| № п/п | Зміст господарської операції | Дебет | Кредит | Сума |
| 1. | Сформовано статутний капітал ТОВ «Дарья» у вигляді внесків засновників: | | | |
| 1.1. | - директор Петрова О.И.(гроші) | | | |
| 1.2. | - бухгалтер Іванов И.К.(устаткування) | | | |
| 1.3. | - технолог Куций Е.К.(оригінальна технологія виготовлення борошняних виробів) | | | |
| 1.4. | -зам. директора Фонин Е.Б.(виробничі запаси - борошно) | | | |
| 2. | Узято короткостроковий кредит у банку терміном на 3 місяці під 18% річних | | | |
| 3. | Нарахований % за використання кредиту (за квартал) | | | |
| 4. | Придбано автомобіль вантажний «Газель» | | | |
| 5. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 6. | Відображені витрати по реєстрації автомобіля «Газель» 5% від вартості авто | | | |
| 7. | Відображено податковий кредит по ПДВ | | | |
| 8. | Оплачено з поточного рахунку: | | | |
| 8.1. | - витрати по придбанню | | | |
| 8.2. | - витрати по реєстрації | | | |
| 9. | Зарахований автомобіль «Газель» до складу основних засобів по первісній вартості (указати термін корисного використання) | | | |
| 10. | Придбані виробничі запаси для виготовлення готової продукції і забезпечення процесу виробництва: | | | |
| 10.1. | - паливо | | | |
| 10.2. | - будматеріали | | | |
| 10.3. | - напівфабрикати | | | |
| 10.4. | - МБП | | | |
| 10.5. | - запчастини | | | |
| 11. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 12. | Оплачені з поточного рахунку придбані виробничі запаси | | | |
| | Придбано старий будинок цеху | | | |
| 14. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 15. | Відображені витрати на ремонт будинку, виконаний власними силами: | | | |
| 15.1. | - будматеріали | | | |
| 15.2. | - МБП | | | |
| 15.3. | - нарахована заробітна плата працівникам | | | |
| 15.4. | - відображені нарахування на соціальні заходи | | | 4411,2 |
| 16. | Оплачено з поточного рахунку за придбаний будинок цеху | | | |
| 17. | Зараховано до складу основних засобів будинок цеху по первісній вартості (термін корисного використання) | | | 123911,2 |
| 18. | Відображені витрати по виробництву готової продукції: | | | |
| | Матеріальні витрати: | | | |
| 18.1. | - матеріали | | | |
| 18.2. | - напівфабрикати | | | |
| 18.3. | - паливо | | | |
| | Витрати на оплату праці: | | | |
| 18.4. | - нарахована заробітна плата працівникам | | | |
| 18.5. | - нарахована заробітна плата керівництву цехів | | | |
| 18.6. | - нарахована заробітна плата апарату керування | | | |
| | Відображені утримання з заробітної плати: | | | |
| 18.7. | - соціального страхування | | | |
| 18.8. | - податок з доходу фізичного лиця | | 641(1) | |
| | Відображені нарахування на фонд оплати праці | | | |
| 18.9. | - соціального страхування | | | 2573,2 |
| 19. | Виставлено рахунок за оприбутковані комунальні послуги | | | |
| 20. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 21. | Оплачено комунальні послуги | | | |
| 22. | Списані на виробничі витрати: газ, світло, вода по лічильнику | | | 16411,2 |
| | Нараховано знос на основні засоби і нематеріальні активи, що беруть участь у процесі виробництва | | | |
| 23.1. | - будинок цеху | | | 4130,37 |
| 23.2. | - автомобіль «Газель» | | | 2380,95 |
| 23.3. | - устаткування | | | 666,67 |
| 23.4. | - оригінальна технологія | | | 555,56 |
| 24. | Виставлено рахунок замовником за розробку товарного знаку «Дарья» | | | |
| 25. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 26. | Оплачено рахунок замовника | | | |
| 27. | Оприбуткований до складу нематеріальних активів товарний знак (указати термін корисного використання) | | | |
| 28. | Нараховано знос товарного знаку | | | 111,11 |
| 29. | Списано виготовлену продукцію на склад у кількості 1000 кг. | | | 96231,95 |
| 30. | Дано рекламне оголошення про реалізацію товару | | | |
| 31. | Відображено податковий кредит по ПДВ | 641(5) | | |
| 32. | Оплачено рекламне оголошення | | | |
| 33. | Нарахована заробітна плата менеджеру зі збуту | | | |
| 34. | Реалізована готова продукція покупцю | | | |
| 35. | Нараховано податкове зобов'язання по ПДВ | | 641(5) | |
| 36. | Списано собівартість реалізованої готової продукції | | | 96231,95 |
| 37. | Отримано на розрахунковий рахунок частина виручки від реалізації готової продукції покупцям (80 %) | | | |
| 38. | Передані з розрахункового рахунку в касу гроші | | | |
| 39. | Виплачена заробітна плата | | | |
| 40. | Видана з каси підзвітна сума бухгалтеру | | | |
| 41. | Затверджена до витрат та списана підзвітна сума | | | |
| 42. | Повернуто залишок невикористаної підзвітної суми | | | |
| 43. | Списан чистий дохід на фінансовий результат | | | |
| 44. | Списані витрати діяльності на фінансовий результат: | | | |
| 44.1. | - собівартість реалізованої готової продукції | | | 96231,95 |
| 44.2. | - адміністративні витрати | | | 9843,2 |
| 44.3. | - витрати на збут | | | 3211,11 |
| 44.4. | - фінансові витрати | | | |
| 44.5. | - інші операційні витрати | | | |
| 45. | Визначено фінансовий результат | | | 95753,14 |
| 46. | Нараховано податок на прибуток | | | 22460,6 |
| 47. | Спрямовано прибуток на: | | | |
| 47.1. | - збільшення статутного капіталу | | | 47876,57 |
| 47.2. | - на формування резервів на оплату відпустки | | | 47876,57 |
| 49. | Перераховано з розрахункового рахунка: | | | |
| 49.1. | - податок на прибуток | | | 22460,6 |
| 49.2. | - ПДВ | 641(5) | | |
| 49.3. | - податок з доходу фізичного лиця | 641(1) | | |
| 49.4. | - відсотки за користування кредитом | | | |
| 49.5. | - відрахування в фонд соціального страхування | | | 20958,8 |
| 50. | Повернено з розрахункового рахунку 25% короткострокового кредиту банка | | | |
