Расчет требуемой суммы инвестиций

Рассчитаем требуемую сумму инвестиций в новое (дополнительное) оборудование по формуле:

, руб.; (2.5)

где суммарная стоимость оборудования в ценах завода-изготовителя, руб;

; стоимость единицы оборудования в ценах завода-изготовителя, тыс. руб./ед. (см. Приложение 2).

стоимость транспортировки (доставки) оборудования.

, руб.; (2.6)

где коэффициент, учитывающий транспортные расходы.

Если доставка осуществляется в пределах города (в/г), то .

Для нашего примера принимаем для перевозок внутри города.

Если доставка осуществляется междугородным транспортом (м/г), то . Для нашего примера принимаем для междугородных перевозок. (Условия доставки см. в Приложении 2).

стоимость демонтажно-монтажных работ.

, руб.; (2.7)

где коэффициент, учитывающий расходы на демонтажно-монтажные работы. Рекомендуется выбирать в диапазоне .

прочие расходы, связанные с приобретением оборудования.

, руб. (2.8)

коэффициент, учитывающий инфляционный рост цен; для первого планового года принимается , т.к. предполагается, что оборудование будет внедряться в начале года. Для второго планового года данный коэффициент рассчитывается следующим образом:

, где - прогнозируемый среднегодовой индекс инфляции (см. Приложение 2).

Для третьего планового года .

Для нашего примера:

;

.

Расчеты требуемого объема инвестиций представим в виде аналитической таблицы (см. Табл. 2.1).

Таблица 2.1 – Расчет инвестиций в оборудование

Вид оборудования	, ед.	, тыс. руб./ед.	, тыс. руб	тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.	, тыс. руб.
1-й плановый год
Технологическое				700*0,4=280	700*0,12=84	700*0,05=35
Силовое				300*0,15=45	300*0,12=36	300*0,05=15
Итого за год
2-й плановый год
Технологическое	-	-	-	-	-	-	-
Силовое							396*1,1=436
Итого за год
3-й плановый год
Технологическое							1099*1,21=1330
Силовое				600*0,15=90	600*0,12=72	600*0,05=30	792*1,21=958
Итого за год

Планирование численности рабочих

При расчете плановой численности рабочих определяют плановую явочную численность и потребную численность рабочих .

Плановая явочная численность рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (3.1)

где плановая годовая трудоемкость производства продукции, чел.-час.;

;

нормативная трудоемкость производства единицы продукции; чел.-час./ шт. (см. Приложение 2).

плановый годовой фонд рабочего времени, час.;

;

коэффициент, учитывающий рост производительности труда (см. Приложение 2).

Рассчитаем плановую явочную численность рабочих на каждый плановый год.

(чел.);

(чел.);

(чел.).

Плановая потребная численность рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (3.2)

где коэффициент, учитывающий пропуски по уважительным и неуважительным причинам (см. Приложение 2).

Рассчитаем плановую потребную численность рабочих на каждый плановый год.

(чел.);

(чел.);

(чел.).

Планирование себестоимости и цены продукции

Определим плановые затраты на производство продукции.

При этом используем следующую классификацию затрат:

- материальные затраты ( );

- затраты на оплату труда ( );

- отчисления на социальные нужды ( );

- амортизация основных фондов ( );

- накладные расходы ( );

- коммерческие расходы ( );

- прочие затраты ( ).

Расчет плановой суммы материальных затрат выполним по формуле:

,руб. (4.1)

где стоимость покупных материалов, руб.; определяется исходя из норм материальных затрат ( ) на выпуск единицы продукции (см. Приложение 2): ;

стоимость затраченной электроэнергии, руб.;

;

коэффициент, учитывающий расходы электроэнергии на иные цели, кроме обеспечения энергией технологического оборудования (см. Приложение 2);

цена 1 КВт-часа электроэнергии, руб./КВт-час. (см. Приложение 2);

коммунальные расходы (расходы на содержание помещения, затраты тепловой энергии, воды), руб;

.

Расчет плановой суммы материальных затрат на каждый плановый год покажем в виде аналитической таблицы (см. Табл. 4.1). При расчетах на второй и третий год следует полученную сумму материальных затрат умножить на коэффициент, учитывающий инфляционный рост цен:

- для второго планового года :;

- для третьего планового года: .

