Рахунок 27 “Продукція с/г виробництва” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В
Матеріально-відповідальна особа – Сергієнко В.І.
| № п/п № п/п | Назва | Одиниця виміру | Ціна, грн. | Кількість | Сума, грн. |
| Бензин А-76 | Кг | 7,80 | 38220,00 | ||
| Бензин А-95 | Кг | 8,30 | 8300,00 | ||
| Дизпаливо | Кг | 7,90 | 19750,00 | ||
| Разом | х | х | х | 66270,00 |
Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 205 “Будівельні матеріали”
Матеріально-відповідальна особа Сергієнко В.І.
| № п/п | Назва матеріалів | Одиниця виміру | Ціна, грн. | Кількість | Сума, грн. |
| Цегла червона | шт. | 0,82 | 4920,00 | ||
| Залізобетонні плити | шт. | 5100,00 | |||
| Цемент М-400 | кг | 1,00 | 400,00 | ||
| Разом | х | х | х | 10420,00 |
Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення” Матеріально-відповідальна особа – Сергієнко В.І.
| № п/п | Назва матеріалів | Одиниця виміру | Ціна, грн. | Кількість | Сума |
| Аміачна селітра | Кг | 17,00 | 12427,00 | ||
| Суперфосфат | Кг | 18,60 | 12536,40 | ||
| Раундап | Л | 2062,00 | 4124,00 | ||
| Нітроамофоска | Кг | 18,40 | 11500,00 | ||
| Гранозан | Кг | 27,60 | 3063,60 | ||
| Аміачна сіль | Кг | 49,00 | 33761,00 | ||
| Разом | х | х | х | 77412,00 |
Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В.
| № п/п | Назва матеріалів | Одиниця виміру | Ціна, грн. | Кількість | Сума |
| Комбікорм | Кг | 1,50 | 4050,00 | ||
| Насіння цукрових буряків | Кг | 15000,00 | |||
| Разом | х | х | х | 19050,00 |
,
Рахунок 27 “Продукція с/г виробництва” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В.
| № п/п | Назва матеріалів | Одиниця виміру | Ціна, грн | Кількість | Сума, грн. |
| Пшениця озима | Кг | 0,82 | 88068,00 | ||
| Ячмінь | Кг | 0,70 | 14525,00 | ||
| Горох | Кг | 1,62 | 11011,00 | ||
| Картопля | Кг | 1,00 | 1600,00 | ||
| Кормовий буряк | Кг | 0,88 | 12144,00 | ||
| Разом | х | х | х | 127348,00 | |
| Матеріально-відповідальна особа – Шимченко В.М. | |||||
| Молоко | Кг | 2,00 | 10520,00 | ||
| Разом | 5260,00 |
Рахунок 36 “Розрахунки з покупцями і замовниками”
| Рах. | Аналітичні рахунки | Дт | Кт |
| Сумський м'ясокомбінат за худобу пр.кв.115 від 19.09. вкл. ПДВ 20% | 16752,00 | ||
| ВАТ Сумський молокозавод за молоко пр.кв63-28.09 вкл. ПДВ 20% | 9150,00 | ||
| Агрофірма “Добробут” за автопослуги рах.45 від 25.09 вкл. ПДВ 20% | 1870,00 | ||
| Разом | 27772,00 |
Рахунок 372 “Розрахунки з підзвітними особами”
| Рахунок | Аналітичні рахунки | Дт | Кт |
