| № | Зміст операції | Д-т | К-т | Сума, грн. |
| | | | | |
| | Реалізовано готову продукцію | | | 128 659,00 |
| | Відображено суму ПДВ | | | 21 443,17 |
| | Списується дохід від реалізації на фінансові результати | | | 107 215,83 |
| | На виробництво ГП передано матеріалів | | | 36 700,00 |
| | Нарахована з/п робітникам виробництва | | | 12 300,00 |
| | Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %) | | | 3 936,00 |
| | Нарахована амортизація на виробниче обладнання | | | 1 423,00 |
| | Передано ГП на склад | | | 54 359,00 |
| | с/в реалізованої ГП | | | 54 359,00 |
| | Списується на фінансовий результат с/в реалізованої ГП | | | 54 359,00 |
| | Нарахована з/п директору і бухгалтеру | | | 11 630,00 |
| | Здійснено нарахування у фонди страхування (32 %) | | | 3 721,60 |
| | Списуються на фінансові результати адміністративні витрати | | | 15 351,60 |
| | Отримані рекламні послуги | | | 2 698,00 |
| | | | | |
| | Списуються на фінансові результати витрати на збут | | | 2 698,00 |
| | Відображено дохід від реалізації ОЗ | | | 12 500,00 |
| | Сума ПДВ | | | 2 083,33 |
| | Списується на фінансовий результат дохід від реалізації ОЗ | | | 10 416,67 |
| | Знос ОЗ (30%) | | | 5 670,00 |
| | Залишкова вартість | | | 13 230,00 |
| | Списується на фінансові результати залишкова вартість | | | 13 230,00 |
| | Отримані відсотки банку | | | 256,00 |
| | Списується на фінансовий результат отримані відсотки банку | | | 256,00 |
| | Відображена курсова різниця | | | 45,64 |
| | Списується на фінансовий результат дохід від курсової різниці | | | 45,64 |
| | Списується фінансовий результат від операційної діяльності | | | 34 852,87 |
| | Списується фінансовий результат від фінансових операцій | | | 256,00 |
| | Списується фінансовий результат від іншої звичайної діяльності | | | 2 813,33 |
| | Списується фінансовий результат від звичайної діяльності на рахунок прибутку | | | 32295,54 |
| | | | | |
| | С.н.п. - | | | С.н.п. 232000,00 | | - | - |
| | 21443,17 2083,33 | | | | | 256,00 | 256,00 |
| Об.- | Об. 23526,50 | | Об. - | Об. - | | Об. 256,00 | Об. 256,00 |
| - | С.н.к. 23526,50 | | - | С.н.к. 23200,00 | | - | - |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| С.н.п. 37800,00 | | | - | - | | С.н.п. 45700,00 | |
| 256,00 | | | 45,64 | 45,64 | | | 36700,00 |
| Об.256,00 | Об. - | | Об. 45,64 | Об. 45,64 | | Об. | Об. 36700,00 |
| С.н.к. 38056,00 | - | | - | - | | С.н.к. 9000,00 | - |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| - | - | | | С.н.п. 15600,00 | | | С.н.п. 45632,00 |
| 54359,00 15351,60 2698,00 | 107215,83 45,64 | | | 12300,00 11630,00 | | | |
| Об. пром. 72408,6 | Об. пром. 107216,47 | | | | | | |
| +34852,87 | | | | | | | |
| Об. 107216,47 | Об. 107216,47 | | Об. | Об. 23930,00 | | Об. - | Об. - |
| - | - | | - | С.н.к. 39530,00 | | - | С.н.к. 45632,00 |
| | | | | |
| | С.н.п. 45700,00 | | С.н.п. 44600,00 | | | | С.н.п. 11150,00 |
| | 2698,00 | | | 5670,00 13230,00 | | 5670,00 | 1423,00 |
| Об. - | Об. 2698,00 | | Об. - | Об. 18900,00 | | Об. 5670,00 | Об. 1423,00 |
| - | С.н.к. 48398,00 | | С.н.к. 25700,00 | - | | - | С.н.к. 6903,00 |
| | | | | |
| - | - | | - | - | | С.н.п. 58701,00 | |
| 2083,33 10416,67 | 12500,00 | | 21443,17 107215,83 | 128659,00 | | 128659,00 12500,00 | |
| Об. 12500,00 | Об. 12500,00 | | Об. 128659,00 | Об. 128659,00 | | Об. 141159,00 | Об. - |
| - | - | | - | - | | С.н.к. 199860,00 | - |
