Численность рабочих (графа 3) рассчитывается по формуле

Введение

Планирование – это одна из форм научного предвидения будущего состояния объекта.

Современные специалисты должны знать основные принципы и методы планирования, изучить стадии и этапы процесса планирования, важнейшие плановые показатели и способы из расчета, систему внутрихозяйственных планов и механизм из взаимодействия, а так же уметь самостоятельно разрабатывать различные планы-проекты и способствовать их осуществлению в современных условиях.

В данной курсовой работе объектом планирования является деревообрабатывающее предприятие.

Основные технико-экономические показатели

В этом разделе планируется основные технико-экономические показатели деятельности предприятия в планируемом периоде.

Данный раздел готовится после завершения работы по составлению плана деревообрабатывающего предприятия.

Таблица 1.1. – Основные технико-экономические показатели

Показатели	Величина показателя
1. Выручка от реализации, тыс.руб.
2.Товарная продукция, тыс.руб.
3. Численность персонала, чел.
в т.ч. рабочих
4. Фонд заработной платы, тыс.руб.
5. Среднегодовая заработная плата, руб.
6. Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.
7. Фондоотдача, руб./руб.
9. Себестоимость продукции, тыс.руб.
реализованной
товарной
10. Прибыль, тыс.руб.
11. Рентабельность, %

План производства и сбыта продукции

Основными задачами данного раздела годового плана предприятия являются: определение оптимального объема продукции (услуг), который может быть произведен и реализован предприятием в планируемом периоде; изыскание возможностей удовлетворения спроса на продукцию; эффективное использование производственных мощностей, основных фондов и других материальных и трудовых ресурсов.

План производства и реализации продукции является основой, на которой разрабатываются все остальные разделы годового плана предприятия и его структурных подразделений. Он разрабатывается в следующем составе:

· оценка рынка сбыта;

· обоснование выявленного спроса на продукцию расчетами производственных мощностей;

· планирование производственной программы;

· планирование производства и реализации продукции в стоимостном выражении.

Основной целью оценки рынка сбыта является составление прогноза продаж на планируемый год.

Методы прогнозирования продаж можно свести в две группы:

1. основанные на экспертных оценках;

2. экономико-статистические.

Метод экспертных оценок предполагает изучение мнений специалистов предприятий - производителей и потребителей продукции, торгово-посреднических фирм, предприятий розничной торговли, консалтинговых организаций о возможных объемах продаж продукции предприятия в планируемом периоде. На их основе экспертным путем определяется три вида прогноза продаж: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный.

При выполнении данного курсового проекта для расчета прогноза продаж используется метод экспертных оценок.

Величину оптимистического, наиболее вероятного и пессимистического прогноза определяет преподаватель в задании на курсовое проектирование.

Ожидаемый прогноз продаж определяется по, формуле

(2.1)

где О, В, П - прогнозы продаж соответственно оптимистический, наиболее вероятный, пессимистический.

Для набора «Енисей»

Для набора «Камыш»

Таблица 2.1 – Прогноз продаж

Наименование продукции	Прогноз продаж	Прогноз на 2009 год
Оптимистический	Наиболее вероятный	Пессимистический
1.Набор мебели «Енисей»
2.Набор мебели «Камыш»
Итого:

Расчет производственной программы (таблица 2.2) осуществляется на основе составленного в таблице 2.1 прогноза продаж производственной мощности, рассчитанной в курсовом проекте по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли».

Таблица 2.2 - Планирование производственной программы

Наименование продукции	Прогноз на 2009 год	Производственная мощность	План на 2009 год
1.Набор мебели «Енисей»
2.Набор мебели «Камыш»
3. Итого

В учебных целях принимаем, что производственная мощность не может быть увеличена, а также маркетологи сделали все возможное для оживления спроса. Поэтому если производственная мощность превышает прогноз продаж, то в плане принимается величина прогноза продаж.

В результате проведенных расчетов может получается, что производственная мощность мебельных цехов используется не полностью. Поэтому в этом случае необходимо рассчитать свободную производственную площадь по следующей формуле.

(2.2)

где F - производственная площадь мебельных цехов (из задания к курсовому проекту по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли»;

F1 - производственная площадь, на которой производится принятое в плане количество мебельных наборов (величина расчетная).

