Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

9920 АП Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

Додаток Б

Таблиця Б.1. Розрахунок статей форми річного (консолідованого) звіту «Баланс» банку

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті
	АКТИВИ
	Грошові кошти та їх еквіваленти	Розділ 10, рахунки 1200,1203, 1207, 1208, 1211,1212, 1218, 1510, аналітичні рахунки балансових рахунків 1500А, 1508, 1509, 1512, 1517, 1518, 1519, 1522, (1526), 1527,1528, 1529, 1581, 1582, 1600А
	Торгові цінні папери	Аналітичні рахунки балансових рахунків 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015 (3016) 3017, 3018, аналітичні рахунки групи рахунків 140
	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах	Аналітичні рахунки балансових рахунків 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015 (3016) 3017, 3018, аналітичні рахунки групи рахунків 140
	Кошти в інших банках	Рахунки 1513, 1514, 1515, 1516, 1521, 1523,1524, 1589, 1607, 1780, (1790), аналітичні рахунки балансових рахунків 1500 А, 1502, 1508, 1509, 1512, 1517, 1518, 1519, 1522, (1526), 1527, 1528, 1529, 1580, 1581, 1582, 1600 А, 1819,1880, 3580, (1590), (1591), 1592), (1593), (1890), (3590)
	Кредити та заборгованість клієнтів	Групи рахунків 201, 202, 203, 206, 208, 210, 211, 212, 213, 219, 220, 222, 223, рахунки 2072, 2073, 2074, 2092, 2093, 2095, 2096, 2099, 2212, 2213, 2290, 2292, 2295, 2299, 2600А, 2605А, 2607, 2620А, 2625А, 2627, 2650А, 2655А, 2657, 2075, (2076), 2077, 2078, 2079, 2097, 2215, (2216), 2217, 2218, 2219, 2291, 2480, 2809, 2889, 3578, 3579, 3589, аналітичні рахунки груп рахунків (240), (249), аналітичні рахунки балансових рахунків (2890), (3599)
	Цінні папери в портфелі банку на продаж	Групи рахунків 141, 143, 310, 311, рахунки (1490), (1492), (3191), аналітичний рахунок балансового рахунку (3190)
	Цінні папери у портфелі банку до погашення	Групи рахунків 142, 144, 321, 311, рахунки (1491), (1493), (3290), (3291), аналітичний рахунок балансового рахунку 3589
	Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії	Групи рахунків 410, 420
	Інвестиційна нерухомість	Рахунки 4410, 4419
	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	Рахунок 3520

Продовження табл. Б.1

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті
	Відстрочений податковий актив	Рахунок 3521
	Гудвіл	Рахунок 4321
	Основні засоби та нематеріальні активи	Рахунки 4300, (4309), 4310, 4321, 4400, (4409), 4430, 4431, 4500, (4509), 4530
	Інші фінансові активи	Рахунки 1525, 2071, 2211, 2800, 2801, 2805, 2806, 2888, 2920А, 2924А, 3140, 3141, 3142, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559, 3570, 3705А, 3710, 3739А, 3810А, 3811А, аналітичні рахунки балансових рахунків 1500А, 1502, 1508, 1509, (1526), 1527, 1528, 1529, 1580,1819, 2075, (2076), 2077, 2078, 2079, 2097, 2215, (2216), 2217, 2218, 2219, 2291, 2480, 2600А, 2809, 2889, 3578, 3579, 3580, 3589, (1590), (1591), (1592), (1593), (1890), (2400), (2401), 2490), (2890), (3590), (3599)
	Інші активи	Розділ 11, рахунки 1811, 3400, 3402, 3403, 3407, 3409, 3500, 3510, 3519, 3522, 1880, аналітичні рахунки балансових рахунків 1819, (1890), (3590)
	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	Групи рахунків 312, 313, рахунок 3408, аналітичний рахунок балансового рахунку (3190)
	Усього активів	Сума даних рахунків 1-16
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
	Кошти банків	Група рахунків 132, рахунки 1300, 1308, 1310, 1312,1313, (1316), 1317, 1318, 1332, 1335, 1338, 1507, 1608, 1610, 1612, 1615, 1621, аналітичні рахунки балансових рахунків 1500П, 1600П, 1617, 1618, 1623, 1624, (1626), 1627, 1628
	Кошти клієнтів	Групи рахунків 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 261, 263, 264, рахунки 2600П, 2605П, 2606, 2620П, 2622, 2625П, 2628, 2650П, 2651, 2652, 2653, 2655П, (2656), 2658
	Боргові цінні папери, емітовані банком	Групи рахунків 330, 331, 332, 333, 334
	Інші залучені кошти	Групи рахунків розділу 27, рахунок 3615, аналітичні рахунки балансових рахунків 1623, 1624, (1626), 1627, 1628, 3678
	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	Рахунок 3620

