Формирование кадров предприятия

Создание производства всегда связано с людьми, которые работают на предприятии. Правильные принципы организации производства и его успех зависит от конкретных людей, их званий, квалификации.

5.1.Расчет числ

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

енности управленческого персонала предприятия (АУП, ИТР, служащие)

Таблица 5.1 – Штатное расписание управленческого персонала.

	Наимено-вание должнос-тей	Должност-ной оклад в месяц, руб.	Совмещение должност-ных обязанностей	Надбавка за совмещение должност-ных обязанностей, руб.	Установлен-ный оклад в месяц, руб.
	Директор		Шофер
	Заместитель директора		Шофер
	Мастер цеха		-	-
	Бухгалтер		-	-
Итого

5.2.Расчет численности обслуживающего персонала предприятия

Таблица 5.2 – Расчет численности обслуживающего персонала предприятия

	Наименование профессии	Оклад в месяц, руб.	Совмещение профессии (дополнитель-ные обязанности)	Надбавка за совмещение профессии, руб.	Установленный оклад в месяц, руб.
	Сторож		Сторож
	Охранник		Охранник
	Уборщица		-	-
			-

5.3.Расчет численности рабочих

Ведущий катего

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

рией персонала предприятия является категория «рабочие». В его составе различают:

1.Основные производственные рабочие, то есть рабочие, которые прямо заняты изготовлением продукции.

2.Вспомогательне рабочие, то есть рабочие, которые заняты обслуживание рабочих мест основных производственных рабочих.

Численность рабочих – сдельщиков определяется по формуле:

= /( * )

Где

– годовая трудоемкость, н – час;

– эффективный годовой фонд времени одного рабочего, час;

– коэффициент выполнения норм = 1,1

=9093,59/(1824*1,1)=4,53=5(чел)

=6103,95/(1824*1,4)=3,04 (чел), принимаем 3 (чел).

=2625,7/(1824*1,1)=1,3 (чел) принимаем 1 (чел).

=319,21/(1824*1,4)=0,15 (чел) принимаем 1 (чел)

Таблица 5.3 – Ведомость численности основных рабочих.

	Профессия	Кол - во	Разряд 3	Разряд 4	Разряд 5	Разряд 6	Средний разряд
	Электрик
	Электрик
	Слесарь
	Пр.Работник
Итого

Распределяем рабочих по разрядам в производственном порядке и определяем средний разряд.

6. ФОРМИРОВАНИЕ

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОТНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Оплата труда – это выражение в денежной форме доля труда работников предприятия в общественном продукте.

Оплата труда каждого работника зависит от личного трудового вклада и качества труда.

6.1.Расчет заработной платы управленческого персонала

Труд управленческого и обслуживающего персонала оплачивается с применением повременной оплаты труда, то есть за отработанные часы.

Доплаты – это очередные и дополнительные отпуска, льготные часы подростков, время выполнения государственных и общественных обязанностей.

Таблица 6.1 – Ведомость зарплаты управленческого персонала

До-лж-ность

До-лжност-ной оклад, руб.

Уста-новленный оклад в месяц, руб.

Год. оклад.фонд, руб. (

Премия

Основ зарплата, руб. ( )

Доп. зарп-лата, руб. ( )

Общ. год. фонд, руб. ( )

Сред.мес. оклад, руб. ( )

%

Руб.

%

Руб.

Директор

Заместитель директора

Мастер цеха

Бухгалтер

Итого

30%

8%

Директор

Годовой окладный фонд ( определяется по формуле:

=Ʃокладов*11месяцев

=26000*11=286000 (руб).

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

Премия(П) берется в размере 30% от годового окладного фонд.

П= 286000*0,3=85800(руб).

Основная зарплата ( ) определяется по формуле:

= +Премия

=286000+85800=371800 (руб).

Дополнительная зарплата ( берется в размере 8% от основной заработной платы.

= 371800*0,08=29744(руб).

Общий фонд заработной платы ( определяется по формуле:

= +

=371800+29744=401544 (руб).

Среднемесячная зарплата определяется по формуле:

= /(12*Ч)

Где

Ч – численность рабочих, чел.

=401544/ (12*1)=33462(руб).

6.2.Расчет заработной платы обслуживающего персонала

Таблица 6.2 – Ведомость зарплаты обслуживающего персонала

Долж-ность	Должностной оклад, руб.	Уста-новленный оклад в месяц, руб.	Год. оклад. фонд, руб. (	Премия	Основ зарпла-та, руб. ( )	Допол. зарплата, руб. ( )	Общ.год. фонд, руб. ( )	Сред. мес. оклад, руб ( )
%	Руб.
%	Руб.
Сторож
Охранник
Уборщица
итого

Охранник.

