Прогноз прибылей и убытков
| № | Показатели | Источник информации | Сумма, тыс. руб. |
| Выручка от продаж Себестоимость продаж Валовая прибыль Операционные расходы: - затраты на конструирование и моделирование - затраты на маркетинг - коммерческие затраты - затраты отдела работы с клиентами - административные затраты Итого операционных расходов | табл. 9 табл. 18 стр.1 – стр.2 табл. 19 табл. 20 табл. 21 табл. 22 табл.23 - | 3800,0 2021,7 1787,3 136,0 200,0 100,0 60,0 374,0 870,0 | |
| Прибыль от основной деятельности | стр.3 – стр.4 | 917,3 |
Заключение содержит в себе основные выводы теоретической части, где описывалась отраслевая особенность учета затрат и калькулирования себестоимости продукции, а также результаты проведенных расчетов в рамках построения операционного бюджета производственного предприятия.
Курсовую работу завершает библиографический список, который должен содержать не менее 10 источников основной и дополнительной специальной литературы, включая журналы и интернет-ресурсы.
Библиографический список
1. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: Финстатинформ, 1999.
2. Волкова О.И. Управленческий учет. – М.: Проспект, 2006.
3. Врублевский Н.Д. Управленческий учет издержек производства и себестоимости продукции в отраслях экономики. – М.: Бухгалтерский учет, 2004.
4. Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский управленческий учет. – М.: Юристъ, 2003.
5. Керимов В.Э. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отдельных отраслях производственной сферы. – М.: Дашков и Ко, 2007.
6. Управленческий учет : учеб. пособие / под ред. А.Д. Шеремета. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1999.
7. Соколов Я.В. Бухгалтерский учет для руководителя / Я.В. Соколов, М.Л. Пятов. – М.: Проспект, 2000.
8. Фридман Пол. Контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Исходные данные для выполнения практической части курсовой работы
Прогноз реализации на отчетный период
| Варианты Изделия | Вар. № 1 | Вар. № 2 | Вар. № 3 | Вар. № 4 | Вар. № 5 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| План продаж, единиц | ||||||||||
| Цена 1 единицы, руб. |
Таблица 1 (продолжение)
| Варианты Изделия | Вар. № 6 | Вар. № 7 | Вар. № 8 | Вар. № 9 | Вар. № 10 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| План продаж, единиц | ||||||||||
| Цена 1 единицы, руб. |
Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец отчетного периода
| Варианты Изделия | Вар. № 1 | Вар. № 2 | Вар. № 3 | Вар. № 4 | Вар. № 5 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| План запасов, единиц |
Таблица 2 (продолжение)
| Варианты Изделия | Вар. № 6 | Вар. № 7 | Вар. № 8 | Вар. № 9 | Вар. № 10 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| План запасов, единиц |
Планируемая величина прямых затрат
| Показатели | Сумма (по материалам: руб./м или руб./кг; по труду: руб./ч) | |||||||||
| В. №1 | В. №2 | В. №3 | В. №4 | В. №5 | В. №6 | В. №7 | В. №8 | В. №9 | В. №10 | |
| Стоимость материалов: X, за 1 м Y, за 1 кг | 7,1 10,1 | 7,2 10,2 | 7,3 10,3 | 7,4 10,4 | 7,5 10,5 | 7,6 10,6 | 7,7 10,7 | 7,8 10,8 | 7,9 10,9 | 8,0 11,0 |
| Зарплата рабочих | 20,1 | 20,2 | 20,3 | 20,4 | 20,5 | 20,6 | 20,7 | 20,8 | 20,9 | 30,0 |
Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
| Варианты Изделия | Вар. № 1 | Вар. № 2 | Вар. № 3 | Вар. № 4 | Вар. № 5 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| X, м Y, кг | 6,1 3,1 | 6,1 4,1 | 6,2 3,2 | 6,2 4,2 | 6,3 3,3 | 6,3 4,3 | 6,4 3,4 | 6,4 4,4 | 6,5 3,5 | 6,5 4,5 |
| Труд, час | 4,1 | 6,1 | 4,2 | 6,2 | 4,3 | 6,3 | 4,4 | 6,4 | 4,5 | 6,5 |
Таблица 4 (продолжение)
| Варианты Изделия | Вар. № 6 | Вар. № 7 | Вар. № 8 | Вар. № 9 | Вар. № 10 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| X, м Y, кг | 6,6 3,6 | 6,6 4,6 | 6,7 3,7 | 6,7 4,7 | 6,8 3,8 | 6,8 4,8 | 6,9 3,9 | 6,9 4,9 | 7,0 4,0 | 7,0 5,0 |
| Труд, час | 4,6 | 6,6 | 4,7 | 6,7 | 4,8 | 6,8 | 4,9 | 6,9 | 5,0 | 7,0 |
Планируемые запасы материалов на конец отчетного периода
| Показатели | Количество материалов (в метрах или килограммах) | |||||||||
| В. №1 | В. №2 | В. №3 | В. №4 | В. №5 | В. №6 | В. №7 | В. №8 | В. №9 | В. №10 | |
| X, м Y, кг |
Планируемая величина косвенных (накладных) расходов, тыс. руб.
| Статьи расходов | В.№1 | В.№2 | В.№3 | В.№4 | В.№5 | В.№6 | В.№7 | В.№8 | В.№9 | В.№10 |
| Производственные накладные расходы (ИСПОЛЬЗОВАТЬ В ЦЕЛОМ, БЕЗ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ ЗАТРАТ) | ||||||||||
| Всего: - переменные - постоянные | ||||||||||
| Расходы на конструирование и проектирование | ||||||||||
| Всего - зарплата - материалы | ||||||||||
| Расходы на маркетинг | ||||||||||
| Всего - зарплата - реклама - командировки | ||||||||||
| Коммерческие расходы | ||||||||||
| Всего - зарплата - аренда, налоги | ||||||||||
| Работа с клиентами | ||||||||||
| Всего - зарплата - командировки | ||||||||||
| Административные расходы | ||||||||||
| Всего - зарплата управляющих - содержание администрации - другие расходы |
Данные о наличии запасов материалов на складе на начало отчетного периода
| Варианты Материалы | Вариант № 1 | Вариант № 2 | Вариант № 3 | Вариант № 4 | Вариант № 5 | |||||
| X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | |
| Запасы в натуре | ||||||||||
| Стоимость запасов, руб. |
Таблица 7 (продолжение)
| Варианты Материалы | Вариант № 6 | Вариант № 7 | Вариант № 8 | Вариант № 9 | Вариант № 10 | |||||
| X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | X, м | Y, кг | |
| Запасы в натуре | ||||||||||
| Стоимость запасов, руб. |
| Варианты Изделия | Вар. № 1 | Вар. № 2 | Вар. № 3 | Вар. № 4 | Вар. № 5 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| Запасы, ед. | ||||||||||
| Запасы, тыс. р. | 39,0 | 26,5 | 40,0 | 27,0 | 41,0 | 27,5 | 42,0 | 28,0 | 43,0 | 28,5 |
Данные о наличии готовой продукции на складе на начало отчетного периода
Таблица 8 (продолжение)
| Варианты Изделия | Вар. № 6 | Вар. № 7 | Вар. № 8 | Вар. № 9 | Вар. № 10 | |||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |
| Запасы, ед. | ||||||||||
| Запасы, тыс. р. | 44,0 | 29,0 | 45,0 | 29,5 | 46,0 | 30,0 | 47,0 | 30,5 | 48,0 | 31,0 |