Оформлення курсової роботи
Курсова робота повинна бути оформлена українською мовою відповідати вимогам документознавства. Робота обов’язково включає титульну сторінку (дод.1), зміст, вступ, основну частину, висновки, список використаної літератури, додатки.
Текст повинен бути пронумерованим. На сторінках формату А4, обов’язково залишаються поля: ліве – 30 мм, праве - 10 мм; верхнє та нижнє - по 20 мм.
Заголовки структурних частин курсової роботи “ЗМІСТ”, “ВСТУП”, “РОЗДІЛ”, “ВИСНОВКИ”, “ДОДАТКИ” друкують великими літерами симетрично до тексту. Заголовки підрозділів – маленькими літерами (крім першої літери). Текст роботи треба писати з абзацами. Крапку в кінці заголовка не ставлять. Кожну структурну частину роботи слід починати з нової сторінки. Нумерацію сторінок, розділів, підрозділів, рисунків, таблиць, формул подають арабскими цифрами без знака №. Скорочення слів, крім загальноприйнятих, не допускається.
Першою сторінкою курсової роботи є титульний лист, який включається до загальної нумерації. Ілюстрації, таблиці, схеми необхідно розміщувати в курсовій роботі безпосередньо після тексту, де вони згадані вперше або на наступній сторінці. Ілюстрації, таблиці та схеми на окремих сторінках не повинні перевищувати формату А4. Вони включаються до загальної нумерації сторінок.
Ілюстрації позначають словом “Рис.” і нумерують послідовно в межах розділу роботи за виключенням ілюстрацій, поданих у додатку. Номер ілюстрації складається з номера розділу і порядкового номера ілюстрації, між якими ставиться крапка.
Наприклад, Рис 1.3. Це означає – третій рисунок першого розділу. Номер та назва ілюстрації розміщується під ілюстрацією у межах розділу. У правому верхньому куті сторінки, на якій розміщується таблиця, розміщується напис “Таблиця 1.2”, що означає - друга таблиця першого розділу. Кожна таблиця має назву, яка розміщується симетрично до тексту. Слово “Таблиця” та назву починають з великої літери. В разі необхідності переносу таблиці на іншу сторінку пишуть слова “Продовження табл. 1.2”. Це означає, що на наступну сторінку перенесена частина (продовження) таблиці 1.2.
Формули нумеруються у межах розділу. Номери формул пишуть у круглих дужках біля правого поля сторінки проти формули. Наприклад: (3.1) - перша формула третього розділу роботи.
При використанні у роботі цитат, статистичного матеріалу, інших даних обов’язковим є посилання на джерело, звідки вони запозичені. Для цього в кінці приведеного матеріалу у квадратних дужках вказується номер джерела і номери відповідної сторінки цього джерела. Наприклад, [7,с.15-16] означає, що наведені у роботі дані взято із джерела, позначеного у списку використаної літератури під номером 7 на сторінках 15-16 цього джерела.
Додатки оформляються як продовження курсової роботи на наступних її сторінках та розміщуються у порядку появи посилань у тексті роботи. Кожен додаток починається з нової сторінки. Додаток нумерується – у верхній правій частині сторінки вказується “Додаток 1”, “Додаток 2” и т.д. та має заголовок. Кількість додатків повинна бути оптимально обмежена.
Матеріал курсової роботи слід розміщувати по схемі: обкладинка, титульна сторінка, завдання на виконання роботи, зміст, вступ, розділи роботи, список використаних джерел, додатки.
Теми курсових робіт
Тема 1. Організація діяльності банку. Організаційна структура і управління банком. Функціональні та територіальні структурні підрозділи банку. Структура активів балансу комерційного банку.
Методичні вказівки до виконання практичного завдання.
Якісний склад активів визначається на основі наступних груп агрегованих статей:
1. Виробничі активи - всього
До виробничих активів відносять усі операції з клієнтами банку та контрагентами у кредитно-інвестиційній системі.
