Определение эксплуатационных расходов проекта

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1 Определение капитальных затрат на реализацию производственного плана

Капитальные затраты при создании предприятия и организации перевозок будут состоять из затрат: на строительство зданий и сооружений (К_стр), закупку оборудования и оснащения рабочих мест (К_обор), закупку потребного парка транспортных средств (К_ТС):

(4.1)

Затраты на строительство включают: затраты на разработку проекта, пред проектные затраты и непосредственно затраты на строительство зданий и сооружений. Для разработанных условий затраты на строительство будут состоять из:

,

(4.2)

где K_адм, K_ПТО, K_гараж – затраты на строительство соответственно административного здания, ремонтной базы (ПТО) и гаража, у.е.;

S_адм, S_ПТО, S_гараж – площади соответственно административного здания, ремонтной базы (ПТО) и гаража, м², рассчитывается из раздела 3.2;

e_стр – стоимость строительства 1 м² зданий и сооружений, пункт 1.4.1 задания.

Затраты на оборудование состоят из затрат на оснащение ПТО и административного здания.

,

(4.3)

Капитальные затраты по этим статьям рассчитаны в разделе 3.3.

Затраты на приобретение подвижного состава рассчитаны в таблице 3.5.

Расчет общих капитальных затрат по годам проекта представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1– Расчет капитальных затрат проекта

Тыс. у.е.

Наименование затрат	Период расчета, лет	Итого
(7-ой)	(8-ой)	(9-ый)	(10-ый)	(11-ый)
1 Строительство зданий и сооружений	1836,98					1836,98
1.1 Административное здание	1187,79
1.2 Ремонтная база (ТО)	389,51
1.3 Гараж	259,68
2 Закупка оборудования		20,8	15,6		36,4	289,80
2.1 Для административного здания
2.2 Для ПТО		20,8	15,6		36,4
3 Закупка парка транспортных средств						2548,00
4 Общие капитальные затраты по годам.	3587,98	228,80	171,60	286,00	400,40	4674,78

Определение эксплуатационных расходов проекта

Эксплуатационные расходы можно разделить на постоянные (не зависимые от объема перевозок) и переменные (зависимые от объема перевозок). Затраты на организацию производства можно разделить на группы:

1) материальные затраты;

2) расходы на оплату труда

3) амортизация основных средств и оборудования

4) прочие платежи.

Материальные затраты условно включают в себя: расходные материалы, расходы на топливо и электроэнергию

;	(4.6)
;	(4.7)
;	(4.8)
,	(4.9)

где к_топл – норма расхода топлива, л/100 км, согласно таблице 3.1, к_топл=27,6;

е_топл – стоимость 1 л топлива, принимается е_топл=1 у.е.

Расходы на оплату трудаможно разделить на постоянные – оплата труда административных работников и переменные – оплата труда водителей и работников ПТО. Так как при расчете количества транспортных средств принималось, что они будут управляться в одно лицо, то численность водителей равна численности транспортных средств. Тогда годовой фонд оплаты трудаводителей рассчитывается аналогично другим работникам и будет равен:

;

(4.10)

приняв заработную плату водителя 500 у.е., а размер премий и надбавок 200 у.е, и количество автомобилей на нулевой (7-ой) год - 30 шт., получаем:

252 тыс. у.е.

Амортизационные отчисления зависят от стоимости основных фондов и срока их эксплуатации. К материальным основным фондам для данного предприятия будут относиться здания и сооружения, оборудование и транспортные средства

;	(4.11)
Отчисления в амортизационный фонд можно определить как ,	(4.12)

где Ki – первоначальная стоимость i-той группы фондов (можно принять равной капитальным затратам);

Тп – срок полезного использования (амортизационный период), лет.

Для данного предприятия примем, что срок полезного использования будет равен:

для зданий и сооружений – 25 лет (норма амортизации 4%);

для оборудования – 10 лет (норма амортизации 10%);

для транспортных средств – 10 лет (норма амортизации 10%).

К прочим платежам могут относиться: страховые взносы по видам обязательного страхования, платежи по страхованию грузов и риска непогашения кредитов; налоги, сборы и другие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, расходы по сертификации и стандартизации, расходы, связанные со сбытом (реализацией) товаров и др.

Расчет эксплуатационных расходов приведен в таблице 4.2.

Таблица 4.2– Расчет эксплуатационных затрат проекта

Тыс. у.е.