м²

F₁ рассчитывается по следующей формуле

(2.3)

где Т_ср. – средний эффективный фонд времени 1 рабочего места (из курсового по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли»);

f_cp. – средняя норма площади на 1 рабочее место (из курсового по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли»);

tcр – средняя трудоемкость изготовления 1 набора мебели (из курсового по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли»);

Q – планируемый к выпуску объем мебельных наборов (таблица 2.2, графа 4. строка «Итого»).

м²

На свободной площади планируется разместить производство мебели по специальным заказам. В связи с тем, что эта мебель может содержать разное количество предметов и быть различной формы, планируемый к выпуску ее объем рассчитывается только в стоимостном выражении. Средняя трудоемкость изготовления 1 тыс. руб. мебели по специальным заказам устанавливается в задании на, курсовое проектирование;

Объем мебели по спец. заказам рассчитывается по формуле:

(2.4)

При этом значении F, f_cp и Т_ср принимаются из курсового по дисциплине «Организация производства на предприятиях отрасли», a t_cp. – из задания к данному курсовому проекту.

Для сопоставления производственной программы второго деревообрабатывающего производства необходимо сначала рассчитать внутрипроизводственное потребление пиломатериалов. В данном курсовом проекте – это часть продукции второго деревообрабатывающего производства, необходимая для мебельных наборов.

Расчет внутрипроизводственного потребления представляется в таблице 2.3.

В 1-ю графу заносим продукцию своего 2-го деревообрабатывающего производства.

Нормы расхода на 1 набор мебели (графы 2 и 4) - из приложения А. Для расчета количества материальных ресурсов на весь выпуск (графы 3, 5, 7) необходимо норму расхода на 1 набор мебели или на 1 тыс.рублей мебели по спец. заказам умножить на величину планируемого объема мебели в натуральном или стоимостном выражении (таблица 2.2).

Норма расхода на 1 тыс.руб. мебели по спец.заказам - из «Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Б.

Расчет производственной программы цеха 2-го деревообрабатывающего производства представляется в таблице 2.4.

В 1-й графе проставляется продукция своего деревообрабатывающего производства по сортам (приложение Б).

2- я графа:

• для лесопильного производства % от сырья - из курсового проекта
«Организация производства на предприятиях отрасли»;

В учебных целях принимаем, что заключенные договоры с потребителями на поставку продукции 2-го деревообрабатывающего производства (пиломатериалы) обеспечиваются полным использованием мощности оборудования. Поэтому валовый выпуск (графа 3) по строке «итого» равен производственной мощности 143078 м3, которая рассчитывается в курсовом проекте по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли».

По сортам продукция рассчитывается в соответствии с процентом, указанным в графе 2.

Коэффициент сортности (графа 4) - приложение Б.

Валовый выпуск в условных единицах (графа 5) определяется умножением валового выпуска в натуральном выражении (графа 3) на коэффициент сортности (графа 4).

Внутрипроизводственное потребление (графа 6) – из таблицы 2.3.

Товарная продукция (графа 7) равна разности между валовым выпуском в натуральном выражении (графа 3) и внутрипроизводственным потреблением (графа 6)

Таблица 2.3 – Расчет внутрипроизводственного потребления хвойных пиломатериалов (плит, шпона)

Сорт хвойных пиломатериалов	Количество, м³	Всего
Набор мебели "Енисей"	Набор мебели"Камыш"	Мебель по спец.заказам
Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 тыс.руб. мебели	На весь выпуск
Обрезные
сорт 1	0,118	533,01	0,0552	150,86			683,87
сорт 2	0,295	1332,52	0,138	377,15			1709,67
сорт 3	0,1475	666,26	0,069	188,58			854,83
сорт 4	0,0295	133,25	0,0138	37,72			170,97
Итого		2665,03		754,31			3419,34
Необрезные
сорт 1					0,014	109,34	109,34
сорт 2					0,005	39,05	39,05
Итого					0,019	148,39	148,39
Всего		2665,03		754,31		148,39	3567,73

Таблица 2.4. –Производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства (лесопильного, шпона, плит)