А1=А2+А14+А15+А16+А18
У тому числі:
1.1. Операції з клієнтами – всього
З них :
Короткострокові кредити, довгострокові кредити, прострочена заборгованість, касові операції, кредити які надано іншим банкам, цінні папери тощо:
А2=А3+А10+А11+ А12+ А13+А17
2. Невиробничі активи: резерви, дебітори тощо:
А19=А20+ А21
3. Витрати на власні потреби: капіталізовані активи, нематеріальні активи, фінансування підприємств, внутрішньобанківські активи, від’ємна курсова різниця, витрати та збитки тощо:
А22= А23+ А24+ А25+А26
На основі якісного розподілу активів та використання методу порівняння виявляються тенденції в їх виміру та прослідковується в якій мірі ці динамічні зміни та відхилення вплинули на ліквідність та прибутковість операцій банку.
4. Всього активів : А1+А19+А22
Завдання 1.Визначити: 1. Об’єм (А1,А2,А3,А19,А22) та питому вагу активів балансу комерційного банку за три роки. 2.Високоліквідні активи, грн.,%. 3. Доходні активи, грн. ,%. 4. Робочі активи, грн. ,%. 5. Операції з клієнтами, грн. ,%. 6. Короткострокові кредити, грн.,%. 7. Виробничі активи, грн. ,%. 8. Невиробничі активи ,%. 9. Витрати на власні потреби, грн. ,%. 10. Всього активів, грн. ,%. Розрахункові данні занести в табл. 1. Побудувати динаміку об’єму та структури активів комерційного банку та надати її характеристику.
Вихідні данні: табл. 1.
| Агрегат | Стаття | Варіант 1 | Варіант 2 | ||||||||||||
| Тис. грн. | Питома вага, % | Тис. грн. | Питома вага, % | ||||||||||||
| t1 | t2 | t3 | t1 | t2 | t3 | t1 | t2 | t3 | t1 | t2 | t3 | ||||
| А1 | Виробничі активи - всього | ||||||||||||||
| А2 | Операції з клієнтами - всього | ||||||||||||||
| А3 | Короткострокові кредити - всього: | ||||||||||||||
| А4 | Кредити в іноземній валюті | ||||||||||||||
| А5 | Кредити, які надано органам загального державного управління | ||||||||||||||
| А6 | Кредити, які надано суб’єктам господарської діяльності за операціями РЕПО | ||||||||||||||
| А7 | Кредити за експортно-імпортними операціями суб’єктам господарської діяльності |  | |||||||||||||
 А8 | Кредити юридичним особам |
| |||||||||||||
| А9 | Кредити фізичним особам | ||||||||||||||
| А10 | Довгострокові кредити | ||||||||||||||
| А11 | Кредити які надано іншим банкам | ||||||||||||||
| А12 | Простроченні кредити | ||||||||||||||
| А13 | Готівкові кошти в касі | ||||||||||||||
| А14 | Кошти НБУ | ||||||||||||||
| А15 | Коррахунки в інших банках | ||||||||||||||
| А16 | Строкові депозити в інших банках | ||||||||||||||
| А17 | Цінні папери | ||||||||||||||
| А18 | Боргові зобов’язання | ||||||||||||||
| А19 | Невиробничі активи - всього | ||||||||||||||
| А20 | Дебітори | ||||||||||||||
| А21 | Резерви під кредити | -562063 | -865476 | -149078 | -345667 | -908760 | -345673 | ||||||||
| А22 | Витрати на власні потреби - всього | ||||||||||||||
| А23 | Капіталізовані активи | ||||||||||||||
| А24 | Нематеріальні активи | ||||||||||||||
| А25 | Внутрішньобанківські грошові активи | ||||||||||||||
| А26 | Витрати та збитки | ||||||||||||||
| ВСЬОГО АКТИВІВ |
Завдання 2. Використовуючи наведені дані, визначте суму активів, зобов’язань, капіталу комерційного банку
| Варіант 1 | Варіант 2 | ||
| цінні папери власного боргу | кореспондентські рахунки в інших банках | ||
| капітал комерційного банку | основні засоби | ||
| міжбанківські кредити отримані | міжбанківські кредити надані | ||
| кореспондентські рахунки інших банків | цінні папери, придбані | ||