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| - | - | | - | - | | - | - |
| 54359,00 | 54359,00 | | 11630,00 3721,60 | 15351,60 | | 2698,00 | 2698,00 |
| Об. 54359,00 | Об. 54359,00 | | Об. 15351,60 | Об. 15351,60 | | Об. 2698,00 | Об. 2698,00 |
| - | - | | - | - | | - | - |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| С.н.п. - | | | - | - | | | С.н.п. 25460,60 |
| 36700,00 12300,00 3936,00 1423,00 | 54359,00 | | 13230,00 | 13230,00 | | | 32295,54 |
| Об. 54359 | Об. 54359,00 | | Об. 13230,00 | Об. 13230,00 | | Об. | Об. 32295,54 |
| С.н.к. - | - | | - | - | | - | С.н.к. 57756,14 |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| С.н.п. - | | | С.н.п. - | | | | С.н.п. 3800,00 |
| 54359,00 | 54359,00 | | 45,64 | | | | 3936,00 3721,60 |
| Об. 54359,00 | Об. 54359,00 | | Об. 45,64 | Об. - | | Об. | Об. 7657,60 |
| С.н.к. - | - | | С.н.к. 45,64 | - | | - | С.н.к. 11457,60 |
| | | | | |
| С.н.п. 3944,60 | | | | С.н.п. 12303,00 | | | С.н.п. 16900,00 |
| | | | | | | | |
| Об. - | Об. - | | Об. | Об. - | | Об. | Об. |
| С.н.к. 3944,60 | - | | - | С.н.к. 12303,00 | | - | С.н.к. 16900,00 |
| | | | | |
| С.н.п. 9000,00 | | | - | - | | - | - |
| | | | 13 230,00 | 10416,67 | | - | 256,00 |
| | | | Об пром. 13 230,00 | Об пром. 10416,67 | | Об пром. - | Об пром. 256,00 |
| | | | | +2813,33 | | + 256,00 | |
| Об. - | | | Об. 13 230,00 | Об. 13 2630,00 | | Об.256,00 | Об.256,00 |
| С.н.к. 9000,00 | | | - | - | | - | - |
| | | | | |
| - | - | | | | | | |
| 2813,33 | 34852,87 256,00 | | | | | | |
| Об.пром. 2813,33 | Об пром. 35108,87 | | | | | | |
| +32295,54 | | | | | | | |
| Об. 35108,87 | Об. 35108,87 | | | | | | |
Оборотно-сальдова відомість
| Рахунок | С-до на п. | Обороти за звітний період | С-до на к. |
| | Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т |
| | 44 600,00 | - | - | 18 900,00 | 25700,00 | - |
| | - | 11 150,00 | 5 670,0 | 1 423,00 | - | 6 903,00 |
| | 45 700,00 | - | - | 36 700,00 | 9 000,00 | - |
| | - | - | 54 359,00 | 54 359,00 | - | - |
| | - | - | 54 359,00 | 54 359,00 | - | - |
| | 3 944,60 | - | - | - | 3 944,60 | - |
| | 37 800,00 | - | 256,00 | - | 38 056,00 | - |
| | 58 701,00 | - | 141159,00 | - | 199860,00 | - |
| | - | 12 303,00 | - | - | - | 12303,00 |
| | - | - | 45,64 | - | 45,64 | - |
| | - | 16 900,00 | - | - | - | 16900,00 |
| | - | 25 460,60 | - | 32295,54 | - | 57756,14 |
| | 9 000,00 | - | - | - | 9 000,00 | - |
| | - | 23 200,00 | - | - | - | 23 200,00 |
| | - | 45 700,00 | - | 2 698,00 | - | 48 398,00 |
| | - | - | - | 23 526,50 | - | 23 526,50 |
| | - | 3 800,00 | - | 7 657,60 | - | 11 457,60 |
| | - | 15 600,00 | - | 23 930,00 | - | 39 530,00 |
| | - | 45 632,00 | - | - | - | 45632,000 |
| | - | - | 128659,00 | 128 659,00 | - | - |
| | - | - | 45,64 | 45,64 | - | - |
| | - | - | 256,00 | 256,00 | - | - |
| | - | - | 12 500,00 | 12500,000 | - | - |
| | - | - | 32295,54 | 32295,54 | | |
| | - | - | 107261,47 | 107261,47 | - | - |
| | - | - | 256,00 | 256,00 | - | - |
| | - | - | 13 230,00 | 13 230,00 | - | - |
| | - | - | 54 359,00 | 54 359,00 | - | - |
| | - | - | 15 351,60 | 15 351,60 | - | - |
| | - | - | 2 698,00 | 2 698,00 | - | - |
| | - | - | 13 230,00 | 13 230,00 | - | - |
| Разом | 199745,60 | 199745,60 | 606508,68 | 606508,68 | 288419,57 | 288419,57 |
БАЛАНС( форма №1)
Підприємство __________ На ____________ 200 ___ р. у тис. грн.