Продукция по сортам	Валовый выпуск	Внутрипроизводственное потребление, м³	Товарная продукция, м³
% от сырья (лесопильное производство) 131217,4	м³	Коэффициент сортности	В условных единицах
Обрезные пиломатериалы
0 сорт	3,815	5005,94	2,0	10011,89	-	5005,94
1 сорт	8,710	11429,04	1,6	18286,46	683,87	10745,17
2 сорт	9,838	12909,17	1,3	16781,92	1709,67	11199,50
3 сорт	17,412	22847,57	1,0	22847,57	854,83	21992,74
4 сорт	10,398	13643,99	0,7	9550,79	170,97	13473,02
Необрезные пиломатериалы
0 сорт	1,133	1486,69	1,6	2378,71	-	1486,69
1 сорт	2,586	3393,28	1,3	4411,27	109,34	3283,94
2 сорт	2,92	3831,55	1,1	4214,70	39,05	3792,50
3 сорт	5,167	6780,00	0,8	5424,00	-	6780,00
4 сорт	3,087	4050,68	0,6	2430,41	-	4050,68
короткие	0,797	1045,80	0,9	941,22	-	1045,80
обапол	1,929	2531,18	0,5	1265,59	-	2531,18
Итого:	67,81	88978,52	-	97278,94	3567,73	88978,52

Таблица 2.5 – Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении

Наименование продукции	Товарная продукция в натураль-ном выражении	Цена единицы,руб.	Товарная продукция, тыс.руб.	Остатки нереализованной продукции	Реализо-ванная продук-ция, тыс.руб.
По отчету	По плану	На начало года	На конец года
В натуральном выражении	тыс.руб.	В натуральном выражении	тыс.руб.
1.Мебельное производство:
1.1 Набор мебели «Енисей»				150691,40	377,20	11991,19	413,37	13211,30	143194,44
1.2 Набор мебели «Камыш»				75567,45	218,64	5979,80	239,61	6625,09	74922,16
1.3 Мебель по спец.заказам,тыс.руб.					-				7810,00
Итого:		-	-	227740,77	-	17467,44		19281,60	225926,61
2. 2 - е деревообраба-тывающее производст-во, м³(тыс.м²)
2.1 Продукция по сортам
Обрезные пиломатериалы
0 сорт	5005,94			20574,41	400,48	1629,93	438,88	1803,78	20400,56
1 сорт	10745,17			40724,19	859,61	3077,42	942,04	3570,34	40231,27
2 сорт	11199,50			38638,28	895,96	2893,95	981,87	3387,47	38144,76
3 сорт	21992,74			63339,09	1759,42	4979,16	1928,13	5553,02	62765,23
4 сорт	13473,02			35299,31	1077,84	2673,05	1181,20	3094,73	34877,63

Необрезные пиломатериалы
0 сорт	1486,69			5768,36	118,94	436,49	130,34	505,72	5699,13
1 сорт	3283,94			11789,34	262,72	893,23	287,91	1033,59	11648,99
2 сорт	3792,50			11377,50	303,40	898,06	332,49	997,48	11278,08
3 сорт	6780,00			18102,60	542,40	1426,51	594,41	1587,08	17942,03
4 сорт	4050,68			9559,60	324,05	751,81	355,13	838,10	9473,31
короткие	1045,80			2614,50	83,66	204,14	91,69	229,22	2589,42
обапол	2531,18			5695,16	202,49	447,51	221,91	499,30	5643,37
2.2 Технологическая щепа	20076,26			11041,94	1606,10	851,23	1760,11	968,06	10925,12
3. Пар, Гкал	11949,33			3345,81	955,95	229,43	1047,61	293,33	3281,91
4. Деловые отходы, м³	22556,2			8120,23	1804,50	631,57	1977,53	711,91	8039,89
Итого:				513731,11		39490,94		44354,73	508867,31

Товарная продукция в стоимостном выражении (графа 5) определяется умножением товарной продукции в натуральном выражении (графа 2) на плановую цену (графа 4).

Остатки нереализованной продукции на начало года (графа 6) определяются путем умножения их процента (13,5 %) на плановый объем товарной продукции в натуральном выражении (графа 2).

Остатки на конец года в натуральном выражении (графа 8) определяется по формуле:

О к.н.в. = (Но * ТП) / 365, где

Но – норматив остатков нереализованной продукции – 39 дней;

ТП – товарная продукция в натуральном выражении (графа 2)

Что бы найти реализованную продукцию надо к товарной продукции прибавить остатки нереализованной продукции на начало года и вычесть остатки на конец года.

Цены за единицу продукции (графы 3 и 4) - из дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение В.

Товарная продукция в стоимостном выражении (графа 5) определяется умножением товарной продукции в натуральном выражении (графа 2) на плановую цену (графа 4). Мебель по специальным заказам в расчетах, к таблице 2.3.

