Раздел 1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра.
Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называются капитальными вложениями (инвестициями)
Капитальные вложения в киносети используются на ее расширение путем строительства кинотеатров. В состав капитальных вложений входит:
- затраты на строительно-монтажные работы;
- расходы на приобретение оборудования, инструмента, инвентаря и т.д.;
- прочее затраты (проектно-изыскательские работы, содержания строящегося предприятия и т.д.).
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра включает в себя затраты на;
- строительные работы;
- приобретения оборудования;
- монтаж оборудования и прокладку кабельных сетей;
- приобретение инвентаря включая мебельного зала.
Затраты на строительство здания (Кс, руб.) определяются укрупненным методом по формуле:
Кс = С2 * Вм
С2– стоимость строительства здания в расчете на одно зрительское место, руб/место;
Вм – вместимость зрительного зала;
Кс =49180 *440 = 21639200 руб.
Затраты на приобретение оборудования определяются сметой:
| №п/п | Наименование оборудования | Тип, марка | Единицы измерения | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. | Обоснование |
| Кинопроектор | 35КСА-11 | Шт. | Прейскурант | ||||
| Распределяющее устройство | РУК2-1 | Шт. | |||||
| Выпрямительное устройство | ВКТ–1 | Шт. | |||||
| ПДУ | 55ПДУ-1 | Шт. | |||||
| Устройство автоматического кинопоказа | АП – 42 | Компл. | |||||
| Противопожарная заслонка | ЗПКУ - 1 | Компл. | |||||
| МПЗ | УЗП – 2К | Компл. | |||||
| Регулятор освещенности | РОА - 1 | Шт. | |||||
| Устройство для нанесения сигнальных меток | 35П – 5М | Шт. | |||||
| Электроперематыватель | 35П – 5М | Шт. | |||||
| Фильмостат | ФС - 35 | Шт. | |||||
| Пресс для склейки фильмов | 35Л - 1 | Шт. | |||||
| Микшерская сигнализация | 50У62 | Шт. | |||||
| Итого (Зо) = |
Перечень необходимого кинотехнологического оборудования (основного и вспомогательного) определяется по техническому проекту. Оптовые цены берутся из прейскуранта от 01.02.08.
После сметы следует учесть:
а) дополнительные затраты на неучтенное оборудование (Зн, руб) – 3,4 % от Зо
Зн = Зо * 0,034 = 116450 руб.
б) расходы на тару и упаковку (Зт, руб) – 4,5 % от (Зо + Зн)
Зт = (Зо + Зн) * 0,045 = 159365,25 руб.
в) расходы по доставке оборудования (Зд, руб) – 5,6 % от (Зо + Зн + Зт)
Зд = (Зо + Зн + Зт) * 0,056 = 207245,65 руб.
г) заготовительно-складские расходы (Зс, руб) – 6,7 % от (Зо + Зн +Зт + Зд)
Зс = (Зо + Зн +Зт + Зд) * 0,067 = 523680,2 руб.
Капитальные вложение на приобретение оборудования (Ко, руб) определяется по формуле:
Ко = Зо + Зн +Зт + Зд + Зс = 4431741,1 руб.
Капитальные затраты на монтаж оборудования включает в себя монтажные работы и прокладку кабельных сетей.Включают расходы на монтажные работы (Зм) и работы по прокладке кабельных сетей (Зк).
Стоимость монтажных работы определяют сметой:
| № п/п | Наименование оборудования | Тип, марка | Единицы измерения | Кол-во | Расценка, руб. | Сумма, руб. | Обоснование |
| Кинопроектор | 35КСА-11 | Шт. | Прейскурант | ||||
| Распределяющее устройство | РУК2-1 | Шт. | |||||
| Выпрямительное устройство | ВКТ–1 | Шт. | |||||
| ПДУ | 55ПДУ-1 | Шт. | |||||
| Устройство автоматического кинопоказа | АП – 42 | Компл. | |||||
| Противопожарная заслонка | ЗПКУ - 1 | Компл. | |||||
| МПЗ | УЗП – 2К | Компл. | |||||
| Регулятор освещенности | РОА - 1 | Шт. | |||||
| Электроперематыватель | 35П – 5М | Шт. | |||||
| Микшерская сигнализация | 50У62 | Шт. | |||||
| Итого (Зм) = |
После сметы следует учесть затраты на прокладку кабельных сетей (Зк, руб), которые составляют 120% от затрат на монтажные работы.
