Тема 3. Облік касових операцій
1. Хто з перелічених працівників є одним з матеріально-відповідальних осіб за зберігання грошей та цінностей в банку:
а) начальник служби внутрішнього аудиту;
б) голова Ревізійної комісії;
в) голова Правління банку;
г) голова Спостережної ради.
2. Касир може отримати допуск до роботи з готівкою та іншими цінностями за умови успішного складання заліку на предмет опанування основними положеннями такого нормативного документа:
а) Інструкція про касові операції;
б) Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами України№495 від 20.10.2004 р.;
в) Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України №520 від 03.12.2003 р.;
г) Закон України «Про банки і банківську діяльність».
3. Банки проводять ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунка на суму:
а) що перевищує 50 000 грн.;
б) що перевищує 5 000 грн.;
в) що перевищує 100 000 грн.;
г) що перевищує 150 000 грн..
4. Для відображення в обліку операцій з виплати готівкою заробітної плати працівникам банку складатиметься кореспонденція між рахунками:
а) 1 і 2 класів;
б) 1 і 3 класів;
в) 1 і 6 класів;
г) 1 і 5 класів.
5. Підкріплення банків готівкою національної валюти територіального управління НБУ відображають в обліку за допомогою кореспонденції рахунків:
а) Дт 1001 Кт 1200;
б) Дт 1001 Кт 2600;
в) Дт 1500 Кт 1200;
г) Дт 1200 Кт 1001.
6. Касир КБ ”Інтеграл” оприбутковує готівку в касу банку від державного підприємства ”Нептун” за документом:
а) за рахунком на сплату платежів;
б) за платіжним дорученням;
в) за прибутковим касовим ордером;
г) за заявою на переказ готівки.
7. Громадянин Стрілець О.П відкриває тримісячний депозит у банку “Родина”. Кошти вносяться готівкою. Яке проведення складається в обліковій системі банку:
а) Дт 2630 Кт 1001;
б) Дт 1200 Кт 2630;
в) Дт 1001 Кт 2630;
г) Дт 2630 Кт 1500.
8. Який документ громадянин Стрілець О.П повинен заповнити та пред’явити в касу банку для отримання коштів з депозитного рахунка:
а) грошовий чек;
б) видатковий касовий ордер;
в) заяву на видачу готівки;
г) прибутковий касовий ордер.
9. Бухгалтер ВАТ «Колос» за грошовим чеком одержує готівку з каси банку для виплати заробітної плати працівникам. Яким проведенням відображають видачу готівки касиром банку:
а) Дт 1001 Кт 2600;
б) Дт 2620 Кт 1001;
в) Дт 2600 Кт 1001;
г) Дт 2630 Кт 1000.
10. Отримання комісійних за послуги, що сплаченні готівкою, відображають проведеннями:
а) Дт 7020 Кт 1001;
б) Дт 1001 Кт 7000;
в) Дт 6010 Кт 1001;
г) Дт 1001 Кт 6110.
11. За результатами перерахунку інкасованих коштів за наявності недостачі складають:
а) довідку касира вечірньої каси;
б) заяву про недотримання клієнтського виторгу;
в) акт розбіжностей;
г) довідку касира денної каси.
12. Надлишок грошей в інкасаторських сумках оформлюють проведеннями:
а) Дт 1001 Кт 2600;
б) Дт 2600 Кт 1001;
в) Дт 2500 Кт 1002;
г) Дт 1500 Кт 2620.
13. Підкріплення каси готівкою на підставі укладених договорів між банками відображають у бухгалтерському обліку таким чином:
а) Дт 1001 Кт 1007;
б) Дт 1001 Кт 1600;
в) Дт 1001 Кт 1900;
г) Дт 1001 Кт 1800.
14. Виплату матеріальної допомоги працівникові банку оформляють:
а) видатковим касовим ордером;
б) позабалансовим видатковим касовим ордером;
в) довідкою на видачу готівки працівникам банку;
г) заявою на видачу готівки.
15. Виплату заробітної плати працівникам банку відображають проведенням:
а) Дт 3652 Кт 1300;
б) Дт 1001 Кт 1200;
в) Дт 3550 Кт 1001;
г) Дт3652 Кт 1001.
16. Дт 3550 Кт 1001:
а) виплата заробітної плати працівникам банку;
б) виплата за авансами;
в) виплата матеріальної допомоги працівникам банку;
г) виплата премії працівникам банку.
17. Оприбуткування надлишків готівки в касі банку відображають проведенням:
а) Дт 1001 Кт 1200;
б) Дт 1001 Кт 6399;
в) Дт 7399 Кт 1100;
г) Дт 1001 Кт 6010.
18. Кошти видані під звіт працівникам банку відображають проведенням:
а) Дт 3550 Кт 1001;
б) Дт 1000 Кт 2620;
в) Дт 3652 Кт 1001;
г) Дт 1000 Кт 2600.
19. Яку операцію відображають за дебетом рахунка «Банкноти та монети в касі банку»:
а) видача готівки;
б) оприбуткування каси банку;
в) виплата заробітної плати;
г) надання матеріальної допомоги штатному працівникові.
20. Внесення готівки в касу банку штатним працівником оформляють:
а) квитанцією;
б) прибутковим касовим ордером;
в) меморіальним ордером;
г) позабалансовим касовим ордером.
21. Бланки суворого обліку зберігають:
а) у грошовому сховищі;
б) у вогнетривкому сейфі;
в) у бухгалтерії;
г) в архіві.
22. Прийнятий торговельний виторг на поточний рахунок ПП «Альфа» у банку відображають таким проведенням:
а) Дт 1001 Кт 2600;
б) Дт 2600 Кт 1200;
в) Дт 1001 Кт 2620;
г) Дт 1001 Кт 1200.
23. У банку «Інтеграл» внутрішній аудит виявив нестачу готівки в касі. Яке проведення складається в обліковій системі банку:
а) Дт 3552 Кт 2600;
б) Дт 3552 Кт 1001;
в) Дт 1001 Кт 2620;
г) Дт 1001 Кт 3552.
24. Встановленя інкасатором завантажених касет з грошима у банкомат відображається проведенням:
а) Дт 1004 Кт 1001;
б) Дт 1007 Кт 1001;
в) Дт 1001 Кт 1004;
г) Дт 1004 Кт 1007.
25. Вилучення касет з банкомата та повернення залишків грошей до каси банку відображається проведенням:
а) Дт 1004 Кт 1001;
б) Дт 1007 Кт 1001;
в) Дт 1001 Кт 1004;
г) Дт 1004 К- 1007.