Государственная пошлина

Вопросы:

1. Каково значение государственной пошлины?

2. Назовите основные виды государственной пошлины.

3. Назовите плательщиков государственной пошлины.

4. Охарактеризуйте объект обложения государственной пошлиной.

5. Охарактеризуйте ставки государственной пошлины.

6. Дайте характеристику налоговых льгот.

7. Могут ли законодательные (представительные) органы Российской Федерации устанавливать дополнительные льготы для отдельных категорий плательщиков государственной пошлины?

8. Охарактеризуйте порядок уплаты и возврата государственной пошлины.

Вариант 3

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Вопросы:

1. Кто является плательщиком сбора за пользование объектами животного мира?
2. Какие льготы предусмотрены налоговым законодательством в сфере использования объектов животного мира?
3. Каковы объекты налогообложения и ставки сбора за пользование объектами животного мира?
4. Как рассчитывается сумма сбора за пользование объектами животного мира?
5. Каков порядок возмещения суммы сбора, если лицензия (разрешение) не используется?
6. Каков объект налогообложения для плательщиков сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов?
7. Назовите бассейны, в которых ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов наиболее высокие.
8. В каких случаях ставка сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов может быть снижена до 0?
9. Как рассчитывается сумма сбора за пользование объектами биологических ресурсов?
10. Каков порядок уплаты суммы сбора в бюджет?

Вариант 4

Акцизы на отдельные товары в Российской Федерации.

Вопросы:

1. Перечислите подакцизные товары.
2. Назовите плательщиков акциза.
3. Что является объектом обложения акцизами?
4. Перечислите операции, освобождаемые от обложения акцизом.
5. Какие формы налоговых ставок применяются в Российской Федерации при обложении акцизами?
6. Назовите критерии дифференциации налоговых ставок по акцизам.
7. Что является налоговой базой при исчислении акциза?
8. Как определяется дата реализации (передачи, получения) подакцизных товаров?
9. Что признается налоговым периодом по акцизу?
10. С какой целью применяются налоговые вычеты по акцизу?
11. Назовите условия применения налоговых вычетов по акцизу.
12. Для чего установлен режим налогового склада?
13. Для чего устанавливаются налоговые посты?

Вариант 5

Платежи за пользование водными объектами.

Вопросы:

1. Какова цель введения платы за пользование водными объектами?
2. Кто является плательщиком платы за пользование водными объектами?
3. Назовите объект платы за пользование водными объектами.
4. Перечислите виды пользования водными объектами, за которые взимается плата.
5. Назовите виды пользования водными объектами, которые не признаются объектами платы за пользование водными объектами.
6. Перечислите этапы установления ставок платы за пользование водными объектами.
7. Как определяется величина платы за пользование водными объектами по видам пользования?
8. Укажите, в каких случаях взимается плата за пользование водными объектами по увеличенным ставкам.
9. Какой отчетный период установлен для плательщиков платы за пользование водными объектами?
10. Каков порядок внесения платы при пользовании водными объектами, расположенными на территории двух и более субъектов РФ?

ЛИТЕРАТУРА

1.Конституция Российской Федерации.

2.Гражданский кодекс РФ, ч. I, М: Спартак, 2009.

3.Налоговый кодекс РФ. Части I и II, М.: Проспект, 2011.

4.Закон Челябинской области от 30.09.08г. № 312-30 «О транспортном налоге».

5.Решение Челябинской Городской Думы от 26.11.09 № 8/7 «О земельном налоге».

6.Закон Челябинской области от 24.11.05г. № 423-30 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

7.Акинин П.В., Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2008

8.Беликов С.Ф. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие. – Ростов н/ Д, 2010.

9.Владыка М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007.

10.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006.

11.Мандрощенко О.В., Пинская М.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. / Под общ. Ред. Л.И. Гончаренко. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009

12.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / П.В. Акинин, Е.Ю. Жидкова. – М.: Эксмо, 2008. – 496 с.

13.Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ под ред. О.В. Скворцова, Н.О. Скворцова.- М.: Академия, 2010.

14.Налоговые проверки: Практическое руководство/ под ред. В.В. Семенихина. – М.: ЭКСМО, 2006.

15.Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ О.В. Качур. – М.: КНОРУС, 2007

16.Пансков В.Д. Налоги и налоговая система: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2009.

17.Практикум по налогам и налогообложению/ под ред. проф. Л.И. Гончаренко. – М.: КРОНУС, 2010.

18.Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007.

19.Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебник/Под ред. д.э.н. Л.П. Павловой. – М.: Налог-ИНФО, 2009.

20.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2010

21.Юрзинова И.Л., Незамайкин В.Н. Налоги и налогообложение юридических и физических лиц: Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2006.

22.Журналы: «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Бухгалтерский учет и налоги», «Официальные материалы для бухгалтера».

23.Газета для бухгалтеров и предпринимателей «Референт».

24.Газета «Экономика и жизнь», «Учет и налоги».

25.Журнал «Официальные материалы для бухгалтера».

26.http://www.consultant.ru/ официальный сайт компании Консультант Плюс.

27.Программное обеспечение «Гарант» [Электронный ресурс]/ http://www.garant.ru/.

28.http://www1c.ru/ официальный сайт фирмы «1С»

Вопросы к экзамену

по курсу ”Налоги и налогообложение“

1. Налоговая система Российской Федерации.

2. Элементы налога, классификация налогов.

3. Принципы налогообложения и функции налогов.

4. Участники отношений в сфере налогообложения.

5. Права, обязанности налогоплательщиков.

6. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Налоговый контроль, налоговые проверки.

9. Налог на доходы физических лиц.

10. Налог на прибыль организаций.

11. Налог на добавленную стоимость.

12. Акцизы.

13. Водный налог.

14. Налог на добычу полезных ископаемых.

15. Государственная пошлина.

16. Транспортный налог.

17. Налог на имущество организаций.

18. Налог на имущество физических лиц.

19. Земельный налог.

20. Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

21. Единый налог на вменённый доход для определенных видов деятельности.

22. Страховые платежи.