ТП – товарная продукция в натуральном выражении (графа 2).

Остатки нереализованной продукции в стоимостном выражении определяются умножением остатков нереализованной продукции в натуральном выражении (графа 8) на плановую цену (графа 4).

Реализованная продукция рассчитывается по формуле:

РП = ТП + О н. - О к.

План материально-технического обеспечения

Основными задачами плана материально-технического обеспечения являются:

- своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

- обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

- минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение материально-технических ресурсов;

- определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

- определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;

- разработка политики всемирной экономии материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственный оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий и т.д.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов.

Таблица 3.1. – Расчет потребности в материальных ресурсах в цехе 2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов	Потребность по плану
% (древесное сырье); норма расхода, кг (химикаты)	м³,(тонны)
1.Древесное сырье:
сырье по сортам:
			9 185,22
			10 497,39
			10 497,39
			7 873,04
			11 809,57
			13 121,74
			11 809,57
			9 185,22
			9 185,22
			10 497,39
			13 121,74
			14 433,91
Итого:		131 217,40

Древесное сырье по сортам (графа 1) для лесопильного производства из курсового проекта по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли».

Общий объем древесного сырья по строке «итого» (графа 3) - из курсового проекта по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли». Древесное сырье по сортам, м3 (графа 3) рассчитывается в соответствии с процентом, указанном в графе 3.

Таблица 3.2 Остаток материальных ресурсов на начало года в натуральном выражении (графа 5) – определяется в процентах (8,25 %) от потребности по плану (графа 4), в стоимостном выражении (графа 7) – умножением остатка в нату-ральном выражении (графа 5) на цену по отчету (графа 2).

Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении (графа 7) определяется по формуле:

Ок = (Нз х П) / 365, где

Нз– норматив запаса материальных ресурсов, 33 дня;

П- потребность в материальных ресурсах по плану.

Остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 8) определяется умножением остатка на конец года в натуральном выра-жении (графа 7) на плановую цену (графа 3).

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графа 9) определяется по формуле:

З = (П*Цпл) – Он + Ок,

Где, Цпл– плановая цена за единицу (графа 3);

Он – остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении (графа 6);

Ок– остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 8).

В расчетах таблицы 3.3 - расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства определяется потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне.

Наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану

(графа 4) - из таблицы 3.1.

Цены за единицу материальных ресурсов (графы 2 и 3) - из приложения Г.

Остаток материальных ресурсов на начало года в натуральном выражении (графа 6) - определяется в процентах (из задания) от потребности по плану (графа 4); в стоимостном выражении (графа 7) -умножением остатка в натуральном выражении графа (6) на цену по отчету (графа 2).

Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении (графа 8) определяется по формуле

О к = Н з х П

где Н3; - норматив запаса материальных ресурсов, дни - из задания;

П - потребность в материальных ресурсах по плану (графа 4).

Остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 9) определяется умножением остатка на конец года в натуральном выражении (графа 8) на плановую цену (графа 3).

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графа 10) определяется по формуле

З=(П – Р) х Ц пл – О н + Ок ,

где Р – резервы собственного производства (графа 5);

Ц пл – плановая цена за единицу (графа 3);

Он – остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении (графа 7);

Ок – остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 9).

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу, руб.	Потребность по плану, м³	Остатки материальных ресурсов	Объем закупок в планируе-мом году, тыс.руб.
По отчету	По плану	На начало года	На конец года
м³	тыс.руб.	м³	тыс.руб.
1.Древесное сырье:
сырье по сортам:
				9 185,22	757,78	5228,69	830,44	577,16	6379,08
				10 497,39	866,03	5542,62	949,08	613,11	6776,38
				10 497,39	866,03	4676,59	949,08	519,15	5737,91
				7 873,04	649,53	5001,35	711,81	555,21	6136,53
				11 809,57	974,29	6430,31	1067,71	715,37	7906,70
				13 121,74	1 082,54	6603,52	1186,35	729,60	8064,00
				11 809,57	974,29	8768,61	1067,71	1003,65	11093,23
				9 185,22	757,78	6365,36	830,44	722,49	7985,50
				9 185,22	757,78	5304,46	830,44	597,92	6608,65
				10 497,39	866,03	7794,31	949,08	892,13	9860,64
				13 121,74	1 082,54	9093,37	1186,35	1032,12	11407,85
				14 433,91	1 190,80	8335,58	1304,98	939,59	10385,02
Итого:				131 217,40	10 825,44	79144,76	11863,49	8897,50	98341,49