Зк = Зм * 1,2 = 19159,2 руб.
Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км, руб)
Определяется по формуле:
Км = Зм + Зк = 35125,2 руб.
Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель зрительского зала (Ки, руб) определяется по следующей формуле:
Ки = С3 * Вм = 5358 руб.
Где,
С3 – стоимость инвентаря в расчете на одно зрительское место (руб./место);
Вм – вместительность зрительского зала (мест).
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра определяется по формуле:
К = Кс + Ко + Км + Ки = 21639200 + 4431741,1 + 35125,2 + 5358 = 26111424,3 руб
Раздел 2. План эксплуатации кинотеатра.
План эксплуатации кинотеатра является основным, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путем установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии, бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и др.
План содержит эксплуатационные (в основном – натуральные) и финансовые (стоимостные) показатели.
К эксплуатационным плановым показателям относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экранодней), число киносеансов. Пропускная способность, уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещения).
Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатра являются: средняя цена одного кинопосещения, валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.
План эксплуатации кинотеатра составляется на год по определенной форме.
План эксплуатации кинотеатра.
| № п/п | Наименование показателей. | Данные за год. |
| Количество мест в зрительном зале | ||
| Количество рабочих дней кинотеатра в году (экранодней) | ||
| Среднее количество сеансов в день | ||
| 3.1 | Всего | 5,1 |
| 3.2 | Взрослых вечерних | 4,0 |
| 3.3 | Взрослых дневных | 0,4 |
| 3.4 | Детских | 0,5 |
| 3.5 | Документальных | 0,2 |
| Общее количество сеансов в год | ||
| 4.1 | Всего | |
| 4.2 | Взрослых вечерних | |
| 4.3 | Взрослых дневных | |
| 4.4 | Детских | |
| 4.5 | Документальных | |
| Пропускная способность сеансов | ||
| 5.1 | Всего | |
| 5.2 | Взрослых вечерних | |
| 5.3 | Взрослых дневных | |
| 5.4 | Детских | |
| 5.5 | Документальных | |
| Средний процент загрузки на сеансах | ||
| 6.1 | Всего | 74,08 |
| 6.2 | Взрослых вечерних | |
| 6.3 | Взрослых дневных | |
| 6.4 | Детских | |
| 6.5 | Документальных | |
| Количество зрителей (кинопосещений) | ||
| 7.1 | Всего | 565188,8 |
| 7.2 | Взрослых вечерних | |
| 7.3 | Взрослых дневных | 25731,2 |
| 7.4 | Детских | |
| 7.5 | Документальных | 21841,6 |
| Средняя цена кинопосещения (руб.) | ||
| 8.1 | Всего | 317,3 |
| 8.2 | Взрослых вечерних | |
| 8.3 | Взрослых дневных | |
| 8.4 | Детских | |
| 8.5 | Документальных | |
| Валовой сбор от сеансов | ||
| 9.1 | Всего | |
| 9.2 | Взрослых вечерних | |
| 9.3 | Взрослых дневных | |
| 9.4 | Детских | |
| 9.5 | Документальных | |
| Прочие доходы | 53805734,4 | |
| Прокатная плата | ||
| Эксплуатационные расходы | 188208985,09 | |
| Результат работы | -44727026,69 |
Показатель 1.
Вместимость зрительного зала величина постоянная и изменяется только в случае реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 2.
Количество экранодней определяется режимом работы кинотеатра в пределах года. Экраноднём считается каждый день демонстрации фильмов независимо от числа сеансов. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 3.
Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.
Показатель 4.
Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.
П. 4.1 = п.3.1 * п.2 = 5,1 *340 = 1734
П. 4.2 = п.3.2 * п.2 = 4,0 * 340 = 1360
П. 4.3 = п.3.3 * п.2 = 0,4 * 340 = 136
П. 4.4 = п.3.4 * п.2 = 0,5 * 340 = 170
П. 4.5 = п.3.5 * п.2 = 0,2 * 340 = 68
Показатель 5.
Пропускная способность – количество зрителей, которых может обслужить кинотеатр за определённый период при постоянной 100% загрузке зрительного зала. Этот показатель рассчитывается умножением вместимости зрительного зала на общее количество сеансов в году.
П. 5.1 = п.4.1 * п.1 = 1734 * 440 = 762960
П. 5.2 = п.4.2 * п.1 = 1360 * 440 = 598400
П. 5.3 = п.4.3 * п.1 = 136 * 440 = 59840
П. 5.4 = п.4.4 * п.1 = 170 * 440 = 74800
П. 5.5 = п.4.5 * п.1 = 68 * 440 = 29920
Показатель 6.
