Визначення собівартості придбаних поточних фінансових інвестицій

Фінансовий облік

Навчальні бланки необхідні для виконання завдання:

№ п/п	Зміст	№ сторінки
	Додаток 1. Акт приймання-передачі основних засобів	70—71
	Додаток 2. Інвентарна картка обліку основних засобів
	Додаток 3. Акт ліквідації основних засобів
	Таблиця 1. Розрахунок амортизації основних засобів
	Таблиця 2. Визначення собівартості придбаних поточних фінансових інвестицій
	Таблиця 3. Визначення продажної вартості придбаних поточних фінансових інвестицій
	Таблиця 4. Розрахунок балансової вартості довгострокових фінансових інвестицій та її зміни на кінець звітного періоду
	Таблиця 5. Розрахунок амортизації премії та балансової вартості облігацій
	Таблиця 6. Розрахунок амортизації дисконту та балансової вартості облігацій
	Таблиця 7. Розрахунок розподілу ТЗВ
	Таблиця 8. Табель використання робочого часу
	Таблиця 9. Наряд на відрядну роботу
	Таблиця 10. Розрахунок відрядної заробітної плати комплексної бригади
	Таблиця 11.Розрахунок відрахувань на соціальне страхування працівників підприємства
	Таблиця 12. Розрахунок заробітної плати за час чергової відпустки
	Таблиця 13. Розрахунок допомоги по тимчасовій непрацездатності за рахунок коштів соціального страхування
	Таблиця 14. Розрахунково-платіжна відомість
	Таблиця 15. Виписка з робочої таблиці «Зведення нарахованої заробітної плати по її складу та категоріях працівників (в цілому по акціонерному товариству»	83—85
	Таблиця 16. Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат між об’єктами обліку
	Таблиця 17. Зведення витрат на виробництво і визначення фактичної собівартості випуску продукції
	I. Реєстраційний журнал господарських операцій
	II. Рахунки синтетичного і аналітичного обліку
	III. Позабалансові рахунки	91—99
	IV. Оборотний баланс	100—127
	V. Баланс (форма № 1)

Додаток 1

(до операції 5)

Типова форма № ОЗ -1

Підприємство, організація

Затверджую

_____________________

(підпис керівника)

АКТ №____ «__» ____________ 201_р.

приймання-передачі основних засобів

«___»_________201__ р.

Цех, відділ, дільниця, лінія	Дебет	Кредит	Сума	Інвен-тарний номер	Шифр витрат для віднесення аморт. відрахувань	Норма аморт. відрахувань
Синтетичний рахунок, субрахунок. Шифр аналітичного рахунку	Синтетичний рахунок, субрахунок. Шифр аналітичного рахунку

На підставі розпорядження (наказу) ________________________________________

№ ____ від «__»________201_р. проведений огляд____________________________

_______

^{(назва об’єкту)}

який приймається в експлуатацію (передається) від___________________________

В момент приймання (передачі) об’єкт знаходиться на________________________

_______

^{(місцезнаходження об’єкту)}

Сума зносу_____________ Паспорт № _____________ Креслення	Вид і шифр обладнання	Рік випуску, (побудови)	Дата введення в експлуатацію (місяць, рік)

Джерело придбання (фінансування)_________________________________________

Поправочний коефіцієнт на ступінь завантаження_____________________________

Коротка характеристика об’єкту____________________________________________

(Зворотна сторона акту)

Об’єкт технічним умовам відповідає (не відповідає)___________________

______________________________________________________________

^{(вказати, що саме не відповідає)}

Доробки потребує (не потребує)___________________________________

Результати випробування об’єкту__________________________________

______________________________________________________________

Висновки комісії________________________________________________

______________________________________________________________

Додаток_______________________________________________________

^{(перелік технічної документації до об’єкту)}

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

Члени комісії_______________ _______________ _________________

^{(посада) (підпис) (П.І.Б)}

_______________ _______________ _________________

^{(посада) (підпис) (П.І.Б)}

_______________ _______________ _________________

^{(посада) (підпис) (П.І.Б)}

Об’єкт основних засобів прийняв_____________________________________

^{(посада, підпис, П.І.Б.)}

здав ____________________________________

^{(посада, підпис, П.І.Б.)}

«____»_______________201__р.