Таблица 3.2 - Плановый баланс материально - технического обеспечения цеха 2 – го деревообрабатывающего

производства

Таблица 3.3 - Расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства

Наименование материальных ресурсов	Цена за единицу по плану, руб.	Потребность по плану
в натуральном выражении	тыс.руб.
Набор мебели "Енисей"	Набор мебели "Камыш"	Мебель по спец.заказам	Набор мебели "Ока"	Набор мебели "Татьяна"	Мебель по спец. заказам
Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 набор	На весь выпуск	Норма расхода на 1 тыс.руб. мебели	На весь выпуск
1. Сырье и основные материалы
1.1 Пиломатериалы хвойные необрезные, м3:
сорт 1		0,118	533,01	0,0552	150,86			2020,09	571,77
сорт 2		0,295	1332,5	0,138	377,15			4597,18	1301,18
сорт 3		0,1475	666,26	0,069	188,58			1918,82	543,10
сорт 4		0,0295	133,25	0,0138	37,715			349,12	98,81
1.2 Пиломатериалы березовые необрезные, м3:
сорт 1		0,0545	246,18	0,008	21,864			726,22	64,50
сорт 2		0,0327	147,71	0,0048	13,118	0,0007	5,467	422,44	37,52	15,64
сорт 3		0,0218	98,471	0,0032	8,7456			233,38	20,73
1.3. Шпон березовый лущеный, м3
сорт 1		0,011	49,687			0,001	7,81	53,91		8,47
сорт 2		0,112	54,211					57,91

1.4. Шпон строганный, м3
сорт 1		0,055	248,44			0,003	23,43	494,39		46,63
сорт 2		0,054	243,92					441,00
1.5. ДСтП нешлифованная, однослойная, м3
сорт 1		0,04	180,68			0,002	15,62	556,49		48,11
сорт 2		0,079	356,84					1050,90
1.6 ДВП твердая м3		0,039	176,16			0,004	31,24	857,91		152,14
1.7. Фанера клееная березовая марки ФБА м3		0,493	2226,9	0,035	95,655	0,037	288,97	7794,08	334,79	1011,40
Итого:					893,7		372,5	21573,12	2972,4	1282,38
2. Производственные материалы:
2.1. Клей, кг	40,9	39,7		7,3		2,3		7334,39	815,99	734,69
2.2. комплект обивочной ткани, шт.
сорт А									7351,77
сорт В									7351,77
2.3. Производственные материалы (фурнитура, зеркала)						27,8		650,45	956,55	217,12
Итого:								7984,84	16476,08	951,80
Всего:					29043,6		18335,54	29557,96	19448,48	2234,18

В расчетах таблицы 3.4. - плановый баланс материально-технического обеспечения определяется потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне.

Перечень сырья, основных и производственных материалов (графа 1) – из приложения А и из «Дополнительная информация к курсовому проекту по Дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Д.

Цены за единицу по плану (графа 2) – из «Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Г; по Фурнитуре, стеклу и зеркалам ставиться прочерк.

Нормы расхода на 1 набор мебели (графы 3 и 5) и нормы расхода на 1 тыс. руб. мебели (графа 7) – из приложения А и из «Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Б и Д.

Потребность в натуральном выражении на весь выпуск (графы 4, 6 и 8) определяется умножением норм расхода при производстве 1 набора или 1 тыс.руб. мебели на планируемый объем мебели; при этом потребность в фурнитуре, стекле и зеркалах по этим графам не рассчитывается (ставятся прочерки).

Потребность в стоимостном выражении (графы 9,10,11)- определяются умножением потребности в натуральном выражении для всего выпуска (графы 4,6,8) на цену по плану (графа 2); для фурнитуры, стекла и зеркал – умножением нормы расхода в рублях (графы 3,5 и 7) на планируемый объем мебели.

