Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)
РАЗДЕЛ II. Анализ и диагностика общих оценочных показателей по объёму производства и экономическим результатам.
Исходные данные
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ||||||||
| КОДЫ | ||||||||
| Форма N 2 по ОКУД | ||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||
| Организация _по ОКПО | ||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||
| Вид деятельности Транспортные услуги, ПРР, судоремонт по ОКВЭД | ||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности__________ | ||||||||
| Открытое акционерное общество ____по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||
| Единица измерения: тыс.руб./ | 384/ | |||||||
| (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | ||||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| Наименование | Код | |||||||
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ||||||||
| Валовая прибыль | ||||||||
| Управленческие расходы | ||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030-040) | ||||||||
| II. Прочие доходы и расходы | ||||||||
| Прочие о доходы | ||||||||
| Прочие расходы | ||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||||||||
| Текущий налог на прибыль | ||||||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ||||||||
Таблица 1
Отчет о выполнении бюджета доходов
Валюта заполнения: тыс.руб.
| № п/п | Статья | Бизнес-план | Отчет |
| ДОХОДЫ | |||
| 1. | Доходы от текущей (эксплуатационной) деятельности (нетто) | ||
| 1.1. | Доход от реализации песка | ||
| в том числе по потребителям | |||
| 1.1.1. | от ОАО № 1 | ||
| - добыча песка | |||
| - перевозка песка | |||
| - ПРР по песку | |||
| 1.1.2. | от ОАО № 2 | ||
| - добыча песка | |||
| - перевозка песка | |||
| - ПРР по песку | |||
| 1.1.3. | № А | ||
| - добыча песка | |||
| - перевозка песка | |||
| - ПРР по песку | |||
| 1.1.4. | № Б | ||
| - добыча песка | |||
| - перевозка песка | |||
| - ПРР по песку | |||
| 1.2. | Доходы от ПРР других грузов | ||
| 1.3. | Доходы от перевозки прочих грузов | ||
| 1.4. | Доходы КОФ | ||
| 1.5. | Доходы др. производств и устройств | ||
| 2. | Прочие доходы | ||
| 3. | ВСЕГО доходов | ||
| 3.1. | Полученные от сторонних организаций | ||
| 3.2. | Полученные внутри корпорации |
Таблица 2
Расшифровка доходов от погрузочно-разгрузочных работ
| № п/п | По отчету | По бизнес-плану | ||||
| Заказчик-покупатель | Род груза | Объем, тыс.тонн | Доходы, тыс.руб. | Объем тыс.тонн | Доходы, тыс.руб. | |
| 1.1. | ОАО № 1 | Добыча-погрузка песка | ||||
| 1.2. | ОАО № 2 | — // — | ||||
| 1.3. | Предприятие «А» | — // — | ||||
| 1.4. | Предприятие «Б» | — // — | ||||
| 1.5. | Итого добыча песка | |||||
| 2.1. | ОАО № 1 | Выгрузка песка собственной добычи | ||||
| 2.2. | ОАО № 2 | — // — | ||||
| 2.3. | Предприятие «А» | — // — | ||||
| 2.4. | Предприятие «Б» | — // — | ||||
| 2.5. | Итого по выгрузке | |||||
| 2.6. | Всего по песку собственной добычи | |||||
| 3.1. | ДСК 1 | Щебень; отсев | ||||
| 3.2. | ДСК 2 | — // — | ||||
| 3.3. | ДСК 3 | — // — | ||||
| 3.4. | АБЗ | — // — | ||||
| 3.5. | П. база 1 | Соль | ||||
| 3.6. | П. база 2 | — // — | ||||
| 3.7. | Итого по другим видам груза | |||||
| 4. | Всего по погрузочно-разгрузочным работам |
Таблица 3
Расшифровка доходов от перевозок
| № п/п | По отчету | По бизнес-плану | ||||||||
| Покупатель- заказчик | Род груза | Объем пере-возок, тыс.тонн | Расстояние перевозки, км. | Грузооборот, тыс.ткм. | Доходы от перевозок, тыс.руб. | Объем пере-возок, тыс.тонн | Грузооборот, тыс.км. | Доходы от перевозок, тыс.руб. | ||
| 1,1 | ОАО № 1 | Песок собственной добычи | ||||||||
| 1,2 | ОАО № 2 | |||||||||
| 1,3 | Предприятие «А» | |||||||||
| 1,4 | Предприятие «Б» | |||||||||
| 1,5 | Итого по песку собственной добычи | |||||||||
| 2,1 | Предприятие «В» | Щебень; отсев | ||||||||