| строкові депозити клієнтів | кошти до запитання клієнтів | ||
| нерозподілений прибуток | кредити, надані клієнтам | ||
| цінні папери, придбані | міжбанківські кредити отримані | ||
| кошти до запитання клієнтів | кореспондентський рахунок в НБУ | ||
| кореспондентський рахунок в НБУ | депозити клієнтів до запитання | ||
| кредити, надані клієнтам | 5 061 | каса | |
| каса | кредити, отримані від НБУ | ||
| загальні резерви | статутний капітал | ||
| статутний капітал | прибуток | ||
| кредити, отримані від НБУ | кореспондентські рахунки інших банках |
Тема 2. Операції банків із формування власного капіталу.Склад і структура ресурсів комерційних банків. Капітал банку. Фінансовий та регулятивний капітал. Структура і порядок формування капіталу банку. Особливості формування резервного фонду банку.
Методичні вказівки до виконання практичного завдання.
Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Банки з метою визначення реального розміру регулятивного капіталу з урахуванням ризиків у своїй діяльності зобов’язані постійно оцінювати якість усіх своїх активів і позабалансових зобов’язань (здійснювати їх класифікацію, визначати сумнівні та безнадійні щодо погашення); здійснювати відповідні коригування їх вартості шляхом формування резервів для покриття очікуваних (можливих) збитків за зобов’язаннями контрагентів.
Банки формують резерви за такими активними операціями: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах.
Цілі банку при управлінні капіталом полягають у балансуванні співвідношення активів та капіталу Банку та в дотриманні мінімальних вимог достатності капіталу, як визначено у Міжнародній угоді про зближення оцінки капіталу та стандартів достатності капіталу (зі змінами та доповненнями). Регулятивний капітал Банку визначається на основі річних звітів, підготовлених відповідно до українських стандартів бухгалтерського обліку
Метод 1. Оцінка достатності капіталу:
К1 — визначає рівень капіталу в структурі загальних пасивів. Рекомендовані значення — у межах 0,15—0,20.
К2 — співвідношення чистого капіталу і загальних активів:
Значення цього показника має бути не меншим 0,04.
К3 — коефіцієнт достатності капіталу — показує максимальну суму збитків, за яких капіталу, що залишився (чистий нетто-капітал), вистачить для забезпечення надійності коштів вкладників та інших кредиторів банку. Передбачається, що капітал банку повинен на 25—30 % покривати його зобов’язання.
К4 — коефіцієнт маневрування — дає змогу зробити якісну оцінку власного капіталу. Брутто-капітал містить як відвернені (іммобілізовані) власні кошти, так і фактичні залишки нетто-капіталу, які можна використати для кредитування. Якщо значення К4 від’ємне, це свідчить не лише про відсутність власних ресурсів, вкладення яких дає дохід, а й про використання депозитів не за призначенням, оскільки останні покривають власні витрати банку.
Оптимальне значення цього показника — від 0,5 до 1,0.
К5—коефіцієнт достатності капіталу — характеризує залежність банку від його засновників. Сума коштів, які інвестуються в розвиток установи, повинна удвічі перевищувати внески засновників.
Мінімальне значення цього показника — 0,15, максимальне — 0,5.
К6 — коефіцієнт захищеності капіталу розраховується за формулою:
Коефіцієнт К6 характеризує захищеність власного капіталу від інфляції вкладенням коштів у нерухомість, обладнання та інші матеріальні активи.
