Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле

Страховое предпринимательство может осуществляться в едино­личной, групповой (коллективной) и государственной формах. Воз­можные организационно-правовые формы страхового предпринима­тельства в России определены Гражданским кодексом.

Единоличная форма страхового предпринимательства в Российской Федерации распространения не получила. Частному предпринимате­лю достаточно сложно создать резервы установленной законодатель­ством величины, а значит, не по силам гарантировать соответствую­щий уровень страховой защиты.

Уникальной формой единоличного предпринимательства в стра­ховом бизнесе является английская корпорация «Ллойде». «Ллойде» имеет многовековую историю и до сих пор во многих аспектах считается лидером страхового дела. Специфика организации «Ллойд-са» заключается в том, что это объединение частных страховщиков, которые называются андеррайтерами. Каждый из них проводит стра­хование «на свой риск», исходя из своих финансовых возможностей. Для расширения этих возможностей андеррайтеры объединены в синдикаты функционирующие на принципах сострахования. При­были и убытки распределяются между членами синдиката пропорци­онально долям их участия. Гарантией платежеспособности андеррай­тера является достаточно крупный по сумме депозит, открываемый им при вступлении в корпорацию.

Групповое (коллективное) предпринимательство осуществляется в виде хозяйственных обществ и хозяйственных товариществ, образованных на базе паевого капитала.

Государственная форма страхового предпринимательства реализу­ется в тех случаях, когда контрольный пакет акций страховой компа­нии принадлежит государству. В России, например, пакеты акций ОАО «Росгосстрах» и ОАО «Ингосстрах» находятся в руках государ­ства В общем случае организация государственной страховой компа­нии возможна или через создание ее государством, или через нацио­нализацию уже действующей страховой компании какой-либо организационно-правовой формы.

Присущей только страхованию организационно-правовой фор­мой предпринимательства являются общества взаимного страхова­ния (ОВС) Их специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах. Данный вид страхования является формой защиты альтернативной государственному и коммерческо­му страхованию. Страховые взносы в этом случае обеспечивают только формирование страхового фонда достаточной величины. Получение прибыли не является целью деятельности ОВС, что часто чуть ли ни вдвое снижает стоимость страхования. В ОВС происходит совмещение интересов страхователя и страхов­щика что стирает противоречие между стремлением страховщика продать страховую услугу подороже и стремлением страхователя,

Который хочет обеспечить свой интерес как можно дешевле, но при этом с приемлемым уровнем надежности.

Каждый участник ОВС вносит авансовый взнос и участвует в распределении прибыли или убытка по итогам деятельности за год. Если объем собранных премий превышает сумму выплат за год, расходов на ведение дела и отчислений в резервные и страховые фонды, то излишки или распределяются между участниками про­порционально величине их пая, или засчитываются в счет взносов следующего года.

На сегодняшний день в странах Европы, США, Японии ОВС за­нимают ведущее место в страховании жизни и пенсионном страхова­нии. В Японии на долю ОВС приходится 89% рынка страхования жизни, в США — 58%. Максимального развития данная система до­стигла в транспортном страховании. Почти 95% судовладельцев мира страхуют свою ответственность перед третьим лицами в ОВС, назы­ваемых клубами взаимного страхования. Обращает на себя внимание и то, что из десяти крупнейших страховых фирм мира шесть являют­ся обществами взаимного страхования.

В России на сегодняшний день эта форма организации страхо­вой деятельности широкого распространения не получила. Основ­ной причиной сложившейся ситуации является отсутствие соответ­ствующей нормативной базы — закона «Об обществах взаимного страхования». ГК РФ разрешает ОВС страхование только следую­щих рисков:

• риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определен­ного имущества;

• риска гражданской ответственности;

• предпринимательского риска.

Гражданский кодекс не требует наличия лицензии на осущест­вление страховой деятельности, если ОВС — некоммерческая орга­низация, которая страхует исключительно своих членов. Но отсут­ствие лицензии у ОВС приводит к тому, что они не имеют статуса страховщиков и не имеют соответственно их обязанностей и прав. Не являясь страховщиками, ОВС не попадают под наблюдение Де­партамента страхового надзора Министерства финансов РФ, не имеют законодательно закрепленных правил размещения страховых резервов, на них не распространяются требования по обеспечению платежеспособности и т.д. При этом на ОВС не распространяются льготы по налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль на суммы отчислений в страховые резервы, а также на суммы вы­плат своим членам при наступлении страхового случая. Не являясь страховщиком, ОВС не имеет право осуществлять перестрахование, которое является одним из элементов обеспечения платежеспособ­ности при принятии рисков.

В «Концепции развития страхования в РФ» содержится информа­ция о том, что в Государственном реестре Минфина России на 1 ян­варя 2002 г. было зарегистрировано 1350 страховщиков, из них — 31 исключительно перестраховочные общества и 57 страховых орга­низаций с участием иностранного капитала. Несмотря на резкое уменьшение с 1997—1998 гг. количества страховых организаций, с 2000 г. наблюдается рост их числа. Так, за 2001 г. в реестр внесены 112 новых страховых организаций. Филиалов страховых организаций, расположенных на территории Российской Федерации, действовало более 4500. В 2001 г. в порядке добровольной регистрации на учет в Департаменте страхового надзора поставлено 23 общества взаимного страхования. По имеющимся данным, в настоящее время их насчи­тывается около 150. Взаимное страхование в России является тради­ционным, очевидно, оно будет играть все большую роль и займет свой (только ему доступный) сектор страховой защиты. В этой связи требуется принятие соответствующих мер по совершенствованию страхового законодательства, принятию закона о взаимном страхова­нии. За 5-летний период (1997—2001 гг.) произошло также измене­ние организационно-правовых форм страховщиков; на начало 2002 г. , преобладающей формой было общество с ограниченной ответствен­ностью, увеличилось число страховых открытых акционерных об­ществ.