| Кононенко І.Б. | 20,00 | ||
| Онищенко П.І. | 3,00 | ||
| Андрусенко Т.І. | 42,00 | ||
| Бірченко З.В. | 30,00 | ||
| Разом | 75,00 | 20,00 |
Рахунок 375 “Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків”
| Рахунок | Аналітичні рахунки | Дт | Кт |
| Сергієнко В.І. | 250,00 | ||
| Разом | 250,00 |
Рахунок 631 “Розрахунки з постачальниками і підрядчиками”
| № п/п | Аналітичні рахунки | Дт | Кт |
| Сумська нафтобаза за бензин рах.№542 від 11.09.вкл. ПДВ | 4150,00 | ||
| Сумське АТ “Агротехсервіс” за запчастини ттн 394 від 10.09.р, вкл ПДВ | 1625,00 | ||
| СумиОбленерго за електроенергію рах.124від 25.09, вкл ПДВ | 1605,00 | ||
| Суми сортнасіннєовоч за насіння рах.№65 від 29.09, вкл. ПДВ | 1405,00 | ||
| Суми головпостач за будматеріали р.№105від 13.09, вкл. ПДВ | 3064,00 | ||
| Укртелеком за послуги зв’язку рах.198 від 10.09., вкл.ПДВ | 844,00 | ||
| Сумський комбікормовий завод за комбікорм згідно рах. 241 від 20.09. вкл.ПДВ | 5400,00 | ||
| Разом | 18093,00 |
Рахунок 64 “Розрахунки за податками і платежами”
| Раху нок | Аналітичні рахунки | Одержувач коштів | Дт | Кт |
| ПДВ (20%) | ВДК у Сумському районі | 840,00 | ||
| Податок з доходів фізичних осіб | Фін.відділ Сумського району | 2396,10 | ||
| Разом | 3236,10 |
Рахунок 65 “Розрахунки за страхуванням”
| Раху нок | Аналітичні рахунки | Дт | Кт |
| ВДК у Сумському районі Сумського району, Єдиний соціальний внесок з працівника 3,6% - 737,10 Єдиний соціальний внесок з фонду оплати 37,19% – 7614,85 за вересень | 8351,95 | ||
| СМВД фонду соцстраху з тимчасової втрати працездатності лікарняні | - | ||
| Разом | 8351,95 |
Рахунок 66 “Розрахунки з оплати праці”
| № п/п | Прізвище, ім’я, по батькові працівників | Посада | Оклад | Сальдо по Кт, грн. |
| Волошенко В.Ф. | Директор | 1909,20 | ||
| Кононенко І.Б. | Гол. інженер | 1655,19 | ||
| Онищенко П.І. | Гол. агроном | 1831,36 | ||
| Бірченко З.В. | Гол. зоотехнік | 1655,19 | ||
| Черненко А.Д. | Гол. бухгалтер | 1737,13 | ||
| Андрусенко Т.І. | Завгосп | 849,00 | ||
| Демченко С.В. | Завскладом №1 | 849,00 | ||
| Сергієнко В.І. | Завскладом №2 | 849,00 | ||
| Шимченко В.М. | Завфермою | 1012,88 | ||
| Панасенко А.В. | Касир | 889,97 | ||
| Журбенко І.С. | Тракторист - машиніст | 947,33 | ||
| Петренко І.М. | Тракторист - машиніст | 898,17 | ||
| Шевченко М.І. | Водій | 1025,18 | ||
| Кириченко С.А. | Доярка | 1233,20 | ||
| Кальченко М.П. | Доярка | - | ||
| Разом | 17341,80 |
Господарські операції ТОВ “Весна” за жовтень 2011 р.