Таблица 4.1 – Расчет плановой суммы материальных затрат

, руб.	, руб.	, руб.	, руб.
1-й плановый год
500*36000=18000000		(18000000+408875)*0,05=920444
2-й плановый год
500*42000=21000000		(21000000+477013)*0,05=1073851	22550864*1,1=
3-й плановый год
500*50000=25000000		(25000000+567879)*0,05=1278394	26846273*1,21 =32483990

Плановые затраты на оплату труда выполним по формуле:

, руб. (4.2)

где сдельная расценка за единицу продукции, руб./шт. (см. Приложение 2);

коэффициент, учитывающий доплаты и премии (см. Приложение 2);

районный коэффициент; принимаем .

Рассчитаем затраты на оплату труда для каждого планового года:

(руб.); опечатка: вместо 800 – 1200.

(руб.);

(руб.).

Рассчитаем уровень среднемесячной заработной платы рабочего на каждый плановый год:

, руб. (4.3)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Отчисления на социальные нужды рассчитаем по формуле:

, руб. (4.4)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Годовая амортизация основных фондов рассчитывается по формуле:

, руб. (4.5)

где плановая стоимость используемого оборудования, руб.

норма амортизации, % (см. Приложение 2).

Плановая стоимость используемого оборудования рассчитывается отдельно по технологическому и силовому оборудованию.

Стоимость технологического оборудования в первом плановом году:

, руб. (4.6)

Стоимость технологического оборудования во втором плановом году:

, руб., (4.7)

где годовая амортизация в первый плановый год; руб.

Стоимость технологического оборудования в третьем плановом году:

, руб., (4.8)

где годовая амортизация во второй плановый год; руб.

Рассчитаем последовательно стоимость технологического оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Стоимость силового оборудования на каждый плановый год определим следующим образом.

Стоимость силового оборудования в первом плановом году:

, руб.; (4.9)

где коэффициент соотношения расходов на приобретение силового и технологического оборудования;

, (4.10)

Для нашего примера:

Стоимость силового оборудования во втором плановом году:

, руб.; (4.11)

где амортизация силового оборудования в первом плановом году, руб.

Стоимость силового оборудования в третьем плановом году:

, руб.; (4.12)

где амортизация силового оборудования во втором плановом году, руб.

Рассчитаем последовательно стоимость силового оборудования и годовую амортизацию на каждый плановый год.

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Результаты расчетов годовых сумм амортизации представим в виде таблицы (см. Табл. 4.2).

Таблица 4.2 – Амортизация оборудования, тыс. руб.

Вид оборудования	1-й пл. год	2-й пл. год	3-й пл. год
Технологическое
Силовое	187,4	206,76	276,2
Итого (	323,4	370,76	492,2

Расчет накладных расходов выполним по следующей формуле:

, руб.; (4.13)

где коэффициент, учитывающий накладные расходы (см. Приложение 2).

(тыс. руб.);

(тыс. руб.);

(тыс. руб.).

Расчет коммерческих расходов выполним по следующей формуле:

, руб.; (4.14)

где коэффициент, учитывающий коммерческие расходы (см. Приложение 2).

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Расчет прочих затрат выполним по формуле:

, руб; (4.15)

Расчет полной себестоимости выполним по формуле:

, руб. (4.16)

После определения годовых затрат по статьям рассчитаем затраты на единицу продукции (себестоимость единицы продукции) по формуле:

, руб./шт. (4.17)

Результаты расчетов представим в таблице (см. Табл. 4.3).

Таблица 4.3 – Годовая смета затрат и калькуляция себестоимости

продукции, руб.

№ статьи	Статья расходов	Номер планового года
В целом за год	В расчете на ед. продукции	В целом за год	В расчете на ед. продукции	В целом за год	В расчете на ед. продукции
	Материалы
	Заработная плата рабочих
	Отчисления на социальные нужды
	Амортизация
	Накладные расходы
	Производственная себестоимость (сумма по статьям: 1+2+3+4+5)
	Коммерческие расходы
	Прочие расходы
	Полная себестоимость (сумма по статьям: 6+7+8)

Определим оптовую цену единицы продукции на каждый плановый год по формуле:

, руб./шт.; (4.18)

где норма рентабельности (средний уровень рентабельности по отрасли), % (см. Приложение 2).

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Планирование основных результативных показателей деятельности

Рассчитаем на каждый плановый год основные результативные показатели деятельности предприятия:

- выручку (доход);

- балансовую прибыль;

- чистую прибыль.

Выручку предприятия определим по формуле:

, руб. (5.1)

(руб.);

(руб);

(руб.).

Балансовую прибыль предприятия определим по формуле:

, руб. (5.2)

(руб.);

(руб.);

(руб.).

Чистую прибыль предприятия определим по формуле:

, руб.; (5.3)

где ставка налога на прибыль; для всех вариантов контрольной работы .

(руб.);

(руб.);

(руб.).