| 2,2 | Предприятие «Г» | |||||||||
| 2,3 | Предприятие «Д» | |||||||||
| 2,4 | Предприятие «Е» | |||||||||
| 2,5 | Итого по щебню, отсеву | |||||||||
| 2,6 | Всего по перевозкам |
Таблица 4
Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс.руб. (по бизнес-плану)
| №№ п/п | Элементы и статьи затрат | Доставка песка собственной добычи | Перевозки других грузов | Погрузка, разгрузка других грузов | КОФ | Другие произ-водства и устройства | Итого прямых расходов | Расходы по управ-лению | Всего затрат по обычным видам деятельности | |||
| Землесосы на добыче | Флот на перевозках | Гидро-перегру-жатели на выгрузке | Пол-ная доставка | |||||||||
| 1.1 | Фонд оплаты труда (ФОТ) | |||||||||||
| 1.2 | Отчисления на соц. Нужды | |||||||||||
| 1.3 | Материальные затраты, в т.ч.: | |||||||||||
| - топливо и электроэнергия | ||||||||||||
| -материалы | - | |||||||||||
| 1.4 | Амортизация | |||||||||||
| 1.5 | Прочие, в т.ч.: | |||||||||||
| - рацион бесплатного питания | - | - | - | |||||||||
| -зимний отстой | - | - | - | |||||||||
| - ремонт | - | |||||||||||
| - налоги | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| - остальные | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.6 | Итого прямых расходов |
Таблица 5
Распределение расходов по видам работ и услуг, тыс.руб. (по отчету)
| №№ п/п | Элементы и статьи затрат | Доставка песка собственной добычи | Перевозки других грузов | Погрузка, разгрузка других грузов | КОФ | Другие производства и устройства | Итого прямых расхо-дов | Расхо-ды по управлению | Всего затрат по обычным видам деятельности | |||
| Землесосы на добыче | Флот на перевозках | Гидро-перегру-жатели на выгрузке | Полная доставка | |||||||||
| 1.1 | Фонд оплаты труда (ФОТ) | |||||||||||
| 1.2 | Отчисления на соц. Нужды | |||||||||||
| 1.3 | Материальные затраты, в т.ч.: | |||||||||||
| - топливо и электроэнергия | - | |||||||||||
| -материалы | - | - | ||||||||||
| 1.4 | Амортизация | |||||||||||
| 1.5 | Прочие, в т.ч.: | |||||||||||
| - рацион бесплатного питания | - | - | ||||||||||
| -зимний отстой | - | - | ||||||||||
| - ремонт | - | |||||||||||
| - налоги | - | - | - | - | - | - | ||||||
| - остальные | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 1.6 | Итого прямых расходов |
Таблица 6
Динамика и структура доходов, сгруппированных по источникам
(по видам продукции транспортного предприятия)
| Показатели | По бизнес-плану, tпл, тыс.руб. | По отчету tо, тыс.руб | Темп роста, % | Доля в общем итоге | Пересчитанный план на фактическую структуру, тыс.руб. | Отклонение от пересчитанного плана, тыс.руб. | Доля пересчитанного отклонения в общем приросте, % | |
| По плану | По отчету | |||||||
| 8 = 3-7 | ||||||||
| 1. Доходы от перевозок всего, в том числе: | 0,98 | 0,474 | 0,4476 | 0,4465 | ||||
| - песка собственной добычи; | 1,05 | 0,3586 | 0,3625 | 0,3624 | ||||
| - остальных грузов. | 0,77 | 0,1154 | 0,0851 | 0,0841 | ||||
| 2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего, в том числе: | 1,14 | 0,3061 | 0,3356 | 0,3368 | ||||
| - на добыче песка; | 1,19 | 0,2027 | 0,231 | 0,232 | ||||
| - на выгрузке песка; | 1,03 | 0,0928 | 0,0916 | 0,0916 | ||||
| - на остальных грузах. | 1,28 | 0,0105 | 0,013 | 0,0131 | ||||
| 3. Другие доходы от обычных видов деятельности | 0,59 | 0,0065 | 0,0037 | 0,0032 | ||||
| 4. Итого доходов от обычных видов деятельности | 1,03 | 0,2095 | 0,2073 | 0,2066 | ||||
| 5. Прочие доходы | 1,04 | 0,9961 | 0,9942 | 0,9931 | ||||
| 6. Всего доходов | 1,54 | 0,0039 | 0,0058 | 0,0069 | ||||
| 7. Всего доходов | 1,04 |
Таблица 7
Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (по заказам клиентуры)
| Показатели | По бизнес-плану, tпл | По отчету, tо | При-рост, ∆t | Доля в итоге | По бизнес-плану | По отчету | Средняя цена | Индекс средних цен | ||||||