Годовой окладный фонд ( определяется по формуле:

=Ʃокладов*11месяцев

=17000*11=187000(руб.)

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

Премия берется в размере 25%

П= 187000*0,25=46750(руб).

Основная зарплата ( ) определяется по формуле:

= +Премия

= 187000+46750=233750(руб).

Дополнительная зарплата берется в размере 10% от основной заработной платы.

= 233750*0,1=23375(руб).

Общий фонд заработной платы ( определяется по формуле:

= +

= 233750+23375=257125(руб).

Среднемесячная зарплата определяется по формуле:

= /(12*Ч)

Где

Ч – численность рабочих, чел.

= 257125/(12*1)=21428(руб).

6.3.Расчет заработной платы

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

основных рабочих

Сдельная оплата труда принимается только для труда основных рабочих, труд которых нормируется.

Для установления нормы оплаты труда используются часовые тарифные ставки оплаты труда при помощи тарифной сетки по оплате труда работников.

Таблица 6.3 – Едина тарифная сетка по оплате труда работников

Разряд работника	Тарифный коэффициент	Часовая ставка, руб.
	1,0	38,1
	1,3	49,53
	1,69	64,39
	1,91	72,77
	2,16	82,30
	2,44	92,96

Для определения часовых ставок рабочих, согласно тарифной сетки является часовая оплата труда, которая определяется по формуле:

= /

Где

– минимальная заработная плата, установленная на предприятии = рублей.

– эффективный месячный фонд времени одного рабочего.

=1824/12=151

= 5752/151=38,1(руб).

Таблица 6.4 – Эффективный годовой фонд времени одного рабочего

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

	Наименование показателей	В днях	Процент к номинальному времени (в днях)
	Календарное время, дни
	Выходные дни
	Праздничные дни
	Номинальный фонд времени, в днях
	Номинальный фонд времени в часах
	Нерабочее время:
	- Очередные и дополнительные отпуска		7,94
	- Отпуска по учебе		1,5
	- Отпуска в связи с родами	---	0,5
	- Невыходы по болезни
	- Исполнение государственных обязанностей		0,4
	Потери времени внутри рабочего дня
	- Сокращенный рабочий день подростков	---	0,6
	- Перерывы для кормления детей	---	0,2
	Всего нерабочего времени, в днях
	Полезный фонд рабочего времени, в днях
	Полезный фонд рабочего времени, в часах

С=( * )/100%

Где

– номинальный фонд времени, в днях

– процент к номинальному времени

=(261*7,94%)/100%=21 (день).

=(261*1,5%)/100%=4 (дня).

=(261*2%)/100%=6 (дней).

=(261*0,4%)/100%=2 (дня).

Часовая тарифная ставка разряда определяется по формуле:

= *

Где

– тарифный коэффициент.

=1,0*38,1=38,1 (руб).

=1,3*38,1=49,53 (руб).

=1,69*38,1=64,39 (руб).

=1,91*38,1=72,77 (руб).

=2,16*38,1=82,3 (руб).

=2,44*38,1= 92,96 (руб).

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

Наименование профессии зависит от обслуживаемого оборудования.

Таблица 6.5 – Ведомость зарплаты основных рабочих – сдельщиков

	Про--фессия	Кол - во	Разряд	Ча-со-вая тарфста-вка, руб .	Тру-доем-кость год. прог-рам., н/час	Тариф. фонд Опла-ты труд,руб..,( )	Премия	Основ сумма зарплаты, руб. ( )	Допол. зарплата, руб. ( )	Общ.год.фонд, руб. ( )	Сред.мес. оклад, руб. ( )
%	Руб.
%	Руб.
	Электрик			82,3	3637,49			74841,4
	Электрик			92,96	1818,7			42266,6
	Слесарь			72,77	1818,,7
	Пр.Рабочий			82,3	1818,7
	Итого			330,33	9093,59

Годовой окладный фонд ( определяется по формуле:

= *Т

= (руб).

Премия берется в размере 25% от тарифной заработной платы.

П =(руб).

Основная зарплата ( ) определяется по формуле:

= +Премия

= (руб).

Дополнительная зарплата бер

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

ется в размере 10% от основной заработной платы.

= (руб).

Общий фонд заработной платы ( определяется по формуле:

= +

= (руб).

Среднемесячная зарплата определяется по формуле:

= /(12*Ч)

Где

Ч – численность рабочих, чел.

= (руб).

Среднемесячная зарплата определяется по формуле:

= /(12*Ч)

Где

Ч – численность рабочих, чел.

Таблица 6.6 – Общий фонд заработной платы работников предприятия

	Наименование показателя	Премия, руб.	Дополнительная зарплата, руб. ( )	Общий годовой фонд заработной платы, руб. ( )
	Управленческий персонал
	Обслуживающий персонал
	Основные рабочие – сдельщики
	Итого

7. КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИ

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

И

Себестоимость единицы продукции – это показатель текущих затрат предприятия, выраженных в денежной форме и отнесенных на единицу готовой продукции.

Поскольку этот показатель включает много слагаемых, то его расчет выполняется по отдельным статьям, характеризующим состав и величину отдельных видов затрат.

Затраты на производство продукции относятся на себестоимость конкретной продукции посредством прямого или косвенного счета, поэтому эти затраты называются прямыми или косвенными.

7.1.Определение прямых затрат на единицу продукции

К прямым затратам предприятия при производстве продукции относятся затраты по следующим направлениям:

1.Основные материалы;

2.Топливо на технологические цели;

3.Электроэнергия на технологические цели;

4.Основная зарплата основных рабочих – сдельщиков;

5.Дополнительная зарплата основных рабочих – сдельщиков;

6.Обязательные платежи – в Пенсионный фонд, фонд социального обеспечения, фонд медицинского страхования.

7.1.1.Затраты по статье «Основные материалы»

Таблица 7.1 – Затраты по статье «Основные материалы»

	Наименование материала	Единица измерения	Удельный расход на одно изделие	Стоимость единицы измерения, руб.	Стоимость материала, израсходованного за год, руб.	Стоимость материала на единицу изделия, руб
	Предохранители	шт			1091230,8
	Автоматы	шт
	Крепежи	шт
	Провода	м			545615,2
	Итого

7.1.2.Затраты по статье «Топливо на технологические цели»

Затраты по этой статье определяются по данным, которые указываются в техническом паспор

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

те соответственной единицы оборудования.

7.1.3.Затраты по статье «Электроэнергия на технологические цели»

Берется на основании производственного оборудования.

Таблица 7.2 – Затраты по статье «Электроэнергия на технологические цели»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Электроэнергия на технологические цели	34257,6	3,79
	Итого	34257,6	3,79

1кВт/ч=3,05 (руб).

=1кВт/ч* * ;

= 3,05*1872*6=34257,6(руб).

Где

– эффективный рабочий оборот

– количество оборотов

7.1.4.Затраты по статье «Основная заработная плата основных производственных рабочих»

Таблица 7.3 – Затраты по статье «Основная заработная плата основных производственных рабочих»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Основная заработная плата основных производственных рабочих – сдельщиков	938072,3	103,16
	Итого	938072,3	103,16

7.1.5.Затраты по статье «Дополнительная зарплата основных производственных рабочих»

Таблица 7.4 – Затраты по стать

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

е «Дополнительная зарплата основных производственных рабочих»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Дополнительная зарплата основных производственных рабочих – сдельщиков	93807,3	10,32
	Итого	93807,3	10,32

7.1.6.Смета затрат по статье «Обязательные отчисления»

Таблица 7.5 – Смета обязательных платежей

	Наименование затрат	Норматив,%	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Отчисление в Пенсионный фонд		227013,52	24,97
	Отчисления в фонд социального обеспечения	2,9	29924,51	3,3
	Отчисления в фонд медицинского страхования	5,1	52625,86	5,79
	Итого		309563,89	34,06

=( *22%)/100%

=( *2,9%)/100%

=( *5,1%)/100%

Где

– общий годовой фонд заработной платы основных рабочих, руб.

=(1031879*22%)/100%=227013,52 (руб).

=(103879*2,9%)/100%= 29924,51(руб).

=(1031879*5,1%)/100%= 52625,86(руб).

7.2.Определение косвенных за

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

трат на единицу продукции

К косвенным затратам предприятия про производстве единицы продукции относятся затраты, размещаемые по следующим калькуляционным статьям:

1.Содержание и эксплуатация оборудования;

2.Подготовка и освоение производства;

3.Цеховые расходы;

4.Общезаводские расходы;

5.Прочие производственные расходы;

6.Внепроизводственные расходы.

