Оценка эффективности использования основных фондов

Структура основных фондов АТП

Основные фонды	Доля в структуре, %	Стоимость, тыс. руб.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Амортизация, тыс. руб.
Здания				3,3	207,3
Сооружения					108,3
Передаточные устройства	0,5				10,8
Рабочие машины и оборудования				6,6	71,5
Транспортные средства				14,3
Прочие	0,5
Итого

Стоимость подвижного состава=Ас*Ц1а/м

Сп.с.=650000*30=19500000

Снач.г.=26108

Скон.г.=26108+5200+2600=33908

Споступ.=20%ст-ти транспорта(10 мая)

Споступ.=20%от 26000=5200

Свыбыв.=10%ст-ти транспорта (10 ноября)

Свыбыв.=10% от 26000=2600

Ссредн.год.=Снач.г.+(Споступ.*кол-во раб. месяц/12)-(12кол-во раб. Месяцев)/12

Ссредн.год=26108+3033-216=28925

Оценка эффективности использования основных фондов

При оценке эффективности использования основных фондов пользуют­ся следующими показателями:

• Коэффициент обновления: К₀бн⁼С_Пост/Снач.года⁼5200/26108=0,2

• Коэффициент выбывания: К_выб=С_Выб/С_Нач.года-2600/26108=0,099

• Коэффициент износа: К_изн=Ам/С_оф^==:6196/26108=0,24

• Коэффициент годности: К_год= 1 -К_изн= 1 -0,24=0,76

• Коэффициент общего оборота основных фондов:

К_{общ.оборота о.ф.} =Соф/Ам 26108/6196 =4,21

3. Расчет оборотных фондов и оценка эффективности их использования.

В имущественный комплекс АТП кроме основных фондов входят обо­ротные фонды.

Оборотные фонды-часть средств производства, которые единожды уча­ствуют в производственном процессе и свою стоимость сразу и полностью переносят на производимую продукцию.

К оборотным фондам относятся: сырьё, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, не законченная производством продук­ции, топливо, тара и другие предметы труда.

3.1. Расчет потребности в оборотных средствах

В соответствии с общепринятой классификацией оборотные фонды АТП включая в себя производственные запасы, незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Производственные запасы (основная часть оборотных фондов) включа­ют в себя:

Топливо для автомобилей:

N_100км = 34л

Р пробег^- N_100км*L_общ/100=34*2808456/100 = 954875 л

Р_тр.раб.=N100км*Р_год/100=1,3*14042280/100 = 182549 л

Р_зимн = (Р_пробег+Рт_р.раб.)*0,09=(954875+182549)*0,09=102368 л

Р_{вн.гараж}=(Р_пробег+Р_тр.раб)*0,005=(954875+182549)*0,005=5687 л

Р_общ=Р_пробег+Р_{тр.раб.+}Р_зимн.+Р_{вн.гараж.=}954875+102368+5687=1245479 л

С_{топлива}=Р_общ*Ц_1л=1245479*25=3113975 руб.

Планируемый расход смазочных и обтирочных материалов:

N_100л ^{мот. масла}=2,8; N_100л^{транс.масл}=0,4; N_100л^{консистент.}=0,35

Р_{мот. масл.}=N_100л^{мот. масл.}*Р_общ./100=2,8*31136975/100=871835,3 л

С_{мот. масл.}=Р_{мот.масл.*}Ц_1л=871835,3*50=43591765 руб.

Р_{транс. Масл}.=N_100л ^{транс. масл}*Р_общ./100 =0,4*1245479=498191,6 л

С_{транс.масл.=}Р_{транс. Масл}*Ц1л=498191,6*30=14945748 руб.

Р_{консистент}=N_100л ^{консист}*Р_общ./100=0,35*1245479=435917,65л.

С_{консиситент}.=Р_{консистент}.*Ц_1л=498191,6*30=14945748 руб.

Р_{консист.=}N_100л ^{консист}.*Р_общ./100=0,35*1245479= 435917,65 л.

С_{консист}.=Р_{консистент.*}Ц_1л=435917,65*20=8718353 руб.

Р_керос.=Р_общ.*0,05=1245479*0,05=62273,95 л.

С_керос.=Р_общ.*Ц_1л=62273,95*13=809561,35 руб.

С_{обтир.мат}.=10кг*А_с*15=10*40*15=6000 руб.

Планируемый расход на запасные части и ремонтные материалы:

N_1000км ^з.ч.=9,1; N_1000км ^{рем.мат.}=9,5

С_з.ч.=N_1000км. ^з.ч.*L_общ.*40/1000=(9,1*2808456*40)/1000=1022277 тыс. руб.

С_{рем.мат}.=N_100км^{рем.мат.*}L_общ.*40/1000=9,5*2808456*40/1000=1067213 руб.

С_р.ф.=С_{рем. мат}.+С_з.ч.=1022277+1067213=2089490 тыс. руб.

Планируемый расход на запасные части и ремонтные материалы:

С_{вос.шин}.=1%*L_общ.*N_шин*Ц_1шт./100*1000=1%*2808456*10*7/100*1000=1965,9 тыс. руб.

3.2. Расчет норматива собственных оборотных средств

Расчет норматива собственных оборотных средств показан в таблице 4

Таблица № 4

	Наименование статьи	Годовые затраты, тыс.руб.	Норма запаса, дни.	Норматив собственных оборотных средств, тыс. руб.
	Топливо для автомобилей	31136,975
	Запасные части	1022,277
Ремонтные материалы	1067,213		131,5
Автомобильные шины	1965,9
Смазачно-обтирочные материалы
Ремонтно-строительные материалы
Канцелярские принадлежности
Спецодежда
Малоценный и быстро изнашиваемый инвентарь	(100*Ас)
Расход будущих периодов
Итого	35204,365		7361,3

Норматив собственных оборотных средств вычисляется по следую­щей формуле:

Н_об.ср.=С_год*Д_зап./365

Н_об.ср. = 31136,975*6/365 - 511,8

3.3. Расчет показателей использования оборотных средств

N_обр.= ΣС_год/ ΣН_{обор.ср}.=31136/511,8=60,8

Продолжительность одного оборота вычисляется по следующей формуле:

t_oб=360/n_oб=360/60,8=5,92

степень загрузки оборотных средств вычисляется по следующей формуле:

З_обр.ср.= ΣН_{обор.ср}./ ΣСгод=511,8/31136=0,01

4. Расчет численности работников. Заработная плата работников предприятия.

Исходной величиной для всех последующих расчетов является годовой фонд рабочего времени предприятия (ФРВ),

Плановый фонд рабочего времени на рассматриваемом предприятии со­ставляет 1760 часов.

4.1. Расчет численности водителей и ремонтных рабочих

• Рассчитываем число рабочих сдельщиков:

• ПЗ (подготовительно-заключительные работы) = 0,38*АД_Р =

0,38*10220=3883 час

ФРВ_ГОД=1760 час

N_вод= АЧ_р+ ПЗ / ФРВ_ГОД = 91980+3883/1760=54 чел

N_to-2⁼ L_общ./L_to-2= 2808456/12000 = 234

N_то-1= L_общ/L_то-1-N_то-2= 2808456/3000 - 234 = 702

N_eo = L_o6щ/L_cc - N_to-2 - N_TO-1 = 2808456/274,8 - 234 - 702 = 9284

• Рассчитываем общую трудоемкость:

t_Eo⁼0,6; t_то-1=4,2; t_To-2=19,6; t_тр1000км=6,7;

T_тo-2⁼ N_тo-2 * t_тo-2= 19,6 * 234 = 4586,4

T_to-1 =N_тo-1 *t_То-1=4,2 * 702 = 1688,4

T_EO = N_eo * t_EO= 9284 * 0,6 = 5570,4

T_TP = t_тр1000км* L_o6щ/1000= 6,7 * 2808456/1000 = 18816

• Рассчитываем количество ремонтных рабочих:

N_pp^T0-2= Т_то-2/ ФРВ_ГОД = 4586,4 / 1760 = 2,6 ≈ Зчел N_PP^то-1= Т_то-1/ ФРВ_Г0Д = 1688,4 / 1760 = 0,95 ≈ 1чел N_pp^ЕО= Т_Е0/ ФРВ_ГОД = 5570,4 / 1760 = 3,16 ≈ Зчел N_PP^TP= Т_ТР/ ФРВ_ГОД = 18816 / 1760 = 10,69 ≈ 11чел

4.2. Расчет численности всех работающих на АТП

В таблице 5 показано штатное расписание на АТП Категория P-руководители, СП-специалисты, ТИ-технические испол­нители, ОР-основные рабочие, ВР-вспомогательные рабочие, ФОР_мес - ме­сячный фонд оплаты труда.

Таблица № 5

Должность	Количе­ство че­ловек	Категория	Тариф­ ный разряд	Тариф­ный ко­эффи­циент	Долж­ ностной оклад, руб	ФОР мес руб
Директор		Р		10,07
Замдиректора		Р		9,07
Гл.бухгалтер		Р		8,17
Бухгалтер рас­четной группы		СП		5,1
Бухгалтер мате­риальной группы		СП		5,1
Кассир		ти		3,53
Старший эконо­мист		СП		5,76
Табельщик		ти		3,53
Старший диспет­чер		СП		3,99
Диспетчер		ти		3,99
Главный механик		СП		5,76
Старший мастер ремонтного уча­стка		СП		6,51
Инженер по ТБ		СП		5,1
Инженер по ДБ		СП		5Д
Врач (Отставки)		СП		5,1
Секретарь		ти		3,53
Зав.складом		ВР		4,51
Кладовщик		ВР		3,53
Дворник		ВР
Сторож		ВР		1,69	7317 '
Уборщица		ВР			433.0	4330$
Водители	V 46	ОР		3,12 '
Ремонтные рабочие
ЕО	V з	ОР		1,69
ТО-2	У 1	ОР		2,6

ТО-1 I -v/з Г OP I 4 1,91 8270 I 24810

TP I , /11 ~ OP I 6 2,44 I 10565 I 116215

4.3. Расчет заработной платы работников АТП

Заработная плата представляет собой вознаграждение за труд в зависи­мости от квалификации работника, сложности количества, качества и усло­вий выполняемой работы, а также выплаты помощи социального и стимули­рующего характера. Заработная плата - денежное вознаграждение, выплачи­ваемое работодателем за выполненный работником труд.

Для расчета заработной платы работников АТП необходимо учитывать тарифный разряд и тарифный коэффициент соответствующего работника.

Для их определения пользуются тарифной сеткой (таблица 6).

Тарифная сетка - совокупность тарифных разрядов работ (профессий, должностей), определенных в зависимости от сложности работ и квалифика­ционных характеристик работников с помощью тарифных коэффициентов.

По тарифной сетке с помощью тарифных коэффициентов, зная МРОТ, можно вычислить должностной оклад.

Таблица 6

Для на Ставка_час^вод=Должн.оклад/ФРВ_мес=14509/164 = 82,3 руб чала нужно найти часовую тарифную ставку для водителей и для ремонт­ных рабочих.

Ставка_час^вод=Должн,оклад/ФРВ_мес=13 509/164 = 82,3 руб Ставка_час^то“¹⁼Должн.оклад/ФРВ_мес =8270/164 = 50,42 руб Ставка_час^то‘²=Должн.оклад/ФРВ_Мес =11258/164 = 68,5 руб Ставка_час^ЕО=Должн.оклад/ФРВ_мес=7317/164 = 44,6 руб Ставка_час^тр=Должн.оклад/ФРВ_мес-Ю565/164 = 64,4 руб Исходя из этого, можно рассчитать заработную плату: ЗП_В0Д=(АЧ_р*С_час^В0Д*Н_клШЗ*С_час^В0Д)*К_пр*К_0Т*К_р= (91980*82,3+1,2*1,1*1,2= =(91980*82,3*1,13+3883*82,3)*1,3*1,1*1,2=15227130 руб ЗП_рр^то’¹=Тто.1*С_час^то“¹*К_пр*К_ох*Кр=1688,4*50,42*1,2*1,1*1,2=134844 руб ЗПрр^Т0'²=Тт0.2*С_час^Т0'²*К_Пр*К_0Т*Кр=4586,4*68,5 * 1,2* 1,1 * 1,2=497642 руб ЗП_РР^Е0=Тно*С_час^ЕО*К_Пр*К₀т*Кр=5570,4*44,6* 1,2* 1,1 * 1,2=393528 руб Фонд оплаты труда расчитывается по следующей формуле: ФОТ_год=ФОТ_мес* 12*К_Г1р*К_р ФОТ_год^служ=406674* 12* 1,3* 1,2=7612937 ФОТ_ГОД^{ВСПОМ раб}=41569*12*1.3*1,2=778171 ФОТ_год^ремраб=1225056 ФОТ_ГО/^ОД=6312527

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по следующей формуле ЗП_сред_нее—¹ФОТ год/12 *N_p=

Годовой фонд оплаты труда по категориям рабочих показан в таблице 7.

Таблица 7. Категория ра­ботников ФОТ- голРУб Структу­ра, % Среднемесяч­ная зарплата, руб Числен­ность, чел Структура численно­сти, % Водители 39,6 ( 22871 ' > \ х .— '■> Ремонтные рабочие и

Служащие		47,8
Вспомогатель­ные рабочие		4,9	л
Итого	-------------- н—		265478 /	-------------- (С-----

/Д.

5. Расчет затрат и себестоимости АТП

Расчет затрат АТП

Для расчета затрат АТП необходимо составить схему расходов. Одной из

статей затрат являются накладные расходы.	Таблица 8.
Статья затрат	Сумма, тыс.рублей
Электроэнергия
Ремонтно-строительные материалы	5,5
Производственные бланки и канцелярские принадлежности
Спецодежда
Командировочные расходы
Реклама
Представительские расходы
Коммунальные услуги
Расход по охране труда и техники безопасности
Итого	200,5

Ёще одна из статей затрат-налоги. Налоги включают:

• налог на имущество;

• налог на имущество;

• налог с владельцев транспортных средств. Нимущ⁼((С_Оф-А_т)+Н_Об.ср)*0,02=((26108-4169)+511 )* 0,02=449 тыс. руб Н_вл т_Р cp-N_n._c * Hi л._с*А_с=240*45 *40=432 тыс. руб

Элементы затрат по Налоговому Кодексу

Таблица 9 Элементы затрат Сумма расходов, тыс туб Структура, % Зарплата ЕСН Материальные затраты 34,5 Амортизация основных фондов И Прочие 200,5 0,5 Итого 39265,5

Смета затрат за год АТП представлена в таблице 10.

Таблица 10 Статья затрат Сумма, тыс. руб Структура, % Заработная плата всех работников ЕСН (34% от ЗП) 8,7 Автомобильное топливо 50,5 Смазочные и обтирочные материалы 0,5 Ремонтный фонд 3,4 Автомобильные шины 3,2 Амортизация подвижного состава Налоги 1,4 Накладные расходы 200,5 0,3 Итого 61634,5

Расчет себестоимости АТП

Себестоимость - комплексный экономический показатель, в котором от­ражаются совокупные усилия АТП по управлению затратами на производст­во транспортных услуг.

Себестоимость принято использовать как один из основных оценочных показателей, характеризующих эффективность работы предприятия. Себестоимость1_Т*_км=Затраты/Р_год=61634,5/14042,28=4,39 руб/т*км Себестоимость _1т*_км=Затраты/<3_Г0Д=61634,5/702,114=87,8 руб/т Себестоимость _1т*_км=Затраты/Ь₀бщ=61634,5/2808,456=21,95 руб/км Себестоимость 1_Т*_км=Затраты/АЧ_р=61634,5/91,98=670 руб/час

Доходы. Прибыль. Рентабильность.

Тариф 1_Час=Себестоимость1_час*К=670* 1,3=871,11 руб Доходы^перев=Тариф_1час* АЧ_Р=871,11*91,98=80124,7 тыс.руб Доходы^пред=Доходы^перев-НДС=80124-10416=69707 тысю руб

Конечный результат деятельности АТП - это полученная им прибыль (убыток) в общем виде определяется разницей между доходами и расходами. Прибыль^{6аланс08ая} = Доходы^пред - Расходы = 69707-61634,5=8072,5 тыс. руб Прибыль^пред = Прибыль^{балансовая} - 20%Прибыль^{6алансовая} =

= 8072,5 - 1614,5=6458 тыс.руб

Прибыль, выраженная в процентах, называется рентабельностью пред­приятия.

Кобш⁼ Прибыль^{балансовая}/Расходы* 100% = 8072,5/61634,5 * 100%= 13% Предприятия = Прибыль^пред/Расходы* 100% = 6458/61634,5 * 100%= 10,5% Показатель отдачи.

ФО = Доходы^пред/£С_0ф= 69707/26108 = 2,66 руб ФЕ = £С_оф/Доходы^пред= 26108/69707 = 0,37 руб ФВ = 1С_оф/М_раб= 69707/86 = 810 руб

Анализируя полученные данные можно сказать, что для предприятия с таким объемом грузоперевозок все показатели являются положительными.

Вывод

В данной курсовой работе был произведен расчет деятельности АТП за год с целью определения рентабельности автомобиля марки КамАЗ (само­свал) и предприятия в целом. Все расчеты можно условно поделить на 3 час­ти:

• расчет производственной программы АТП. Здесь характеризуется ра­бота предприятия в целом с точки зрения технических эксплуатацион­ных показателей (автомобиле дни в хозяйстве, автомобиле-дни в рабо­те, автомобиле-часы работы, грузоподъёмность, общий пробег и т.д.);

• расчет затрат. В данной части были рассчитаны все затраты, связанные с работой АТП, такие как затраты на восстановление основных фондов, затраты на оборотные фонды, затраты на оплату труда и т.д.;

• расчет рентабельности. Здесь определяются доходы предприятия, при­быль чистая и балансовая, производительность труда в стоимостном выражении, такие показатели как фондоотдача, фондоемкость, фондо- вооруженость, рентабельность.

По расчетом в курсовой работе можно сделать вывод, что данная марка автомобиля довольно рентабельна, т.к. планируемая рентабельность пред­приятия составила 10,5%, что является неплохим показателям работы пред­приятия (эффективности использования основных фондов), потому как рен­табельность нармально работающего АТП обычно колеблется в пределах от 6 до 24%. В целом планируемое предприятия будет работать достаточно эф­фективно и получать чистую прибыль в год в размере 6458 тыс.руб.

Общая рентабельность предприятия составила 13%. Этот показатель тоже в ходит в показатели нормально работающего АТП (т.е. в пределах 12 до 30%.

Список используемой литературы:

1. Будрин А.Г., Будрина Е.В. Экономика автомобильного транспор­та: Учеб. Пособие для студентов высш.учеб. заведений.-

М:Академия, 2008. - 320с.

2. Конспект лекций по дисциплине «Экономика предприятия»