Рівень покриття активів за рахунок акціонерного капіталу характеризується особливим показником — мультиплікатором капіталу (М):
Метод 2. Оцінка достатності капіталу:
1. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу (ВК) та залучених коштів (ЗК):
2. Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів –– достатність капіталу. Цей коефіцієнт розкриває здатність сформованого власного капіталу в активізації та покритті різних ризиків. Оптимальне значення не менше 10%.
3. Коефіцієнт надійності –– показує рівень залежності банку від залучених коштів. Оптимальне значення не менше 5%. Розраховується за формулою (співвідношення капіталу банку і залучених коштів):
4. Коефіцієнт захищеності власного капіталу розраховується як співвідношення капіталізованих активів (Ак) (основні засоби, нематеріальні активи) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно).
5. Коефіцієнт фінансового важеля розраховується як співвідношення зобов’язань банку (Зк) і капіталу (К), і розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку. Оптимальне значення в межах 1:20.
6. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку – дорівнює відношенню власного капіталу до статутного фонду:
Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку характеризує ефективність роботи банку, тобто здатність накопичувати власний капітал за рахунок отриманого прибутку, а не проведення додаткових емісій акцій: 
.
7. Ефективність використання власного капіталу характеризує коефіцієнт його рентабельності:
8. Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу:
Коефіцієнти Кр і Крск ще можна назвати коефіцієнтами окупності відповідно власного капіталу та статутного капіталу. Вони показують учасникам (акціонерам, пайовикам) прибутковість їхнього власного капіталу чи статутного капіталу. Чим вища окупність, тим привабливіший вигляд мають акції (паї) банку.
9. Рентабельність загального капіталу — визначає рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного загального капіталу 
Рентабельність загального капіталу характеризує діяльність банку з точки зору ефективності управління по розміщенню активів, тобто їх можливості приносити доход.
10. Рентабельність статутного фонду (акціонерного капіталу) — визначає рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу 
.
Рентабельність акціонерного капіталу аналогічно попередньому показнику характеризує діяльність банку з точки зору неефективності управління по розміщенню активів.
Національний банк України установлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи на капітал банку, що є обов'язковими до виконання всіма банками:
- мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1),
- адекватність регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2),
- адекватності основного капіталу (Н3);
Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності банку) Н2 розраховується як відношення регулятивного капіталу (КR) до сумарних активів і позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених резервів за активними операціями (Аr):
Для розрахунку активів, зважених за ризиком (Аr), кожний вид балансових активів банку множиться на коефіцієнт зваження ризику, який відображає ймовірність втрат за цим видом банківських активів. Кожний елемент позабалансових зобов’язань також зважується на відповідний коефіцієнт ризику. Суму всіх активів і позабалансових зобов’язань з урахуванням рівня ризиків називають сукупними активами, зваженими за ризиком. Встановлений мінімальний рівень 10% від регулятивного капіталу.
Норматив адекватності основного капіталу встановлюється з метою визначення спроможності банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків, яких може зазнати банк у процесі діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків. Для розрахунку цього нормативу величина основного капіталу коригується на такі суми: недосформованих резервів під можливі збитки за активними операціями банку; нематеріальних активів за мінусом зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків минуних років, що очікують затвердження; збитків поточного року. Сума загальних активів зменшується на розрахункову суму резервів за всіма активними операціями банку, на суму неамортизованого дисконту за цінними паперами та зносу основних засобів. Формула визначення Н3 має умовне вираження:
Н3 = (ОК/ЗА)*100
де, ОК - основний капітал (капітал першого рівня), ЗА - загальні активи.
Норматине значення показника Н3 має бути не меншим 4 відсотків.
ВАРІАНТ 1.
Завдання 1.
Вихідні дані надані у дод. А, Б, В.
1. Розрахувати показники достатності капіталу першим та другим методами та зробити їх оцінку. Результати розрахунків занести в табл. 2.
Таблиця 2
Оцінка достатності капіталу Банку
| Назва коефіцієнта | Значення показника | Оптималь-не значення | ||
| t1 | t1 | t1 | ||
2. Надати структуру регулятивного капіталу банку згідно (дод. В). Значення розрахованих показників занести в таблицю 3.