Відмітка бухгалтерії______________________________________________

^{(про відкриття картки або запис до книги)}

Головний (старший) бухгалтер __________________________________

Додаток 2

(до операції 5)

Підприємство, організація

ІНВЕНТАРНА КАРТКА №_____ ОБЛІКУ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

_______________________________________________________

повна назва та найменування об’єкта

_______________________________________________________________

найменування заводу-виготовлювача

_________________________________________________________________

модель, тип, марка

Цех, відділ, дільниця, лінія

Рахунок, субрахунок

Шифр аналітичного обліку

Первинна вартість

Інвентарний номер

Шифр витрат для здійснення аморт. відрахувань

Шифр норми аморт. відрахувань

Норма аморт. Відрахувань

Види і шифр обладнання, інструмента, інвентаря

Рік випуску (виготовлення)

Акт про введення в експлуатацію (дата, номер)

Накладна

Внутрішнє переміщення об’єкта

дата

Номер

Сума зносу за даними на 01.01.201_р. або документах придбання

Відмітка про оподаткування об’єкта (бухгалтерський запис)

Відмітка про вибуття об’єкта (бухгалтерський запис)

Причина вибуття

Дата

Номер

Дата

Номер

Джерело придбання ___________________

Поправочний коефіцієнт на ступінь завантаження __________________________________________________________

Додаток 3

(до операції 8)

Підприємство, організація	АКТ	Затверджую
	ЛІКВІДАЦІЇ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ
			(підпис керівника)
«____»_______________201_р.			«___»______________201___р.

Цех, відділ, дільниця, лінія	Дебет	Кредит	Сума	Інвентарний номер	Шифр норми амортизаційних відрахувань	Норма амортизаційних відрахувань
Синтетичний рахунок, субрахунок	Шифр аналітичного рахунку	Синтетичний рахунок, субрахунок	Шифр аналітичного рахунку

Вид і шифр обладнання

Рік випуску (побудови)

Дата введення в експлуатацію

Комісія призначена наказом ____________

№____ «___»_____________201_р. на підставі _____________________________________________________________

зробила огляд _________________________

^{(найменування об’єкту)}

В результаті огляду комісія встановила:

1. Надійшло на підприємство «___»_________201__р.

2. Введено в експлуатацію ____________________(місяць) __________201_р.

3. Кількість ремонтів_____________________ на суму_______________________________________________________

4. Технічний стан та причина ліквідації___________________________________________________________________

Висновок комісії:______________________

Додаток. Перелік документів, що додаються _____________________________________________________________

Голова комісії _______________ _______________ _________________

^{(посада) (підпис) (П.І.Б)}

Члени комісії _______________ _______________ _________________

^{(посада) (підпис) (П.І.Б)}

Таблиця 1

(до операції 11)

Розрахунок амортизації основних засобів (ОЗ)
за звітний період (грн)

Група основних засобів	Первісна вартість групи ОЗ на початок звітного періоду	Сума амортизац. відрахувань групи ОЗ на початок звітного періоду	Балансова (залишкова) вартість групи ОЗ на початок звітного періоду (2—3)	Квартальна норма амортизації	Сума амортиз. відрахувань за звітний період (4 × 5 / 100)
1	2	3	4	5	6
Основні засоби виробничого призначення
Група 1
Група 2
Група 3
Група 4
Разом
Основні засоби загальновиробничого призначення
Група 1
Група 2
Група 3
Група 4
Разом
Основні засоби адміністративного призначення
Група 1
Група 2
Група 3
Група 4
Разом
Основні засоби збутового призначення
Група 1
Група 2
Група 3
Група 4
Разом
Всього

Таблиця 2

(до операції 16)

Визначення собівартості придбаних поточних фінансових інвестицій

Інвестиція	Вартість придбання	Комісійна винагорода	Собівартість на початок звітного періоду всього, грн (гр. 2 + гр. 3)	Кількість, шт.	Собівартість однієї акції, грн (гр. 4 / гр. 5)
1	2	3	4	5	6
Акції ВАТ-1

Таблиця 3

(до операції 19)