Таблица 3.4 –Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу,руб.	Потребность по плану, в натуральном выражении	Остатки материальных ресурсов в натуральном выражении	Объем закупок в планируемом году, тыс.руб.
На начало года	На конец года
По отчету	По плану	Набор мебели "Енисей"	Набор мебели "Камыш"	Мебель по спец.заказам	Набор мебели "Енисей"	Набор мебели "Камыш	Мебель по спец.заказам	Набор мебели "Енисей"	Набор мебели "Камыш"	Мебель по спец.заказам	Набор мебели "Енисей"	Набор мебели "Камыш"	Мебель по спец.заказам
1. Сырье и основные материалы
1.1 Пиломатериалы хвойные необрезные, м3:
сорт 1			533,01	150,86		43,97	12,45		48,19	13,64		25512,69	7220,97
сорт 2			1332,50	377,15		109,93	31,11		120,47	34,10		40618,48	11496,6
сорт 3			666,26	188,58		54,97	15,56		60,24	17,05		18190,40	5148,65
сорт 4			133,25	37,72		10,99	3,11		12,05	3,41		3276,60	927,41
1.2. Пиломатериалы березовые необрезные, м3:
сорт 1			246,18	21,86		20,31	1,80		22,26	1,98		9517,88	845,31
сорт 2			147,71	13,12	5,47	12,19	1,08	0,45	13,35	1,19	0,49	5592,34	496,65	206,98
сорт 3			98,47	8,75		8,12	0,72		8,90	0,79		3298,18	292,92
1.3. Шпон березовый лущеный, м3
сорт 1			49,69		7,81	4,10		0,64	4,49		0,71	521,39		81,95
сорт 2			54,21			4,47			4,90			599,08
1.4. Шпон строганный, м3
сорт 1			248,44		23,43	20,50		1,93	22,46		2,12	4610,49		434,81
сорт 2			243,92			20,12			22,05			4090,78
1.5. ДСтП нешлифованная, однослойная, м3
сорт 1			180,68		15,62	14,91		1,29	16,34		1,41	5555,14		480,25
сорт 2			356,84			29,44			32,26			10542,05
1.6 ДВП твердая м3			176,16		31,24	14,53		2,58	15,93		2,82	8371,38		1484,57
1.7. Фанера клееная березовая марки ФБА м3			2226,90	95,66	288,97	183,72	7,89	23,84	201,34	8,65	26,13	87825,21	3772,48	11396,5
Итого:			6694,22	893,69	372,54	552,27	73,73	30,73	605,23	80,80	33,68	228122,10	30201,0	14085,1
2. Производственные материалы:
2.1. Клей, кг	40,2	40,9	179325,00	19951,00	17963,00	14794,31	1645,96	1481,95	16212,95	1803,79	1624,0	75712,48	8423,47	7584,13
2.2. комплект обивочной ткани,шт.
сорт А				2733,00			225,47			247,09			76784,9
сорт В				5466,00			450,95			494,19			76784,9
2.3. Производственные материалы (фурнитура,зеркала)												650,45	956,55	217,12
Итого:			179325,00	28150,00	17963,00	14794,31	2322,38	1481,95	16212,95	2545,07	1624,1	76362,93	162949,9	7801,24
Всего:			186019,22	29043,69	18335,54	15346,59	2396,10	1512,68	16818,18	2625,87	1657,7	304485,04	193150,9	21886,3

Пояснения к расчету таблицы 3.4. Наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану в натуральном выражении на весь выпуск из таблицы 3.3 (графы 1,4,6,8).

Цены за единицу (графы 2 и 3) - из «Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Г.

Методика расчета остатков материальных ресурсов в натуральном выражении изложена в пояснениях к таблице 3.2.

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графы 13,14,15) определяется по формуле

3 = П + О_к х Цпл - О_н х Ц_о

где П - потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении - из таблицы 3.3 (графы 9,10,11);

О_н, О_к - остатки материальных ресурсов на начало и конец года в натуральном выражении (графы 9,10,11);

Цо, Цпл - цены за единицу по отчету и по плану (графы 2,3).

План по труду

Целью разработки плана по труду является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования

К числу основных задач, которые решаются в процессе плани­рования труда, относятся следующие:

• создание здорового и работоспособного трудового коллектива,
способного выполнить намеченные планом цели;

• формирование оптимальной половозрастной и квалификационной
структуры трудового коллектива фирмы;

• подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала
фирмы;

• совершенствование организации труда;

• стимулирование труда;

• создание благоприятных условий труда и отдыха для персонала;

• повышение производительности и качества труда;

• обеспечение оптимального соотношения между численностью
персонала, заработной платой и производительностью труда в
планируемом периоде;

• ротация персонала (прием, увольнение, перевод на другую работу);

• оптимизация средств на содержание персонала и т.д.

