Тема 4. Облік розрахункових операцій

1. Видачу чекової книжки оформляють проведенням:

а) Дт 99 Кт 9821;

б) Дт 98 Кт 9921;

в) Дт 99 Кт 9921;

г) Дт 98 Кт 9821.

2. Одержання коштів на користь клієнта філії А. Головний банк відображає проведенням:

а) Дт 1200 Кт 3901;

б) Дт 3900 Кт 2220;

в) Дт 3900 Кт 2230;

г) Дт 3901 Кт 1207.

3. Одержання коштів на користь клієнта філії А. У філії А здійснюється проведення:

а) Дт 3901 Кт 2230;

б) Дт 3900 Кт 2220;

в) Дт 3901 Кт 2620;

г) Дт 3900 Кт 2600.

4. Перерахування коштів банком на кореспондентський рахунок, що відкритий в іншому банку:

а) Дт 1600 Кт 1500;

б) Дт 2600 Кт 1600;

в) Дт 1200 Кт 1500;

г) Дт 2000 Кт 1200.

5. Розрахунок 3900 призначений для розрахунків між:

а) клієнтами;

б) банками;

в) філіями банку;

г) клієнтами та банками.

6. Платіжне доручення оформляють у:

а) одному примірнику;

б) двох примірниках;

в) трьох примірниках;

г) чотирьох примірниках.

7. Якими за характером є рахунки 1500 і 1600:

а) активні;

б) пасивні;

в) активно - пасивні;

г) контррахунки.

8. Зарахування платежу на користь клієнта А відображають за допомогою проведення:

а) Дт 1600 Кт 3901;

б) Дт 1200 Кт 2600;

в) Дт 1801 Кт 2600;

г) Дт 4405 Кт 9301.

9. Чек з чекової книжки пред’являють до оплати в банк чекодержателя протягом:

а) 10 календарних днів без врахування його виписки;

б) 20 календарних днів з врахуванням його виписки;

в) 30 календарних днів з врахуванням виписки;

г) 40 календарних днів без врахування виписки.

10. Термін дії чекової книжки становить:

а) 1 рік;

б) 10 років;

в) 2 роки;

г) 3 роки.

11. У скількох примірниках заповнюють платіжну вимогу:

а) не менше ніж у трьох;

б) не менше ніж у чотирьох;

в) в одному;

г) не менше ніж у двох.

12. Рахунок 2602 - це:

а) кошти в розрахунках суб’єктів господарювання;

б) кошти на вимогу суб’єктів господарювання;

в) поточні рахунки цільового характеру;

г) кошти в розрахунках фізичних осіб.

13. Картковий рахунок для інших банків відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:

а) 1600;

б) 9900;

в) 8800;

г) 3300.

14. Картковий рахунок для фізичних осіб відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:

а) 3100;

б) 3200;

в) 2625;

г) 5400.

15. Платіжне доручення банк платника приймає протягом:

а) 5 днів з дня його виписки;

б) 10 днів з дня його виписки;

в) 15 днів з його виписки;

г) 20 днів з його виписки.

16. Надходження виторгу від реалізації товарів на рахунок підприємства відображають бухгалтерським проведенням:

а) Дт 2600 Кт 1200;

б) Дт 2600 Кт 1001;

в) Дт 2603 Кт 2600;

г) Дт 1200 Кт 2600.

17. Депонування коштів з поточного рахунка на розрахунковий чек здійснюється таким проведенням:

а) Дт 1200 Кт 2600;

б) Дт 2600 Кт 2602;

в) Дт 2600 Кт 6110;

г) Дт 2602 Кт 1200.

18. Якщо в банку немає коштів на рахунку для здійснення переказу, то зазначений платіж тимчасово буде обліковуватись:

а) як дебіторська заборгованість;

б) як кредиторська заборгованість;

в) на позабалансових рахунках;

г) не буде обліковуватись.

19. Рахунок «Ностро» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

а) 1300;

б) 2300;

в) 1500;

г0 1200.

20. Безспірне списання коштів здійснюється на підставі належним чином оформленого документа:

а) платіжного доручення-вимоги;

б) платіжного доручення;

в) платіжної вимоги;

г) розрахункового чека.

21. Дт 1500 Кт 1200:

а) за рахунок коштів на коррахунку КБ у НБУ відкрито прямий коррахунок в іншому банку;

б) з коррахунка КБ у НБУ перераховано кошти на рахунок лоро, відкритий для іншого банку;

в) на коррахунок КБ у НБУ перераховано кошти з рахунка ностро, відкритого в іншому банку;

г) з рахунка лоро КБ надійшли кошти на коррахунок КБ, відкритий в НБУ.

22. Рахунок «ЛОРО» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:

а) 1300;

б) 2300;

в) 1600;

г) 1200.

23. Банк, що відкрив акредитив, або здійснив емісію цінних паперів, платіжних карток, або видав розрахунковий чек:

а) банк-виконавець;

б) банк-емітент;

в) авізуючий банк;

г) банк одержувача.

24. Банк, який за дорученням банку-емітента здійснює платіж проти документів, визначених в акредитиві:

а) банк-виконавець;

б) банк-емітент;

в) авізуючий банк;

г) банк одержувача.

25. Особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив:

а) платник;

б) банк-емітент;

в) бенефіціар;

г) одержувач.

26. Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача:

а) акредитив;

б) платіжне доручення;

в) розрахунковий чек;

г) вексель.

27. Підприємство або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його:

а) чекодержатель;

б) бенефіціар;

в) чекодавець;

г) одержувач.