| № п/п | Дата | Зміст операції | Сума,грн | Дт | Кт |
| 04.10 | Прибутковий касовий ордер №1. Надійшли в касу з поточного рахунку в банку (чек № 112382) грошові кошти для виплати заробітної плати | 17340,00 | |||
| 04.10 | Видатковий касовий ордер №1. Видана із каси заробітна плата працівникам господарства за вересень місяць згідно платіжної відомості № 12 | 17341,80 | |||
| 04.10 | Видатковий касовий ордер №2. Оплачено готівкою "Суми Обленерго" в оплату заборгованості за надані послуги від 25.09. Видано на ім'я Мірошниченко О.І. представника "Сумиенерго" по довіреності № 243 від 03.10. | 500,00 | |||
| 10.10 | Прибутковий касовий ордер №2. Отримано в банку з поточного рахунку (чек №112383) на відрядження та господарські потреби | 700,00 | |||
| 10.10 | Видатковий касовий ордер №3. Видано із каси в підзвіт головному інженеру Кононенку І. Б. на службове відрядження | 300,00 | |||
| 10.10 | Видатковий касовий ордер №4. Видано у підзвіт головному агроному Онищенку П.І. на відрядження | 350,00 | |||
| 10.10 | Прибутковий касовий ордер №3. Надійшла в касу від завскладом Сергієнко В.І. сума відшкодування матеріального збитку 53 грн. | 53.00 | |||
| 04.10 | Платіжне доручення №1.Перераховано з поточного рахунку Фінвідділу Сумського р-ну податок з доходів фізичних осіб за вересень. | 1907,44 | |||
| 04.10 | Платіжне доручення №2. Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду нараховані на зарплату за вересень за ставкою 37,19 % | 7614,85 | |||
| 04.10 | Платіжне доручення №3. Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду утримані із зарплати за вересень за ставкою 3,6 % | 737,10 | |||
| 04.10 | Банківська виписка. Надійшли на поточний рахунок ТОВ "Весна" від Сумського м'ясокомбінату грошові кошти за реалізовану худобу кв.115 від 19.09 в т.ч. ПДВ 20% згідно платіжного доручення №215. | 16752,00 | |||
| 04.10 | Банківська виписка. Списана готівка з поточного рахунку, що видана касиру ТОВ "Весна" по грошовому чеку № 112382. Підстава меморіальний ордер № 18. | 17340,00 | |||
| 04.10 | Банківська виписка. Надійшли на поточний рахунок господарства від "ВАТ Сумський молокозавод" грошові кошти за реалізоване молоко в т.ч. ПДВ 20% кв.63 від 29.09. згідно платіжного доручення №158. | 9150,00 | |||
| 10.10 | Платіжне доручення №4. Перераховано ВДК у Сумському р-ні ПДВ за вересень. | 840,00 | |||
| 10.10 | Банківська виписка. Списана готівка з поточного рахунку по меморіальному ордеру № 28, що видана касиру підприємства по чеку № 112383. | 700,00 | |||
| 10.10 | Надійшли на поточний рахунок господарства від Агрофірми “Добробут” грошові кошти за послуги рах.45 від 11.09 згідно платіжного доручення №47. | 1870,00 | |||
| 10.10 | Наказом керівник ТОВ "Весна" Волошенко Ф. В.від10.10 за № 158 головний інженер Кононенко І. Б. відбуває у відрядження до м. Харкова на тракторний завод для одержання запасних частин, строком на 4 дні з 11.10. | ||||
| 17.10 | Авансовий звіт № 1 Кононенко І.Б..Додані проїзні квитки Суми-Харків за 11.10 та Харків-Суми за 14.10 вартістю 34 гри. за 1 квиток, квитанції про проживання в готелі "Колос" за 3 доби, на загальну суму 300 гри. (Суму витрат на відрядження визначити) | ? | |||
| 18.10 | Видатковий касовий ордер №5. Видано Кононенку І.Б. перевитрачені підзвітні суми (з урахуванням початкового сальдо) | ? | |||