Таблиця 3
| Структура регулятивного капіталу з t1по t3 | |||||||
| Найменування статті | t3 | t2 | t1 | Абсолютне відхилення, тис.грн. | Темп приросту,% | ||
| t3 / t2 | t2 / t1 | 2010 р. | 2009 р. | ||||
| 1. Основний капітал: | |||||||
| Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку | |||||||
| Зменшення основного капіталу | |||||||
| Збиток поточного року | |||||||
| 2. Додатковий капітал: | |||||||
| Субординований борг | |||||||
| Прибуток поточного року | |||||||
| Чистий додатковий капітал | |||||||
| Відвернення | |||||||
| Усього регулятивного капіталу |
Вихідні дані надані у дод. А, Б, В.
3. Графічно побудувати зміни обсягу регулятивного капіталу за період t1 - t3.
4. Графічно побудувати зміни розмірів статутного капіталу банкуза період t1 - t3.
5. Розрахувати нормативні показники власного капіталу банку за період t1 - t3 та зробити їх аналіз.
ВАРІАНТ 2.
Власні засоби банку для цілей даного аналізу діляться на дві складові: власні засоби - брутто С15=(С1+С8+С10+С11+С13+С14) і власні засоби -нетто С17=[С15-(С8+С13+С16)].
Поняття власних засобів брутто включає в себе розмір імобілізованих власних засобів і фактичний остаток власних засобів - нетто.
Власні засоби - брутто є ресурсом прибуткових активних операцій банка лише потенційно, так як частина їх імобілізується в статті активу баланса (СІ6). Дійсним джерелом прибуткових активних операцій є власні засоби, розмір яких являє собою різницю між сумою власних засобів - брутто (СІ5), сумою їх імобілізації, переоцінки валютних засобів (С8) і доходів майбутніх періодів (С13). Останні дві складові віднімаються з власних засобів - брутто, оскільки є лише балансовим, але не ринковим власним фінансовим ресурсом.
Визначити:
1. Власний капітал банку.
2. Власні засоби брутто.
4. Власні засоби нетто.
6. Абсолютну суму власних засобів брутто.
7. На скільки разів збільшився (зменшився) уставний фонд, дохід, прибуток, переоцінка валютних засобів.
8. Розрахувати питому вагу по кожному агрегату.
9. Зробити висновки, по якому шляху розвивається банк (інтенсивний, екстенсивний).
Розрахункові дані занести в табл.4. Вихідні дані для розрахунків у табл.5.
Таблиця 4
| Агрегат | Стаття | Млн. грн. | Питома вага % | ||||
| t1 | t2 | t3 | t1 | t2 | t3 | ||
| С1 | Власний капітал -всього | ||||||
| С2 | Уставний фонд | ||||||
| СЗ | Резервний фонд | ||||||
| С4 | Спеціальні фонди | ||||||
| С5 | Знос основних засобів | ||||||
| С6 | Фонди економічнного стимулювання | ||||||
| С7 | Фес.на виробним, розвиток | ||||||
| С8 | Переоцінка валютих засобів | ||||||
| С9 | Прибуток | ||||||
| С10 | Доход | ||||||
| С11 | Інші доходи | ||||||
| С12 | Страхові резерви | ||||||
| С13 | Доходи майбутніх періодів | - | |||||
| С14 | Власні засоби в розрахунках | ||||||
| С15 | Власні засоби -брутто | ||||||
