Вопрос 3. Страховой взнос (премия)

Понятие и структура страхового взноса.Согласно ст. 954 ГК под страховой премией (страховым взносом) пони­мается плата за страхование, которую страхователь (выго­доприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, установленные договором страхования. Страхов­щик при определении размера страховой премии, подлежа­щей уплате по договору страхования, вправе применять раз­работанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Обычно размер страховой премии определяется путем умножения ставки премии, выраженной в процентах, на страховую сумму. В некоторых случаях страховая премия устанавливается

непосредственно в абсолютной сумме. В зависимости от условий страхования страховая премия может быть еди­новременной или уплачиваемой периодически, в рассрочку, Размер страховой премии отражается в страховом полисе. \

По своей экономической сущности страховой взнос пред­ставляет собой либо часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагопри­ятных взаимодействий событий по классической концепции ' страхового фонда, либо часть расходов подобно амортизационным отчислениям из-за потери стоимости имущества или дохода в результате действия рисков по амортизацион-1 ной концепции страхового фонда. В математическом смысле I страховой взнос — это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику, который может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один по- I лис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

Скидки и надбавки в структуре страховой премии.Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок:

страховой тариф х объемный показатель - скидка + надбавка = страховой взнос

Скидки со страхового взноса, предоставляемые стра­хователю страховщиком, являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стиму­лирования страхователя, регулярно (непрерывно) возоб­новляющего договорные отношения со страховыми обще­ствами. Страховая скидка может предусматриваться: а) при лаключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до пяти лет при заключении комбинированных видов добровольно­го страхования; б) в случаях, когда договор заключается с применением франшизы; в) при страховании имущества хозяйствующих субъектов при условии соблюдения ими правил противопожарной безопасности; г) за безаварийную работу транспорта.

Скидка за безаварийность предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях по­ощрения дисциплинированных водителей. Владельцам ав­томобилей и других средств транспорта, страховавшим их и течение двух предыдущих лет и не совершивших за это время по своей вине аварий, при заключении нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение грех лет и более — 15% исчисленной суммы платежа.

Надбавка представляет собой часть страхового тари­фа, не связанную непосредственно с формированием фон­да, предназначенного для выплат страхового возмещения. Она обеспечивает поступление средств: а) для покрытия расходов на проведение страхования (оплата труда страхо­вых работников, содержание зданий и оборудования, рек­лама и др.); б) формирования резервных фондов по рисковым видам страхования; в) финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т.п.

Виды надбавок.Надбавки могут быть рисковые, за рас­срочку и др.

Рисковая надбавка используется для создания стра­хового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка. Средний за ряд лет уровень выплат страхового возмещения составляет нетто-ставку. Фактические суммы выплат по годам отклоняются от этого среднего уровня в ту или иную сторону. Наиболее вероятная степень от­клонения возможных выплат от среднего уровня опреде­ляется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого ве­роятного отклонения и составляет содержание рисковой надбавки.

Назначение рисковой надбавки не совпадает с назначе­нием резервных фондов в страховании. Страховщик обязан иметь резервные фонды, предназначенные для обеспечения повышенных выплат возмещения по всем видам страхова­ния. Эти фонды используются тогда, когда убытки по стра­хованию одних видов имущества не покрываются положи­тельными результатами по другим видам. Цель же рисковой надбавки заключается в создании устойчивых ежегодных результатов в рамках страхования каждого вида имущест­ва. Таким образом, рисковая надбавка повышает устойчи­вость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.

Надбавка за рассрочку — это часть тарифа по долго­срочным видам страхования жизни, компенсирующая по­тери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Надбавка за рассрочку равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов. При уплате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взно­сов по сравнению с единовременным взносом за счет по­степенного уменьшения вследствие смертности числа лиц, уплачивающих взносы. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодовые, квартальные, месячные платежи). За рас­срочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.