Закінчення табл. Б.1

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті
	Відстрочені податкові зобов’язання	Рахунок 3621
	Резерви за зобов’язаннями	Група рахунків 369
	Інші фінансові зобов’язання	Рахунки 1602, 2900, 2901, 2902, 2903, 2905, 2906, 2907, 2908, 2909, 2920П, 2924П, 3631, 3640, 3641, 3648, 3650, 3651, 3659, 3670, 3705П, 3720, 3739П, аналітичні рахунки балансових рахунків 1919, 3678
	Інші зобов’язання	Рахунки 1911, 3600, 3610, 3622, 3623, 3630, 3652, 3653, 3654, 3658, 3619, аналітичний рахунок балансового рахунку 1919
	Субординований борг	Група рахунків 366
	Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу чи групами вибуття	Розраховується за даними примітки 17
	Усього зобов’язань	Сума даних рядків 18-28
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
	Статутний капітал	Рахунки 5000, (5001), (5002), 5003, 5010
	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Рахунки груп 503, 504
	Резервні та інші фонди	Рахунки груп 502, 510
	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку	Відповідає сумі даних рядків 30, 31 та 32
	Частка меншості	Розраховується за даними примітки 44
	Усього власного капіталу та частка меншості	Сума даних рядків 30-34
	Усього пасивів	Сума даних рядків 18-28

Додаток В

Таблиця В.1. Розрахунок статей форми річного (консолідованого) звіту про фінансові результати банку

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті
	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	Рядок 1 = 1.1 — 1.2
1.1	Процентні доходи	Групи рахунків 600, 601, 602, 603, 604, 605, 609
1.2	Процентні витрати	Групи рахунків (700), (701), (702), (703), (704), (705), (706), (707), (709)
	Комісійні доходи	Групи рахунків 610, 611
	Комісійні витрати	Група рахунків (710)
	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	Аналітичний рахунок рахунку 6203(АП)
	Результат від операцій з хеджування	Рахунки 6391(АП), 6392(АП)
	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справед- ливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах	Рахунок 6209 (АП), аналітичний рахунок переоцінки інших рахунку 6203(АП)
	Результат від торгівлі іноземною валютою	Аналітичний рахунок рахунку 6204
	Прибуток/збиток, який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою, або нижчою, ніж ринкова	Аналітичні рахунки рахунків 6399, (7399)
	Прибуток/збиток, який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою, або нижчою, ніж ринкова	Аналітичні рахунки рахунків 6399, (7399)
	Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості	Рахунки 6394, (7394)
	Результат від переоцінки іноземної валюти	Аналітичний рахунок рахунку 6204
	Резерви під заборгованість за кредитами	Рахунки 6710, 6711, 6712, (7700(АП)), (7701(АП)), (7702(АП)), аналітичні рахунки рахунків 6715, 6717, (7705(АП)), (7720(АП))
	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	Рахунок 6713, аналітичні рахунки рахунків 6717, (7703(АП)), (7720(АП))
	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	Аналітичний рахунок рахунку 6393(АП)

Закінчення табл. В.1

Рядок	Найменування статті	Розрахунок статті
	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	Рахунки 6714, 7704(АП)), аналітичні рахунки рахунків 6717,(7720(АП))
	Резерви за зобов’язаннями	Рахунок (7706 (АП)), аналітичний рахунок рахунку 6715
	Інші операційні доходи	Рахунки 6395, 6396, 6397, аналітичні рахунки 6300, 6310, 6311, 6393(АП), 6399, 6490, 6499, (7490), (7499)
	Доходи/витрати від дострокового погашення заборгованості	Аналітичний рахунок рахунку 6399
	Адміністративні та інші операційні витрати	Групи рахунків (740), (742), (744), (7391), (7392), (7395), (7396), (7397), (7410), (7411), (7418), (7419), (7430), (7431), (7432), (7433), (7452), (7454), (7455), (7456), (7457), (7491 (АП)), аналітичні рахунки рахунків 6490, 6499, 6715, (7310), (7311), (7399), (7490), (7499), (7703 (АП)), (7705(АП))
	Дохід від участі в капіталі	Аналітичні рахунки рахунків 6310, 6311
	Прибуток/збиток до оподаткування	Рядок 21=1+2-3+-4+-5+-6+-7+-8+- 9+-+-10+-11-12-13+-14-15-16+17+- 18-19+20
	Витрати на податок на прибуток	Аналітичний рахунок рахунку (7900 (АП))
	Прибуток/збиток після оподаткування	Рядок 23 = 21-22
	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	Аналітичні рахунки рахунків 6393(АП), 6499, (7499), (7900(АП))
	Чистий прибуток/збиток	Рядок 25=23+-24
	Прибуток/збиток консолідованої групи:	Рядок 26=26.1+26.2
26.1	Материнського банку
26.2	Частки меншості
	Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	Розраховується за даними приміток 34 і 35
	Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	Розраховується за даними приміток 34 і 35