В плане по труду рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска, численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и ее структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся исходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда заработной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.д.

План по труду разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности.

Рассмотрим технологический процесс планирования труда и численности работающих.

Технологический процесс планирования труда и численности представляет собой последовательность взаимосвязанных процедур, которые имеют определенный набор исходных данных, алгоритм расчета показателей и законченный результат, в процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

• анализируется выполнение плана по труду и численности за
предшествующий период;

• рассчитываются плановые показатели производительности труда;

• определяется нормативная трудоемкость изготовления единицы
продукции, работ и товарного выпуска;

• рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного
работающего;

• рассчитывается потребность в персонале и его плановая структура;

• планируются затраты на оплату труда.

Целью плана по труду является расчет плановой численности работающих и затрат на оплату их труда, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).

Для этого необходимо сначала рассчитать фонд эффективного времени 1-го рабочего.

Таблица 4.1 - Расчет фонда эффективного времени 1-го рабочего в год
Показатели	Мебельное производство	2-е деревообра-батывающее производство
по отчету	по плану	по отчету	по плану
1.Календарный фонд, дни
2. Календарные нерабочие дни:
2.1 Выходные
2.2 Праздничные
3. Номинальный фонд, дни
4. Неявки, дни
4.1 Очередной отпуск (основной и дополнительный)
4.2 Учебный отпуск			1,5	1,5
4.3 По болезни
4.4 С разрешением администрации	1,5	1,5
4.5 По неуважителньым причинам	1,5		1,5
5. Фонд эффективного времени, дни		200,5		198,5
6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч
7. Внутрисменные потери времени, ч	0,18	0,14	0,2	0,16
8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,82	7,86	7,8	7,84
9.Эффективный фонд, ч	1540,54	1575,93		1556,24

Календарный фонд устанавливается по календарю на соответствующий год.

Количество выходных и праздничных дней в прерывном производстве (лесопильное производство) устанавливается по календарю.

Номинальный фонд равен разности между календарным фондом и нерабочими днями (праздничные и выходные).

Продолжительность неявок на работу по отчету - из приложения Г. Очередной и учебный отпуск, неявки с разрешения администрации планируются на уровне отчетных данных.

В плане предусматриваются мероприятия по улучшению условий труда, что позволяет снизить продолжительность неявок по болезни по заданию 17 % .

Неявки по неуважительным причинам не планируются. Фонд эффективного времени в часах определяется умножением этого фонда в днях на среднюю продолжительность рабочего дня.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как разница между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными потерями по заданию 20 %.

В расчетах таблицы 4.2. определяется численность и тарифный фонд заработной платы основных рабочих мебельных цехов.

Таблица 4.2 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных рабочих мебельных цехов

Показатели	Затраты времени на изготовление, чел./ч.	Численность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1 набора	Всего выпуска
1. Заготовительно-машинный цех:
1.1 Набор мебели «Енисей»	24,759	111 836,40		45,44	5 081,85
1.2 Набор мебели «Камыш»	15,727	42 981,89		1 953,10
1.3 Мебель по спец.заказам	27,6	215 556,00		9 794,86
Итого:		370 374,29		16 829,81
2. Сборочно - отделочный цех:
2.1 Набор мебели «Енисей»	56,233	254 004,46		11541,96
2.2 Набор мебели «Камыш»	43,647	119 287,25		5 420,41
2.3 Мебель по спец. заказам	27,8			9 865,84
Итого:		590 409,71		26 828,22
Всего:		960 784,01			43 658,03

Затраты времени на изготовление 1 набора мебели (2 графа) - из курсового проекта по дисциплине: «Организация производства на предприятиях отрасли», 1000 рублей мебели по спец. заказам (графа 2) -из Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Е.

Затраты времени на весь выпуск мебели (графа 3) определяются путем умножения затрат на 1 набор или 1000 рублей мебели по спец. заказам (графа 2) на плановый выпуск мебели (таблица 2.2).

Численность (графа 4) определяется путем деления затрат времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3) на плановый фонд эффективного времени для мебельного производства (таблица 4.1).

Средняя часовая тарифная ставка - из Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии», приложение Ж.

Тарифный фонд заработной платы по каждому виду мебели (графа 6) определяется умножением средней тарифной ставки (графа 5) на затраты времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3).

В таблице 4.3. рассчитывается численность и тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов.

Таблица 4.3 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов