Страхование внешнеэкономической деятельности в России
Поскольку государство не смогло обеспечить страховую поддержку внешнеторговой деятельности в целом, наиболее привлекательными секторами рынка страхования внешнеторговых операций стали заниматься коммерческие страховые организации.
Лидером в сфере коммерческого страхования внешнеторговых операций является ОСАО «Ингосстрах».
«Ингосстрах» предоставляет услуги по страхованию экспортных кредитов в России в сотрудничестве с ведущими мировыми страховыми компаниями, специализирующимися в области кредитных и политических рисков, таких, как «СКОР», «Юнистрат Ассь-юранс», «Сент Пол», синдикаты «Ллойда» и др.
Коммерческие риски, принимаемые «Ингосстрах» на страхование экспортных кредитов, включают:
• несостоятельность и банкротство;
• длительную просрочку либо отказ от платежа;
• невозврат аванса при непоставке вследствие несостоятельности (банкротства);
• длительную просрочку возврата аванса при непоставке оплаченных товаров.
Из политических рисков на страхование «Ингосстрах» принимается следующие:
• действия государственных органов страны-покупателя или обстоятельства, влекущие неисполнение обязательств покупателем;
• военные действия, гражданские волнения и беспорядки;
• неконвертируемость валюты страны-покупателя;
• неправомерный отзыв гарантии по контракту, невозобновление или отзыв лицензии у покупателя;
• эмбарго, невозможность или задержки в валютных расчетах, мораторий на платежи;
• лишение права собственности (конфискация, национализация) и др.
Основными особенностями страхового полиса является:
• страховое покрытие составляет 80-95% в зависимости от вида риска;
•дополнительное обеспечение при организации послеотгрузочного финансирования;
•пропорциональное возмещение расходов при взыскании долгов.
В последние годы на российском страховом рынке появились и другие страховщики, предлагающие страхование в сфере внешнеторговой деятельности, в том числе страховые компании «Итерма», «Альфа-страхование», «АИГ» и др.
Страховая компания «Итерма» предлагает страхование рисков, связанных с использованием экспортного кредита, а именно:
• невозврат (непогашение) экспортного кредита вследствие полного неполучения валютной выручки за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги, результаты интеллектуальной деятельности) из-за неисполнения зарубежным партнером-импортером своих обязательств по оплате стоимости фактически полученных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
•неполный (частичный) возврат (непогашение) экспортного кредита и процентов за пользование кредитом вследствие: недополучения валютной выручки из-за изменения качества и/или количества поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, результатов интеллектуальной деятельности); недополучения валютной выручки по причине изменения биржевых котировок и справочных цен (во время выполнения контракта); недополучения валютной выручки по причине простоя судна.
Договор страхования может быть заключен по совокупности названных рисков или любой их комбинации.
Естественно, что коммерческие страховые организации интересуют наиболее привлекательные виды рисков в сфере страхования внешнеторговой деятельности. За гранью этих интересов остаются «сложные» долгосрочные и политические риски, риски, вероятность наступления которых высока, а размер ущерба катастрофичен, т.е. заведомо неприбыльные.
Логично, что страхование перечисленных выше рисков − обязанность государства, вид косвенного государственного субсидирования и поддержки экспортеров. Под поддержкой внешнеторговой деятельности за рубежом понимается в первую очередь поддержка экспорта. Российские же страховщики ориентируются на нужды и приоритеты российского рынка, вследствие чего первым широкое распространение получило страхование авансовых платежей для российских импортеров, предложенное в 2002 г. «Ингосстрах».
Задача № 1.
Рассчитать тяжесть ущерба по следующим данным:
- сумма выплаченного страхового возмещения составила 220000 руб.;
- страховая сумма объектов страхования составила 242000 руб.;
- число объектов страхования равно 22;
- число пострадавших объектов в результате страховых событий -2.
Решение:
1. Определим коэффициенты тяжести риска: Тр = Со/Сс ,
где Со – средняя страховая сумма на один пострадавший объект,
Сс – средняястраховая сумма на один застрахованный объект.
Тр=(242000/2)/(220000/22)=121000/110000= 1,1
2. Определим коэффициенты убыточности страховой суммы: Ус = В/С ,
Где В – сумма выплаченного страхового возмещения,
С – страховая сумма всех объектов страхования.
Ус=220000/242000*100= 90,9 на 100 руб.страховой суммы
3. Определим тяжесть ущерба: Ту = Ус*Тр ,
Где Ус – коэффициент убыточности
Тр – тяжесть риска
Ту= 90,9* 1,1= 99,9
Задача № 2.
Пожаром 20 июня в универмаге повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. рублей, сдано в банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки – 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб.
После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения – 10%, торговая надбавка – 25%. Расходы по спасению и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.
Решение
Определяем:
1) стоимость товара в универмаге на момент пожара =
= 3500 + 2800 – 3200 – 60 – 1,2 = 3038,8 тыс. руб.;
2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества =
= 3038,8 – 2036,2 = 1002,6 тыс. руб.;
3) ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;
где торговые надбавки и издержки обращения равны:
Торговые надбавки = (стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества*уровень надбавок в %)/ (100 + уровень торговых надбавок в %)
Издержки обращения = (стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества *уровень издержек в %)/100
Торговые надбавки = 10002,6*25 / (100+25)=200,52 тыс. руб.
Издержки обращения = 10002,6*10 / 100=100,26 тыс. руб.
Ущерб = 1002,6 – 200,52 + 100,26 + 8,6 = 910,94 тыс. руб.
Величина страхового возмещения = 910,94*0,7 = 637,658 тыс. руб.
Список литературы
1. Алиев Б.Х. Маркетинговые аспекты развития региональных рынков страхования в России / Б. Х. Алиев, Э. С. Вагабова, Р. А. Кадиева // Финансы и кредит. - 2011. - № 15. - С. 15-19
2. Архипов, А. П. Страхование : учебник / А. П. Архипов. – М. : КНОРУС, 2012. – 288 с.
3. Орланюк-Малицкая Л.А. - Отв. ред., Янова С.Ю. - Отв. ред. Страхование.
Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 828 с.
4. Рынок страхования ответственности в Российской Федерации : анализ, тенденции и перспективы развития / Русецкая Э.А. и др. // Финансы и кредит. - 2010. - № 37. - С. 39-43.