| 18.10 | У зв'язку з телеграмою Міністерства аграрної політики України і наказом керівника ТОВ "Весна" від 10.10 за № 162, головний агроном Онищенко П.І. перебував у відрядженні у м. Києві на науково-практичному семінарі 3 дні з 12.10 по 14.10. По приїзду із відрядження Онищенко П.І. надає в бухгалтерію авансовий звіт №2 від 18.10. до якого прикладені проїзні квитки Суми-Київ та Київ-Суми вартістю 64 гри. за 1 квиток, квитанцію про проживання в готелі за 2 доби вартістю 185 грн., Довідка: поїзд Харків-Київ відправляється з м. Суми 10. год. 48 хв., поїзд Київ-Харків відправляється з міста Київ о 23 год.55 хв. і прибуває до м. Суми о 7:30 наступного дня. (Суму витрат по відрядженню визначити) | ? | |||
| 19.10 | Авансовий звіт №3 складено завгоспом Андрусенко Т.І. про придбання в магазині Ваш дім мишку для комп’ютера 1 шт. на суму 36 грн. в тому числі ПДВ 20% на суму 6,00 грн. і здала на склад Демченка С.В. | 30,00 6,00 | |||
| 20.10 | Авансовий звіт №4 головного зоотехніка Бірченко 3. В., який згідно накл.95 придбав бідон молочний 1 шт. на суму 30,00 грн. в т.ч. ПДВ 20%. і здав на склад Демченка С.В. | 25,00 5,00 | |||
| 18.10 | Платіжне доручення №5. Перераховано Суми обленерго за електроенергію згідно РФ №124 від 25.09. вкл. ПДВ 20%. | 1105,00 | |||
| 18.10 | Платіжне доручення№6. Оплачено "Укртелекому" рахунок № 198 від 10.09 за отримані послуги телефонні послуги в т.ч. ПДВ 140,67 грн. | 844,00 | |||
| 19.10 | Нараховано ПП «Феміда» за юридичні послуги згідно рахунку-фактури № 80, акту №80 від 19.10. 1440грн. в тому числі ПДВ 240 грн. Реквізити, яких не вистачає заповнити самостійно. Податкова накладна 80. | 1200,00 240,00 | |||
| 21.10 | Нараховано Укртелекому за телефонні послуги згідно Рахунка-фактури № 305 від 21.10. ПДВ 20%. Податкова накладна 30. | 200,00 40,00 | |||
| 21.10 | Нараховано Сумському АТ «Агротехсервіс» за ремонт доїльної установки. Рахунок-фактура. Акт про виконані роботи №85 від 21.10. Податкова накладна85,вт.ч.ПДВ 20%. | 1400,00 280,00 | |||
| 24.10 | Платіжне доручення №7. Перераховано ПП. «Феміда» за юридичні послуги, рах-факт. № 80 від 19.10. ПДВ 20%. | 1440,00 | |||
| 10.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 193. Від Сумського АТ "Агрохім" надійшли мінеральні добрива (аміачна селітра) кількістю 1500 кг по ціні 17,00 грн. за 1 кг, крім того ПДВ - 5100грн. Вантаж отримано по довіреності СВ № 152354 від 5 жовтня через Онищенко П.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 206. | 25500,00 5100,00 | |||
| 11.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 178. Від Сумського комбікормового заводу одержано комбікорм кількістю 6000 кг по ціні 1,50 грн., крім того, ПДВ 20 % на суму 1800 грн. по довіреності № 17 через Тимченко В.М. і здано на склад Демченко С.В. Податкова накладна 226. | 9000,00 1800,00 | |||
| 24.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 85. Від Сумського АТ Агротехсервіс" одержано тверде паливо (кам'яне вугілля) кількість 3т ціна 800 грн. за 1 тонну. ПДВ 20%. Вугілля отримано по довіреності СА № 232354 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 85 | 2400,00 480,00 | |||
| 24.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 365. Від Сумської нафтобази одержано бензин А-76 кількістю 2615 кг ціна 7,80 грн. за 1кг. Крім того, ПДВ – 20%. Бензин отримано по довіреності СА № 232355 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 365. | 20397,00 4079,40 | |||
| 24.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 401. Від Сумської нафтобази одержано дизпаливо кількістю 1000 кг ціна 7,90 грн. за 1кг. Крім того, ПДВ – 20%. Бензин отримано по довіреності СА № 232355 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І., Податкова накладна 401. | 7900,00 1580,00 | |||