Средний процент загрузки определяет уровень заполняемости зала на сеансах. В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме пункта 6.1 берутся из индивидуального задания.
П. 6.2 = 77
П. 6.3 = 43
П. 6.4 = 76
П. 6.5 = 73
П. 6.1 = (п. 7.1/п. 5.1)*100% = (565188,8/762960)/100 = 74,08
Показатель 7.
Количество зрителей (посещений) определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на 100%.
П. 7.2= (п. 5.2 * п. 6.2)/100% = (598400*77)/100 = 460768
П. 7.3= (п. 5.3 * п. 6.3)/100% = (59840*43)/100 = 25731,2
П. 7.4= (п. 5.4 * п. 6.4)/100% = (74800*76)/100 = 56848
П. 7.5= (п. 5.5 * п. 6.5)/100% = (29920*73)/100 = 21841,6
П. 7.1= П.7.2+П.7.3+П.7.4+П.7.4 = 460768 + 25731,2 + 56848 + 21841,6 = 565188,8
Показатель 8.
Средняя цена кинопосещения – средний валовой сбор с одного зрителя (посещения). По взрослым дневным, детским и документальным сеансам средняя цена кинопосещений совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные по пунктам 8.3, 8.4, 8.5 берутся из индивидуального задания. Средняя цена взрослого вечернего посещения рассчитывается следующим методом:
а) Разбиваем зрительный зал по поясам:
Iый пояс – 70% вместимости – 440 * 0,7 = 308 мест
IIой пояс – 30% вместимости – 440* 0,3 = 132 места
б) Определяем сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе:
(п. 1 * п. 6.2)/100 = (440 * 77)/100 = 338,8
в) Разбиваем полученное в предыдущем пункте количество мест по поясам допуская, что все места IIго пояса будут заняты:
Iый пояс= п.б – места IIго пояса = 338,8 – 132 = 206,8 места
IIой пояс= 132 места
г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения.
П. 8.2 = (цена билета 1-го пояса (из задания) * количество мест 1-го пояса (из П.в) + цена билета 2-ого пояса (из задания) * количество мест 2-ого пояса (из П.в)) / количество мест в двух поясах (из П.б)
П. 8.2= ((400*206,8) + (300*132))/338,8 = (82720 + 39600)/338,8 = 361
П. 8.1= п. 9.1/п. 7.1 = 179352448/565188,8 = 317,3
Показатель 9.
Валовой сбор определяется перемножением средней цены кинопосещения и количества зрителей (посещений).
П. 9.2 = п. 8.2 * п. 7.2 = 361 * 460768 = 166337248
П. 9.3 = п. 8.3 * п. 7.3 = 200 * 25731,2 = 5146240
П. 9.4 = п. 8.4 * п. 7.4 = 100 * 56848 = 5684800
П. 9.5 = п. 8.5 * п. 7.5 = 100 * 21841,6 = 2184160
П. 9.1 = п. 9.2 + п. 9.3 + п. 9.4 + п. 9.5 = 166337248 + 5146240 + 5684800 + 2184160 = 179352448
Показатель 10.
Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы, получаемой за предоставление площадей и помещений, а так же из выручки за проведение платных мероприятий и др. В курсовой работе сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем, 30% от валового сбора.
П. 10 = п. 9.1 * 0,3 = 179352448 * 0,3 = 53805734,4
Показатель 11.
Прокатная плата перечисляется кинотеатром прокатным организациям и составляет определённый процент от валового сбора, т.к. источником финансирования строительства и оборудования кинотеатра является банковский кредит, прокатная плата рассчитывается по льготной ставке 50% от валового сбора.
П. 11 = п. 9.1 * 0, 5 = 179352448 * 0,15 = 89676224
Показатель 12.
Эксплуатационные расходы определяются в специальной смете в III разделе работы, после чего сумма расходов записывается в план эксплуатации.
Показатель 13.
Результат работы рассчитывается по формуле:
ЭП (ЭУ) = ВС + ПД – ПП- ЭР
ЭП (ЭУ)– эксплуатационная прибыль (убыток)
ВС –валовой сбор
ПД– прочие доходы (расходы)
ПП– прокатная плата
ЭР– эксплуатационные расходы
Расчёт по этой формуле производится в III разделе работы.