Задача. Розрахувати показники, що характеризують ефективність управління банком та зробити висновки та пропозиції
Показники розраховуються за даними банку ПАТ «Укрсоцбанк». Звітність від 31.12.2010р.
Аналіз ефективності управління банкомТаблиця 3.1
Найменування показника | Алгоритм розрахунку | Економічний зміст показника визначає: | Звітний рік | Попередній рік | Абсолютна зміна | Відносна зміна, % | |
1.Загальний рівень рентабельності | | Розмір балансового прибутку (Пб) на 1 грн доходу (Дз) | 1,285 | 1,505 | - 0,22 | - 14,6 | |
2.Окупність витрат доходами | | Розмір доходу (Дз) на 1 грн витрат (Вз) | 0,006 | 0,020 | - 0,014 | - 70 | |
3.Чиста процентна маржа | | Розкриває рівень дохідності активів від процентної різниці | 7,080 | 7,094 | - 0,014 | - 0,20 | |
4. Чистий спред | | Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій | 1,67 | -7,08 | - 8,75 | 123,6 | |
5. «Мертва точка» прибутковості банку | | Показує мінімальну дохідну маржу для покриття всіх витрат, після чого банк починає заробляти прибуток | - 1,75 | - 1,73 | - 0,02 | 1,16 | |
6. Рентабельність активів, % | | Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | 0,069 | 0,292 | - 0,22 | - 75,34 | |
7. Рентабельність дохідних активів | | Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | 0,009 | 0,340 | - 0,33 | - 97,05 | |
8. Рентабельність загального капіталу | | Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного загального капіталу | 0,068 | 0,298 | - 0,23 | - 77,18 | |
9. Рентабельність статутного фонду | | Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу | 0,013 | 0,056 | - 0,043 | - 76,78 | |
10. Рентабельність діяльності за витратами | Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (Вз) | 2,74 | 7,52 | - 4,78 | - 63,56 |
Дані для розрахунку
Баланс
Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік | |||
Актив | |||||||
Грошові кошти та їх еквіваленти | |||||||
Торгові цінні папери | |||||||
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | |||||||
Кошти в інших банках | |||||||
Кредити та заборгованість клієнтів | |||||||
Цінні папери в портфелі банку на продаж | |||||||
Цінні папери в портфелі банку до погашення | |||||||
Інвестиції в асоційовані компанії | |||||||
Інвестиційна нерухомість | |||||||
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | |||||||
Відстрочений податковий актив | |||||||
Гудвіл | |||||||
Основні засоби та нематеріальні активи | |||||||
Інші фінансові активи | |||||||
Інші активи | |||||||
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | |||||||
Усього активів | |||||||
Зобов'язання | |||||||
Кошти банків | |||||||
Кошти клієнтів | |||||||
Боргові цінні папери, емітовані банком | |||||||
Інші залучені кошти | |||||||
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | |||||||
Відстрочені податкові зобов’язання | |||||||
Резерви за зобов’язаннями | |||||||
Інші фінансові зобов'язання | |||||||
Інші зобов'язання | |||||||
Субординований борг | |||||||
Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | |||||||
Усього зобов'язань | |||||||
Власний капітал | |||||||
Статутний капітал | |||||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | |||||||
Резервні та інші фонди банку | |||||||
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку | |||||||
Частка меншості | |||||||
Усього власного капіталу та частка меншості | |||||||
Усього пасивів | |||||||