| 25.10 | Платіжне доручення №8. Оплачено Сумському АТ "Агротехсервіс" за запчастини по ттн. № 394 від 10.09 в т.ч. ПДВ 270,83 грн. | 1625,00 | |||
| 25.10 | Платіжне доручення №9. Перераховано Сумській нафтобазі за бензин по т.т.н. № 542 від 11.09. в т. ч. ПДВ 691,67 грн. | 4150,00 | |||
| 25.10 | Платіжне доручення №10. Перераховано Сумському комбікормовому заводу за комбікорм по рах.241 від 20.09. вкл. ПДВ 900,00 грн. | 5400,00 | |||
| 25.10 | Авансовий звіт №5 складено завгоспом Андрусенко Т.І. про придбання в магазині Ваш дім рукавиці 5 пар на суму 48 грн. в тому числі ПДВ 20 % на суму 8 грн., здані на склад Сергієнко В.І. | 40,00 8,00 | |||
| 26.10 | Передано зі складу Демченка С.В. завідуючому фермою бідон доїльний | 25,00 | |||
| 12.10 | Лімітно-забірна картка 5. Передано зі складу Демченка С.В. на ферму комбікорм - 5000 кг кормовий буряк 1750 кг. | 7500,00 1540,00 | |||
| 31.10 | Відомість витрати кормів 4. Списано на годівлю основного стада ВРХ комбікорм - 2600 кг кормовий буряк 1300 кг. | 3900,00 1144,00 | |||
| 31.10 | Відомість витрати кормів 5. Списано на годівлю ВРХ на вирощуванні комбікорм - 2350 кг кормовий буряк - 250 кг. | 3525,00 220,00 | |||
| 31.10 | Накладна №12. Списано зі складу Сергієнко В.І. дизпаливо 110 кг на приготування кормів і опалення приміщень для основного стада ВРХ | 869,00 | |||
| 31.10 | Накладна №13. Списано зі складу Сергієнко В.І. дизпаливо 70 кг на приготування кормів і опалення приміщень для ВРХ на вирощуванні | 553,00 | |||
| 31.10 | Лімітно-забірна картка 6. Передано зі складу Демченка С.В. гол. агроному Онищенко П.І. для протравлювання і підготовки для посіву :ячмінь - 12500 кг, горох – 3100 кг | 8750,00 5642,00 | |||
| 24.10 | Рахунок-фактура. Т.т.н. № 48 Від "Суми Облагротехсервіс" придбано автомобіль ГАЗ-53 на суму 84000, в т. ч. ПДВ 20 % - 14000грн. Податкова накладна 48 | 70000,00 14000,00 | |||
| 28.10 | Рахунок-фактура. Накладна № 48 Від ТОВ "Навігатор" придбано програму «1С:Бухгалтерія» на суму 4800, в т. ч. ПДВ 20 % - 800грн. Податкова накладна 48 | 4000,00 800,00 | |||
| 28.10 | Акт приймання-передачі основних засобів № 2 Прийнятий в експлуатацію вантажний автомобіль ГАЗ-53 від Сумського Облагротехсервісу вартістю 84000 грн. в т.ч ПДВ 14000 грн. Інв.№ 105003. Термін викор. 180 міс. | ||||
| 28.10 | Акт приймання-передачі основних засобів №3. Прийнятий в експлуатацію програма «1С: Бухгалтерія» Інв.№ 120001. Термін викор. 60 міс. | ||||
| 28.10 | Акт приймання-передачі основних засобів № 4 Оприбутковано корівник №2 на 200 гол. від будівництва господарським способом кошторисна вартість 241800, інвентарний №103007. Фактична вартість будівництва 239400,00грн.Термін викор.600 міс. | ||||
| 25.10 | За рахунок довгострокового кредиту УКРГАЗБАНКУ на придбання автотранспорту перераховано Облагротехсервісу згідно рах.48 від 24.10 | 84000,00 | |||
| 31.10 | Нараховано в бух. обліку амортизацію по основних засобах і віднесено на об’єкти обліку: | ||||
| 31.10 | Акт на списання основних засобів (ф. 03-3) №1 від 31.03. Списано Роздавач кормів на МТФ первісна вартість 36100 грн., інвентарний №104006, дата введення в експлуатацію 15.05.95 р., знос 35618,33 грн. ПДВ 20%- визначити самостійно. Податкова накладна 22 | 35618,33 481,67 ? | |||
| 04.10 | Платіжна відомість 9.Видана зарплата за вересень. | 17341,80 | |||