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| | | | |
| І. Необоротні активи | | | |
| Нематеріальні активи: | | | |
| залишкова вартість | | - | - |
| первинна вартість | | - | - |
| знос | | - | - |
| незавершене будівництво | | - | - |
| Основні засоби: | | | |
| залишкова вартість | | 33,4 | 18,8 |
| первинна вартість | | 44,6 | 25,7 |
| знос | | (11,2) | (6,9) |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | | | |
| Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | | - | - |
| Інші фінансові інвестиції | | - | - |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | | - | - |
| Відстрочені податкові активи | | - | - |
| Інші необоротні активи | | - | - |
| Усього за розділом І | | 33,4 | 18,8 |
| II. Оборотні активи | | | |
| Запаси: | | | |
| Виробничі запаси | | 45,7 | 9,0 |
| Тварини на вирощуванні та відгодівлі | | - | - |
| Незавершене виробництво | | - | - |
| Готова продукція | | - | - |
| Товари | | - | - |
| Векселі одержані | | - | - |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | | - | - |
| чиста реалізаційна вартість | | 46,4 | 187,6 |
| первинна вартість | | 58,7 | 199,9 |
| резерв сумнівних боргів | | (12,3) | (12,3) |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | | | |
| з бюджетом | | - | - |
| за виданими авансами | | - | - |
| з нарахованих доходів | | - | - |
| із внутрішніх розрахунків | | - | - |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | | - | - |
| Поточні фінансові інвестиції | | - | - |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | | | |
| в національній валюті | | 37,8 | 38,1 |
| в іноземній валюті | | 4,0 | 3,9 |
| Інші оборотні активи | | - | - |
| Усього за розділом ІІ | | 133,9 | 238,6 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | | - | - |
| Баланс | | 167,3 | 257,4 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| | | | |
| І. Власний капітал | | | |
| Статутний капітал | | 16,9 | 16,9 |
| Пайовий капітал | | - | - |
| Додатковий вкладений капітал | | - | - |
| Інший додатковий капітал | | - | - |
| Резервний капітал | | - | - |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | | 25,5 | 57,8 |
| Неоплачений капітал | | (9,0) | (9,0) |
| Вилучений капітал | | - | - |
| Усього за розділом І | | 33,4 | 65,7 |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | | | |
| Забезпечення виплат персоналу | | - | - |
| Інші забезпечення | | - | - |
| Цільове фінансування | | - | - |
| Усього за розділом II | | - | - |
| III. Довгострокові зобов'язання | | | |
| Довгострокові кредити банків | | 23,2 | 23,2 |
| Довгострокові фінансові зобов'язання | | - | - |
| Відстрочені податкові зобов'язання | | - | - |
| Інші довгострокові зобов'язання | | - | - |
| Усього за розділом III | | 23,2 | 23,2 |
| IV. Поточні зобов'язання | | | |
| Короткострокові кредити банків | | - | - |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | | - | - |
| Векселі видані | | - | - |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | | 45,7 | 48,4 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | | | |
| з одержаних авансів | | 45,6 | 45,6 |
| з бюджетом | | - | 23,5 |
| з позабюджетних платежів | | - | - |
| зі страхування | | 3,8 | 11,5 |
| з оплати праці | | 15,6 | 39,5 |
| з учасниками | | - | - |
| із внутрішніх розрахунків | | - | - |
| Інші поточні зобов'язання | | - | - |
| Усього за розділом IV | | 110,7 | 168,5 |
| V. Доходи майбутніх періодів | | - | - |
| Баланс | | 167,3 | 257,4 |
Керівник
Головний бухгалтер
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за _________________ 20 ___ р.
Форма № 2
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| | | | |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | | 128,7 | - |
| Податок на додану вартість | | (21,4) | - |
| Акцизний збір | | - | - |
| | | | - |
| Інші вирахування з доходу | | - | - |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | | 107,3 | - |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | | (54,4) | - |
| Валовий: | | | |
| прибуток | | 52,9 | - |
| збиток | | - | - |
| Інші операційні доходи | | - | - |
| Адміністративні витрати | | (15,4) | - |
| Витрати на збут | | (2,7) | - |
| Інші операційні витрати | | - | - |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | | | |
| прибуток | | 34,8 | - |
| збиток | | - | - |
| Доход від участі в капіталі | | - | |
| Інші фінансові доходи | | 0,3 | - |
| Інші доходи | | 10,4 | - |
| Фінансові витрати | | - | - |
| Витрати від участі в капіталі | | - | |
| Інші витрати | | (13,2) | - |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | | | |
| прибуток | | 32,3 | - |
| збиток | | - | - |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | | - | - |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | | | |
| прибуток | | 32,3 | - |
| збиток | | - | - |
| | | | |
| Надзвичайні: | | | - |
| доходи | | - | - |
| витрати | | - | - |
| Податки з надзвичайного прибутку | | - | - |
| Чистий: | | | |
| прибуток | | 32,3 | - |
| збиток | | - | - |
Наши рекомендации
