Порядок оформления некоторых операций

Кассовые операции

· Пункт меню «Касса»,

· Закладка панели функций «Касса»

Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 «Касса». На счете выделено несколько субсчетов: 50.01 – касса организации, 50.02 – операционная касса, 50.21 – для учета валютных средств в кассе и т.д. Поэтому во всех операциях по счету 50 необходимо указывать номер субсчета.

Для учета кассовых операций предусмотрены следующие документы:

− Приходный кассовый ордер;

− Расходный кассовый ордер;

Все ПКО и РКО отображаются в журнале «Кассовые документы»

По кассовым документам формируется отчеты «Кассовая книга» и «Журнал регистрации кассовых документов».

Банковские операции

· Пункт меню «Банк»,

· Закладка панели функций «Банк»

Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на счете 51 «Расчетные счета». Счет активный, субсчетов не имеет. На счете ведется аналитический учет в разрезе субконто вида «Банковские счета» и «Статьи движения денежных средств (см. План счетов).

Для отражения оплаты предусмотрены документы

− Платежное поручение;

− Платежное требование;

− Банковская выписка.

Документ «Платежное поручение» предназначен для подготовки печатной формы платежного поручения, проводок по расчетному счету не формирует.

Документ можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление доп. расходов, Поступление НМА, Отчет комиссионера о продажах, Ведомость на выплату зарплаты и др.

Платежные поручения отображаются в журнале «Платежные поручения».

Документ «Банковская выписка» формирует проводки по движению денежных средств на расчетном счете.

Документ имеет две формы – «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета».

Документ «Списание с расчетного счета» можно ввести на основании документов: Поступление товаров и услуг, Поступление НМА, Возврат товаров от покупателя, Платежное поручение, Ведомость на выплату зарплаты и др.

Документ «Поступление на расчетный счет» можно ввести на основании документов: Реализация товаров и услуг, Передача НМА, Передача ОС, Расходный кассовый ордер, Платежное требование, Счет на оплату покупателю и др.

Выписки отображаются в журнале «Банковские выписки».

Покупка материалов

Схема оформления документов при покупке материалов

Операция	Наименование документа	Журнал в который записывается документ	Примечание
1. Поступление материалов	Поступление товаров и услуг (пункт меню «Покупка»)	Покупка /Поступление товаров и услуг, Покупка /Документы поставщиков	Формирует проводки Д10 К60 Д19.3 К60
2. Оформление Счета-фактуры	Счет-фактура полученный (вводится на основании д-та «Поступление товаров и услуг»)	Покупка/ Ведение книги покупок/ Счет-фактура полученный	Проводок не формирует
3. Оформление оплаты поставщику (по безналичному расчету)	a) Платежное поручение (вводится на основании д-та «Поступление товаров и услуг»)	Банк/ Платежное поручение Покупка /Документы поставщиков	Проводок не формирует
b) Банковская выписка (вводится на основании д-та «Платежное поручение»)	Банк/ Банковские выписки	Формирует проводки Д60 К51