовий ордер № 108: видано водію Петренку А.М. на витрати на відрядження | 180,00 | ||
| 16.10 | Видатковий касовий ордер № 111: видано Лисяку В.І. аванс на придбання палива | 500,00 | ||
| 16.10 | Видатковий касовий ордер № 112: видано Тарасенку А.М. перевитрату за Звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 | 23,40 | ||
| 17.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 Лисяка В.І. про витрати на придбання палива Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту | 420,00 84,00 | ||
| 18.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61 продавця Ткаченка І.П. про виручку від реалізації продукції у м. Києві | 2400,00 | ||
| 18.10 | Нараховано суму податкового зобов’язання з ПДВ | 400,00 | ||
| 18.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61. Квитанція ощадбанку: в ощадний банк продавцем Ткаченко І.П. здано виручку від реалізації продукції за готівку у м. Києві | 2400,00 | ||
| 20.10 | Видатковий касовий ордер № 115: видано водію Лисяку В.І. відшкодування перевитрат за Звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 | 4,00 | ||
| 30.10 | Видатковий касовий ордер № 117: видано водію Іванову І.П. готівку у підзвіт | 180,00 | ||
| 30.10 | Видатковий касовий ордер № 119: видано водію Лисяку В.І готівку у підзвіт | 70,00 | ||
| 30.10 | Видатковий касовий ордер № 120: видано Кизим В.В. у підзвіт на придбання поштових марок | 200,00 | ||
| 31.10 | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 62 Кизим В.В. про витрати на придбання поштових марок | 200,00 |
Необхідно:
1. Скласти довідку-розрахунок на виданий аванс на відрядження працівника в межах України (наказ №33-в), Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 57, Журнал реєстрації посвідчень про відрядження.
2. Визначити кореспонденцію рахунків на підставі поданих вище господарських операцій, скласти Журнал-ордер № 3 А с.-г.