Исходные данные для экономического расчета

К исходным данным для экономического раздела можно отнести: стоимость оборудования необходимого для организации участка по установке и обслуживанию дополнительного оборудования, величина тарифной ставки поста диагностики. Для организации работ на участке необходимо оборудование и приспособления, перечень которых представлен в таблице 7

Итого стоимость оборудования 792800 руб.

Величина тарифной ставки , установленная на предприятии для слесаря-ремонтника составляет 79 руб.,

Расчет капитальных вложений

Расчет инвестиций

В рамках данного проекта участка будут осуществлены инвестиции (капитальные вложения), включающие в себя стоимость оборудования, а также затраты на транспортировку и монтаж оборудования, на подготовку оборудования к эксплуатации.

Общие инвестиции: I₀ = I_об. + I_тр. + I_монт. + I_проч. (руб.)

где: I₀ - общие инвестиции, 1 062 487,97 руб.;

I_об. - стоимость оборудования, 792800 руб.

I_тр. - затраты на транспортировку оборудования, 79280 руб.

I_монт. - затраты на установку и монтаж оборудования, 20184 руб.

I_проч. - прочие затраты, 124 510 руб.

Стоимость технологического оборудования для перевооружения поста по ремонту двигателей

I_об= 792800 руб.

Затраты на транспортировку оборудования.

Затраты на доставку оборудования рекомендуется принять в размере 10-20% от его стоимости.

I_тр.=0,1 * I_об. (руб.)

где: 10% - процент затрат на транспортировку и монтаж оборудования.

I_тр. = 0,1*792800 = 79280 руб.

• Затраты на установку и монтаж оборудования.

Затраты на установку и монтаж оборудования рекомендуется принять в размере 3-5% от его стоимости.

I_монт.= 0,03 * I_об.(руб.)

где: 3% - процент затрат на установку и монтаж оборудования.

I_монт.= 0,03*672800 = 20184 руб.

Прочие инвестиционные издержки.

Прочие инвестиционные издержки рекомендуется принять в размере 15% от стоимости оборудования.

I_проч= 0,15 * FC_об. (руб.)

где: 15% - процент прочих инвестиционных издержек.

I_проч= 0,15*792800 = 118920 руб.

Таким образом, сумма общих инвестиций составит:

I₀= 792800 +79280 +20184 +118920 = 1011184 руб.

Расчет годовых текущих затрат, связанных с перевооружением поста.

Расчет текущих затрат осуществляется по видам работ.

ЗГ.Т. = З₁+ З₂ + З₃ + З₄ + З₅ (руб.)

где: З₁- затраты на оплату труда персонала с учетом страховых взносов руб.

3₂- затраты на амортизацию оборудования (руб.);

З₃- накладные расходы (руб.);

З₄- затраты на материалы (руб.);

3₅- затраты на запасные части (руб.)

Расчет затрат на оплату труда персонала с учетом страховых взносов.

Заработная плата ремонтных рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы.

К основной относится заработная плата, начисляемая рабочим за непосредственное выполнение технологических операций. Она зависит от принятой формы оплаты труда (сдельная или повременная), объема работы (трудоемкость) и необходимой квалификации исполнителя. В состав основной заработной платы включается премия.

Дополнительная заработная плата производственным рабочим предусматривает выплаты за не явочное (не проработанное на производстве) время. В нее включается оплата основных и дополнительных отпусков, выплаты за время выполнения общественных и государственных обязанностей и т.п.

Расходы по этой статье рассчитываем по формуле:

З₁= ФОТ_рр = ФОТ_отр. _вр. + Пр + ФОТ_{нетр.вр} + СВ (руб.)

где: ФОТ_отр._вр- фонд оплаты труда ремонтных рабочих за отработанное время, руб.;

Пр - премия за своевременное и качественное выполнение работ, руб.;

ФОТ_{неотр.вр.} - дополнительный фонд оплаты труда ремонтных рабочих за нетработанное время, руб.;

СВ - страховые взносы, руб.

Расходы на оплату труда ремонтных рабочих за отработанное время.

Расходы на оплату труда ремонтных рабочих за отработанное время рассчитываются по следующей формуле:

ФОТ_отр. _вр. = С_час * Т_раб

где: С_час - часовая тарифная ставка рабочего, установленная с учетом разряда и системой оплаты труда, 79 руб. (согласно данных предприятия);

Т_раб - трудоемкость ремонтных работ чел/ч

Расходы на оплату труда слесарей-ремонтников:

ФОТ_отр. _{вр(сл-рем)} = 79 *8760 = 692040 руб.

Премия за своевременное и качественное выполнение работ

Пр = % Пр * ФОТ_отр.вр. / 100 (руб.)

где: %Пр - процент премии за своевременное и качественное выполнение работ, установленный на данном предприятии, %; (определяется в пределах 30-60 % от фонда оплаты труда за отработанное время). На данном предприятии величина премии составляет 30%.

Пр = 692040*30/100 = 207612 руб.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих за неотработанное время
П_{нетр.вр.} - процент заработной платы за неотработанное время определяется 10% от основной заработной платы.

= ФОТ_отр.вр*П_{нетр.вр}/100

=692040*10/100=69204 руб.

Страховые взносы.

СВ = С_СВ * (ФОТотр. вр. + Пр + ФОТнеотр.вр.) / 100 (руб.)

где: С_св - ставка страховых взносов, установленная законодательством РФ (принять 32%)

СВ = 32*(692040+207612+69204)/100 = 310034 руб.

Таким образом, затраты на оплату труда персонала с учетом страховых взносов составляют:

З₁=692040+207612+69204+310034 = 1278890 руб.

Затраты на амортизацию оборудования
З₂ = Н_ам * Ц_бал / 100 (руб.)

где: Н_ам - усредненная норма амортизации оборудования, % (принимаем 25%);

Ц_бал - балансовая стоимость оборудования, руб.;

включает затраты на приобретение оборудования без НДС, затраты на его доставку, установку и монтаж.

Ц_бал= 671864+79280+20184 = 771328 руб.

Отсюда:

З₂ = 25*771328/100 = 192832 руб.

Расчет накладных расходов.

В составе накладных расходов выделяются затраты на оплату труда персонала (кроме ремонтных рабочих) с учетом страховых взносов, затраты на освещение, вентиляцию, отопление, аренду помещения и прочие накладные расходы.

Прочие накладные расходы включают затраты на текущий ремонт помещений, расходы на исследовательские работы, затраты на мероприятия по охране труда, командировочные и канцелярские расходы и т.д. Накладные расходы обеспечивают весь выпуск продукции, то есть накладываются, распределяются на него. При укрупненных расчетах можно принять суммарную величину накладных расходов в пределах 25% от расходов на оплату труда рабочих участка за отработанное время (без премиальных выплат).

З₃ = 25 * ФОТ_рр / 100 (руб.)

З₃ = 25*692040/100 = 173010 руб.

Исходя из полученных результатов, общие затраты составят:

ЗГ.Т. = 1278890+192832+173010=1644732 руб.