Подготовка к контрольным мероприятиям
Промежуточный контроль знаний осуществляется в форме письменного коллоквиума, на который выносятся вопросы общей теории налогов, (см. список вопросов к экзамену). При подготовке к коллоквиуму студенты должны освоить теоретический материал по данному разделу, используя конспекты лекций и материал базового учебника.
Тестовый опрос по блокам тем проводится на 7, 10 и 16 учебной неделе. При подготовке к тестовым опросам студенты должны освоить теоретический материал по блокам тем, выносимых на этот опрос (см. график СРС).
При подготовке к аудиторным самостоятельным и контрольным работам (4, 8 и 15 недели) студентам необходимо повторить материал практических занятий по отмеченным преподавателям темам, а также повторить теоретический материал по данным темам.
Другие виды самостоятельной работы
В целях закрепления материала дисциплины студенты могут составить практические задачи, тесты, на любую из освоенных тем, которые оцениваются преподавателем на оценку. Этот вид работы не является обязательным, но его выполнение приносит студенту дополнительно заработанные баллы.
Рейтинговая система оценки успешности усвоения дисциплины
Результаты текущей учебной деятельности и промежуточной аттестации учитываются в итоговой аттестации по дисциплине (на дневном отделении) следующим образом:
| Составляющие | Сумма баллов | Учебная деятельность студента | Оценка в аттестации | Баллы (17 недель) |
| Текущая деятельность | Посещение и работа на занятиях. | 0,7 балла в неделю 0,3 балла в неделю только за посещение | ||
| Тестовые опросы (3 опроса). | 5, 4, 3, 2 | Соответствует полученной оценке | ||
| Аудиторные самостоятельные работы (3 работы) | 5, 4, 3, 2 |
| Теоретический коллоквиум | Зачтено Не зачтено | 8-10 | ||
| Выполнение заданий самостоятельной работы | Оценка за каждое из 9 заданий | |||
| Защита курсовой работы | 1 Защита теоретической части 2. Защита практической части 3. Дополнительные вопросы | 1,5 2,5 | ||
| Сдача экзамена | 1. Ответ на один вопрос 2. Ответ на два вопроса 3. Решение задачи 4. Дополнительные вопросы | 1,5 0,5 |
Для допуска к экзамену на дневном отделении необходимо защитить курсовую работу набрав не менее 10 баллов и набрать не менее 30 баллов за текущую учебную деятельность. Курс считается освоенным, если студент набрал 50 и более баллов. Если студент набрал 70-75 баллов за текущую учебную деятельность и успешно защитил курсовую работу, то он получает оценку за экзамен автоматом.
Критерии оценки знаний студентов в целом по дисциплине:
· «отлично» - 70-75 баллов;
· «хорошо» - 60-70 баллов;
· «удовлетворительно» - 50-60 балла;
· «неудовлетворительно» - менее 50 баллов.
Вопросы к экзамену:
1.Налоговая система РФ.
2.Понятие налога и сбора.
3.Принципы налогообложения.
4.Функции налогов.
5.Классификация налогов.
6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
7.Налоговая политика государства.
8.Две модели рыночной экономики.
9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.
10.Учет налогоплательщиков.
11.Государственные органы по налогам и сборам.
12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.
13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
14.Виды налоговых проверок.
15.Обжалование актов налоговых органов.
16.Объекты налогообложения.
17.Акцизы.
18.НДС.
19.Налогообложение частных предпринимателей.
20.Налог на прибыль предприятий.
21.Налог на имущество предприятий.
22.Транспортный налог.
23.Водный налог.
24.Налоговый учет.
25.Налог с доходов физических лиц.
26.Налог на имущество физических лиц.
27.Единый сельскохозяйственный налог.
28.Единый социальный налог.
29.Государтвенная пошлина.
30.Таможенная пошлина.
31.Упрощенная система налогообложения.
32.Налог на игорный бизнес.
33.Единый налог на вмененный доход.
34.Земельный налог .
35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.
36.Налог на добычу полезных ископаемых.
37.Налоговый кредит.
38.Инвестиционный налоговый кредит.
39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления
деклараций в налоговые органы.
40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления
и уплаты.
41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.
42.Налоговые агенты, их права и обязанности.
43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.
Вопросы 17-36 выносятся на письменный теоретический коллоквиум в промежуточной аттестации.
Заочное отделение
Освоение дисциплины на заочном отделении проводится в форме лекций, практических занятий внеаудиторной самостоятельной работы студентов в следующих формах:
· самостоятельное изучение тем дисциплины;
· подготовка к практическим занятиям;
· выполнение курсовой работы.
Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 2.
Таблица 3. Объем часов по видам занятий
| Виды занятий | ЗО |
| Полная Программа (БЗ) | |
| Всего по учебному плану (общая трудоемкость) | |
| Аудиторные занятия | |
| Лекции | |
| Практические занятия | |
| Семинары | |
| Другие виды аудиторных занятий | - |
| Самостоятельная работа | |
| Курсовая работа | |
| Контрольная работа | |
| Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины | |
| Подготовка к практическим и семинарским занятиям |
Студент допускается к экзамену только после выполнения курсовой работы
Варианты и методические указания для курсовой работы представлены в «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух.учет, анализ и аудит» - Ипатьева О.В. эл.версия, кафедра «Бух.учета и аудита».
Экзамен проводится по тестам по общей теории налогообложения (в бумажном виде). Тематический план работы студентов представлен в таблице 4.