Таблица 7.6 – Смета затрат

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

по статье «Содержание и эксплуатация оборудования»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Вспомогательные материалы (смазочные, обдирочные)		5,68
	Амортизация производственного оборудования		1,22
	Затраты на текущий ремонт производственного оборудования		0,3
	Текущий ремонт внутрицеховых транспортных средств		0,04
	Амортизация внутрицеховых транспортных средств		0,6
	Амортизация производственного инвентаря		0,42
	Амортизация инструмента производственного назначения		0,39
	Итого		8,65

Вспомогательные материалы берутся в размере 5%от общей годовой заработной платы основных рабочих.

Вспом.матер.=(1031879*5%)/100%=51594 (руб).

Затраты на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 3% от первоначальной стоимости.

Затрат.тек.рем. = (74000*3%)/100%=2220 (руб).

Таблица 7.7 – Смета затрат по статье «Цеховые расходы»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Основная заработная плата обслуживающего персонала		56,7
	Дополнительная заработная плата обслуживающего персонала		5,67
	Обязательные начисления на заработную плату обслуживающего персонала30%	154687,5	17,01
	Амортизация зданий цехового назначения		11,96
	Расходы на содержание и текущий ремонт зданий цехового назначения		11,96
	Расходы по охране труда в цехе		0,18
	Амортизация хозяйственного инвентаря		0,92
	Прочие расходы	47468,83	5,23
	Итого	996845,33	109,63

=( *30%)/100%

Где

– обще годовой фонд заработной платы обслуживающего персонала, руб.

=(51

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

5625*0,3)=154687,5 (руб).

Расходы по охране труда и технике безопасности берутся в размере 400 рублей на одного работающего в год.

Расходы на текущий ремонт зданий берутся в размере 3% от стоимости здания.

Рас.тек.рем.= (3625000*3%)/100%=108750 (руб).

Таблица 7.8 – Смета затрат по статье «Общезаводские расходы»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Основная зарплата управленческого персонала		110,08
	Дополнительная зарплата управленческого персонала		8,81
	Обязательные отчисления на зарплату управленческого персонала 30%		33,03
	Расходы по командировкам		0,4
	Амортизация основных средств общезаводского назначения		0,9
	Содержание и текущий ремонт транспортных средств		0,9
	Расходы на текущий ремонт транспортных средств		4,62
	Содержание транспортных средств		1,58
	Амортизация транспортных средств		23,1
	Итого		183,4

=( *30%)/100%

Где

– обще годовой фонд заработной платы управленческого персонала, руб.

=(1001000*30%)/100%=300300 (руб).

Командировочные расходы

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

берутся в размере 120 рублей в сутки. Минимальный срок командировки – 30 дней.

Команд.расход=120*30=3600 (роб).

Расходы на содержание транспорта берутся в размере 400 км в месяц (на 100 км – 10 литров бензина).

Расход содер.транс.=((400*12*10)/100)*28= (руб).

Расходы на текущий ремонт транспортных средств берутся в размере 3% от первоначальной стоимости транспортных средств.

Расход тек.рем.=(*3%)/100%=42000 (руб).

Таблица 7.9 – Смета затрат по статье «Прочие производственные расходы»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Налог на пользование автодорогами	48242,67	5,3
	Целевой сбор на содержание полиции	80404,46	8,8
	Транспортный налог	26801,5
	Итого	155448,63	17,1

Налог на пользование автодорогами берется в размере 1,8% от общего фонда заработной платы всех категорий работников.

Налог.польз.автодор.=(268014 *1,8%)/100%48242,67= (руб).

Целевой сбор на содержание полиции берется в размере 3% от общего фонда заработной платы всех ка

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

тегорий работников.

Сбор содер.полиции=(268014*3%)/100%= 80404,46(руб).

Транспортный налог берется в размере 1% от общего фонда заработной платы всех категорий работников.

Транспор.налог=(268014*1%)/100%=26801,5 (руб).

Таблица 7.10 – Смета затрат по статье «Внепроизводственные расходы»

	Наименование затрат	Сумма в год, руб.	Сумма на единицу продукции, руб.
	Внепроизводственные расходы	259171,36	28,5
	Итого	259171,36	28,5

Внепроизводственные расходы берутся в размере 3%

от всех статей расходов (таблицы 7.1 – 7.9).

=( *3%)/100%

Где

– сумма всех таблиц.

=(863904,54*3%)/100%=259171,36 (руб).

Таблица 7.11 –Калькуляц

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КП.270116.13.11.ПЗ.

ия себестоимости единицы продукции