| 31.10 | Нарахована заробітна плата працівникам за жовтень і віднесена на об’єкти обліку: | ||||
| 31.10 | Нараховано відпускні Петренко І.М. 28 кал.днів | 1678,00 | |||
| 31.10 | Нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності: Журбенко І.С. хворів з 4 по 13.10 4 дні за рахунок ФСС – 377,60 грн 5 днів за рахунок підприємства – 472,00 грн. Панасенко А.В. хворіла з 10 по 20.10 5 днів за рахунок ФСС – 380,00 грн. 5 днів за рахунок підприємства – 380,00 грн. | ||||
| 31.10 | Нараховано ЄСВ на фонд оплати праці до Пенсійного фонду за ставкою 37,19% за ставкою 33,2% і віднесено на об’єкти обліку. | ||||
| 31.10 | Розрахунково-платіжна відомість №2. Утримано із заробітної плати працівників: податок з доходів фізичних осіб 15% ЄСВ у пенсійний фонд -3,6% ЄСВ у пенсійний фонд - 2% | ||||
| 31.10 | Дорожній лист № 14. Списано бензин А-76 на роботу вантажного автотранспорту 325 кг. | 2535,00 | |||
| 31.10 | Накладна внутрігосподарського призначення 14. Списано на поточний ремонт телятника цегла – 500 шт. Цемент – 10 кг | 410,00 10,00 | |||
| 31.10 | Накладна внутрігосподарського призначення 115. Списано на опалення контори кам’яне вугілля 2,5 т | 2000,00 | |||
| 31.10 | Списано послуги вантажного автотранспорту на основне виробництво на суму фактичних витрат за місяць: пшеницю озиму – 500 т-км основне стадо ВРХ – 750 т-км | ? | |||
| 31.10 | Реєстр приймання зерна вагарем. На склад Демченко С.В. надійшла озима пшениця від урожаю 18082 кг | 14825,60 | |||
| 31.10 | Журнал обліку надою молока 2. Оприбутковано від надою молоко 22100 кг | 44200,00 | |||
| 28.10 | За накладною № 21 відпущено Магазину № 33 картоплю 1400 кг по ціні реалізації за 1 кг — 1,70 грн., крім того ПДВ - 20 % по довіреності 252103 через Довгопол Л. П. Податкова накладна 21. | ? ? ? | |||
| 24.10 | Рахунок-фактура. Прийм.кв. №22. Реалізовано Сумському комбінату хлібопродуктів пшеницю озиму в кількості 28750 кг по ціні 1,00 грн. за кг. Крім того ПДВ-20%. Податкова накладна 155 | 23575,00 34500,00 5750,00 | |||
| 28.10 | Рахунок-фактура. Видаткова накладна №155. Відправлено ВАТ Сумському молокозаводу молоко - 5250 кг по ціні реалізації - 2,70 грн. за 1 кг. (ПДВ - 20 %). Податкова накладна 155 | 10500,00 17010,00 2835,00 | |||
| 28.10 | Прибутковий касовий ордер №4. Одержано в касу виручку від Магазину №33 за картоплю через Довгопол Л. П. | 2856,00 | |||
| 28.10 | Видатковий касовий ордер №6. Банківська виписка. Здано в банк для зарахування на поточний рахунок виручку за реалізовану продукцію | 2300,00 | |||
| 28.10 | Надійшли на поточний рахунок від Сумського комбінату хлібопродуктів кошти за реалізовану пшеницю озиму кв.22 від 28.10 в т.ч. ПДВ 4000,00 грн. Платіжне доручення №115 | 24000,00 | |||
| 28.10 | Зараховано на поточний рахунок від банку "Надра" відсотки за користування залишком коштів на рахунку за жовтень місяць згідно договору. | 236,00 | |||
| 31.10 | Відомість витрати кормів № 6. Списано для годівлі телят молоко – 320 кг | 640,00 | |||
| 31.10 | Видаткова накладна 203. Відправлено на ВАТ “Сумський молокозавод” молоко 21600 кг по ціні 2,70 грн. ПДВ 20%. Податкова накладна 203 | 43200,00 69984,00 11664,00 | |||
| 31.10 | Розподілити загальновиробничі витрати на об’єкти обліку | ||||
| 31.10 | Списати на фінансові результати: собівартість реалізованої продукції доходи від реалізації продукції, втрати від списання необоротних активів фінансові доходи, адміністративні витрати. | ||||
| 31.10 | Списано фінансовий результат (прибуток/збиток) за видами виробництв |