| С16 | Сума імобілізації -всього | - | - | - | - | - | - |
| С17 | Власні засоби -нетто |
| Варіант 2А | Варіант 2Б | Варіант 3В | Варіант 4Г | Варіант 5Д | ||||||||||||
| Агр егат | Стаття | періоди, млн. грн. | періоди, млн. грн. | періоди, млн. грн. | періоди, млн. грн. | періоди, млн. грн. | ||||||||||
| tl | t2 | t3 | tl | t2 | t3 | tl | t2 | t3 | tl | t2 | t3 | tl | t2 | t3 | ||
| С2 | Уставний фонд | 63,48 | 105,05 | 149,22 | 45,88 | 90,05 | 100,05 | 40,61 | 60,05 | 120,06 | 50,36 | 180,04 | 200,8 | 30,6 | 100,26 | |
| СЗ | Резервний ф. | - | 0,04 | - | - | 0,06 | - | - | 0,03 | - | - | 0,01 | 0,06 | - | 0,02 | 0,08 |
| С4 | Спец, фонди | 1,64 | 1,83 | 2,04 | 1,28 | 1,39 | 2,05 | 1,39 | 2,05 | 3,01 | 2,04 | 1,83 | 1,64 | 3,04 | 4,05 | 6,08 |
| С5 | Знос 03 | 0,18 | 0,30 | 0,43 | 0,20 | 0,25 | 0,30 | 0,18 | 0,36 | 0,50 | 0,43 | 0,30 | 0,18 | 0,19 | 0,30 | 0,45 |
| С6 | Фонди економ, стимулювання | 0,36 | 0,39 | 0,04 | 0,28 | 0,35 | 0,01 | 0,29 | 0,30 | 0,03 | 0,04 | 0,39 | 0,36 | 0,30 | 0,45 | 0,01 |
| С7 | ФЕС на вироби розвиток | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| С8 | Переоцінка валютн. засобів | 15,78 | 49,91 | 93,98 | 14,28 | 30,80 | 50,31 | 18,39 | 29,70 | 90,27 | 93,98 | 49,91 | 15,78 | 20,4 | 30,7 | |
| С9 | Прибуток | 11,02 | 13,43 | 20,11 | 12,02 | 14,05 | 21,11 | 12,01 | 14,35 | 22,15 | 20,11 | 13,43 | 11,02 | 14,01 | 15,02 | 24,1 |
| СЮ | Доход | 100,31 | 172,07 | 310,28 | 110,32 | 142,0 | 280,2 | 130,32 | 146,0 | 263,1 | 310,28 | 172,07 | 100,31 | 126,18 | 130,8 | |
| С11 | Інші доходи | 8,79 | 17,75 | 72,22 | 7,31 | 19,80 | 50,22 | 9,98 | 20,45 | 80,39 | 72,22 | 80,66 | 90,8 | 9,98 | 30,4 | 60,3 |
| С12 | Страхові резерви | 0,95 | 1,20 | 29,04 | 0,95 | 1,40 | 2,04 | 0,65 | 1,45 | 28,04 | 0,95 | 1,20 | 29,04 | 0,45 | 1,50 | 30,0 |
| С13 | Доходи майб. періодів | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,16 | 0,16 | 0,16 | 0,19 | 0,19 | 0,19 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,21 | 0,21 | 0,21 |
| С14 | Власні засоби в розрахунках | 0,88 | - | 5,04 | 0,87 | - | 2,04 | 0,98 | - | 6,03 | 0,99 | 0,1 | 3,05 | 0,1 | 0,1 | 3,06 |
Таблиця 6.
Завдання 2.
| Варіант 1 | Варіант 2 | ||
| Статутний капітал комерційного банку | 100 млн. грн. | Статутний капітал комерційного банку | 200 млн. грн. |
| Сформований за рахунок: | Сформований за рахунок: | ||
| - грошових внесків акціонерів | 80 млн. грн. | - грошових внесків акціонерів | 160 млн. грн. |
| - передачі приміщення | 20 млн. грн. | - передачі приміщення | 40 млн. грн. |
| Частка грошових внесків засновників: | Частка грошових внесків засновників: | ||
| МП «Ятрань» | 11% | МП «Ятрань» | 40% |
| ПП «Осокор» | 36% | ПП «Осокор» | 35% |
| ПП «Ранок» | 34% | ПП «Ранок» | 4% |
Визначити:
Чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно?