Финансовое обеспечение страхового бизнеса

К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, кото­рый называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:

• формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;

• создания первичных фондов;

• создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых та­рифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:

1) в денежном выражении к страховой сумме,

2) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют разл ные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методи включает следующие этапы.

1. Определяется коэффициент убыточности. Информационн база для расчета — статистические материалы по фактической уб точности страхования за длительный период (не менее пяти лет):

Можно сделать следующие выводы:

• если К у = 0, то страховое возмещение не выплачивается премии целиком идут в доход страховщика;

• если Ку — 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

• если К у > 1, это означает прямые финансовые убытки. 2. На основе анализа коэффициента убыточности определяет нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания страхов' фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компании связана:

1) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

2) содержанием работников,

3) формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Tai образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхов" возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок рифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа (Т) выражается в процентах и определяется следующим образом:

где Д — доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:

где Тн — нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов); ΔТ_Н — нагрузка к нетто-ставке страхового тарифа.

Кроме рассмотренной методики определения страхового тарифа при большой устойчивости страховых рисков применяется методи­ка, базой которой являются:

1) вероятность наступления страхового случая, который опреде­ляется методами математической статистики;

2) ожидаемое количество договоров;

3) определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной, на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда).

Нетто-ставка включает две части:

• заработанную часть нетто-ставки тарифа и соответственно нетто-премии — она представляет собой страховые премии, по которым договор страхования закончен;

• не заработанную часть нетто-ставки — ту часть страховой пре­мии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной премии. Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд страховой компаний.