| По бизнес-плану | По отчету | Объем реализов. продук-ции | Грузооборот | Объем реализов. продук-ции | Грузооборот | По бизнес-плану | По отчету | |||||||
| тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. руб. | тыс. тонн | тыс. ткм | тыс. тонн | тыс. ткм | руб./ т | руб./ 1000ткм | руб./ т | руб./ 1000ткм | ||||
| 1. Доходы от реализации песка всего, | 0,6542 | 0,6851 | 46,87 | 359,9 | 50,52 | 387,84 | 1,08 | |||||||
| в т.ч.: | ||||||||||||||
| - ОАО №1 | -1311 | 0,2097 | 0,1974 | 42,17 | 326,88 | 42,7 | 1,01 | |||||||
| - ОАО №2 | 0,3639 | 0,3585 | 51,55 | 409,1 | 52,87 | 419,64 | 1,03 | |||||||
| - Предприятие «А» | 0,0402 | 0,0795 | 50,07 | 312,95 | 128,96 | 2,58 | ||||||||
| - Предприятие «Б» | 0,0404 | 0,0498 | 36,01 | 255,36 | 32,29 | 228,98 | 0,9 | |||||||
| 2. Доходы от погрузочно-разгрузочных работ всего | 0,0105 | 0,013 | 6,78 | 8,68 | 1,28 | |||||||||
| в т.ч.: | ||||||||||||||
| - ДСК – 1 | 0,0008 | 0,0033 | 2,75 | 12,57 | 4,57 | |||||||||
| - ДСК – 2 | -8 | 0,0008 | 0,0007 | 2,75 | 2,63 | 0,96 | ||||||||
| - ДСК – 3 | 0,0008 | 0,0008 | 2,86 | 3,23 | 1,13 | |||||||||
| - АБЗ | 0,0046 | 0,0045 | 8,14 | 8,26 | 1,01 | |||||||||
| - П база 1 | 0,0034 | 0,0035 | 35,53 | 36,39 | 1,02 | |||||||||
| - П база 2 | -1 | 0,0003 | 0,0003 | 3,44 | 3,4 | 0,99 | ||||||||
| 3. Доходы от перевозки прочих грузов всего, | -8366 | 0,1154 | 0,0851 | 124,02 | 368,52 | 95,5 | 282,53 | 0,77 | ||||||
| в т.ч.: | ||||||||||||||
| - Предприятие «В» | -3070 | 0,018 | 0,0079 | 525,23 | 106,25 | 198,6 | 0,38 | |||||||
| - Предприятие «Г» | -1684 | 0,0201 | 0,0141 | 83,55 | 148,4 | 63,64 | 113,04 | 0,76 | ||||||
| - Предприятие «Д» | -519 | 0,011 | 0,0089 | 136,8 | 547,2 | 100,03 | 400,14 | 0,73 | ||||||
| - Предприятие «Е» | -3093 | 0,0663 | 0,0541 | 121,53 | 537,74 | 107,12 | 473,96 | 0,88 | ||||||
| 4. Доходы КОФ | -826 | 0,0065 | 0,0037 | |||||||||||
| 5.доходы других производств | 0,2095 | 0,2073 | ||||||||||||
| 6. Прочие доходы | 0,0039 | 0,0058 | ||||||||||||
| 7. Всего доходы | ||||||||||||||
| В том числе получены внутри корпорации | 0,2159 | 0,211 |
Анализ: доходы от реализации песка в плановом показатели превысили значение доходов по бизнес плану. Это связано с тем, что показатели грузооборота возросли по сравнению со значением грузооборота, заложенного в бизнес-плане, а также объём реализованной продукции в отчёте выше, чем в бизнес-плане. Больше всего доходов принесло Предприятие «А», прирост доходов которого составил 13274 тыс. руб., и связано это с увеличением средней цены на 1 т. и 1000 ткм.
Доходы от погрузочно-разгрузочных работ, как и доходы от реализации песка, в целом также выросли по сравнению с результатами, заложенными в плане. Наибольший вес имело предприятие ДСК – 1, которое принесло доходов на 822 тыс. руб. вследствие значительно увеличившейся средней цены за 1 т. Также свой вклад внесли предприятия АБЗ и П. база 1, причина та же, что и у ДСК – 1 – увеличилась средняя цена за 1 т. перегруженного груза. Доходы от перевозки прочих грузов в целом ниже плановых на 8366 тыс. руб., поскольку значительно снизилась средняя цена с 124,02 руб./т до 95,5 руб./т. По данному виду деятельности у всех предприятий наблюдается спад доходов по отчету в сравнении с бизнес-планом, но наибольший спад получен у Предприятия «Е» на 3093 тыс. руб.
Другие доходы, т.е. доходы КОФ, доходы других производств и устройств и прочие доходы в отчётном периоде по сравнению с плановым увеличились на 666 тыс. руб.
В целом доходы превысили плановые показатели на 12805 тыс. руб., где в общем итоге доля доходов от реализации песка была больше остальных, на 2-ом месте – доходы от перевозки прочих видов грузов, а наименьшая доля по погрузо-разгрузочным работам. Это свидетельствует о том, что перевозка грузов является одним из самых прибыльных, популярных, развитых видов деятельности.
Рис.1. Структура динамики доходов от всех видов деятельности.
Таблица 8