Таблица 4.
| № | Тема | Всего часов | Аудиторные занятия | Самостоятельная работа | Примечание | |||
| лекции | практические | лабораторные | ||||||
| Заочное отделение БЗ | ||||||||
| 1. Налоги и налогообложение | ||||||||
| Возникновение и развитие налогообложения | ||||||||
| Налоги, их понятие и роль | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Федеральные налоги с ЮЛ | ||||||||
| Налоги субъектов РФ | ||||||||
| Местные налоги с ЮЛ | ||||||||
| Налоги с ФЛ | ||||||||
| Государственные органы по налогам и сборам | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Налоговое планирование | 10,5 | 0,5 | ||||||
| Итого | ||||||||
Вопросы к экзамену:
1.Налоговая система РФ.
2.Понятие налога и сбора.
3.Принципы налогообложения.
4.Функции налогов.
5.Классификация налогов.
6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.
7.Налоговая политика государства.
8.Две модели рыночной экономики.
9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.
10.Учет налогоплательщиков.
11.Государственные органы по налогам и сборам.
12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.
13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
14.Виды налоговых проверок.
15.Обжалование актов налоговых органов.
16.Объекты налогообложения.
17.Акцизы.
18.НДС.
19.Налогообложение частных предпринимателей.
20.Налог на прибыль предприятий.
21.Налог на имущество предприятий.
22.Транспортный налог.
23.Водный налог.
24.Налоговый учет.
25.Налог с доходов физических лиц.
26.Налог на имущество физических лиц.
27.Единый сельскохозяйственный налог.
28.Единый социальный налог.
29.Государтвенная пошлина.
30.Таможенная пошлина.
31.Упрощенная система налогообложения.
32.Налог на игорный бизнес.
33.Единый налог на вмененный доход.
34.Земельный налог .
35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.
36.Налог на добычу полезных ископаемых.
37.Налоговый кредит.
38.Инвестиционный налоговый кредит.
39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления
деклараций в налоговые органы.
40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления
и уплаты.
41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.
42.Налоговые агенты, их права и обязанности.
43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.
Таблица 2.График организации самостоятельной работы
студента заочного отделения гр. ____БЗ -05_______
по дисциплине___Налоги и налогообложение
«_1_» семестр 2007-2008 учебного года
| По учебному плану | Аудиторная работа | Самостоятельная работа | ||||||||
| Лекции | Практические и семинарские / Лабораторные занятия | Итого | Всего по учебному плану | Подготовка к лекционным и практическим занятиям | Самостоятельное изучение теми разделов | Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану) | ||||
| Организация самостоятельной работы | ||||||||||
| Тема | Лекции | Практические | Самостоятельная работа | |||||||
| Подготовка к лекционным и практическим занятиям | Самостоятельное изучение теми разделов | Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану) | ||||||||
| Аудиторная работа | Установочные занятия 1. Налоги их понятия и роль. Налоговая система. | Изучаются все разделы дисциплины в соответствии с вопросами к зачету и экзамену по базовому учебнику | Выполняется письменная курсовая работа – раскрытие темы и решение задач по основным темам курса. Задания для КР имеются на кафедре БУА. | |||||||
| 2. Федеральные налоги | ||||||||||
| 3. Региональные и местные налоги. | ||||||||||
| 4. Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль. Налоговое планирование. | ||||||||||
| 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. | ||||||||||
| Итого | ||||||||||
| Форма контроля | Экзамен Проводится по вопросам к экзамену. Условие допуска – защита курсовой работы до экзамена. | |||||||||
Таблица 2. График организации самостоятельной работы студентов
группы Б-05 по дисциплине налоги и налогообложение
в _1_семестре ___2007 года
| I. Аудиторные занятия . | АудиторнаяСР | II. Внеаудиторная самостоятельная работа | Итого СРС (внеауд.) | III. Текущая аттестация СР | ||||||||||
| Формы занятий | Формы работы* | Формы** | ||||||||||||
| № недели | Тема | лекции | практика (семинар) | Подготовка к лекциям и практ. занятиям | Самостоятельное изучение темы | Индивидуальные задания | Курсовая работа | Другие - | Теоретический коллоквиум | Текущий тестовый опрос ТО | Контрольная (самостоят.) работа КР | Другое | ||
| Возникновение и развитие налогообложения | - | - | - | - | - | |||||||||
| Налоги, их понятие и роль | ||||||||||||||
| Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие | ||||||||||||||
| Федеральные налоги с юридических лиц | кр | |||||||||||||
| Налоги субъектов РФ | ср | |||||||||||||
| Местные налоги с юридических лиц | ||||||||||||||
| Налоги с физических лиц | ср | |||||||||||||
| Государственные органы по налогам и сборам | то | |||||||||||||
| Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль | ||||||||||||||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | ||||||||||||||
| Налоговое планирование | ||||||||||||||
| Итого | Экзамен (зачет) |
Пояснения к заполнению:
* – в данном разделе приводятся формы СРС, применяемые преподавателем в своей дисциплине с расчасовкой трудоемкости работ по неделям семестра. Обязательными являются – подготовка к занятиям и самостоятельное изучение тем дисциплины, другие формы зависят от специфики дисциплины и учебного плана (наличие курсовой работы). В итоговом столбце подсчитывается общая трудоемкость внеаудиторной СР по неделям семестра.
** – в данном разделе проставляются формы и сроки (неделя семестра) текущей аттестации студентов данной группы. Применяемые формы зависят от специфики дисциплины. При этом в скобках проставляются номера тем, включаемых в аттестацию. Используются следующие условные обозначения:
ТО – текущий тестовый опрос,
КР – проверочная контрольная работа на все практическое занятие,
СР – самостоятельная работа на часть практического (семинарского) занятия,
ЗКР – защита курсовой работы (последний срок),
ИЗ – срок сдачи индивидуальных заданий,
Р – срок сдачи рефератов,
КЛ – теоретический коллоквиум.