Анализ эффективности промышленного производства
В составе промышленного производства выделяют лесозаготовки (главное пользование), лесопиление, производство мебельных заготовок, строительных деталей, столярных изделий, тары, технологической щепы из отходов лесозаготовок и лесопиления. Вся лесопромышленная деятельность в лесхозе является хозрасчетной.
Объектом анализа являются объем производства и реализации продукции,
качества товарной продукции, ритмичность производства и реализации продукции, затраты на производства, прибыль и рентабельность продукции. Анализ промышленного производства лесхоза произведен на основании годового отчета – «Сведения о себестоимости товарной продукции. Данные приведены в таблице 1.20.
Таблица 1.20 − Показатели промышленного производства за 2014 г.
| Показатель | Лесозаготовки | Прочие производства | Всего | |||
| план | отчет | план | отчет | план | отчет | |
| Выпуск продукции, тыс. м3 | 99,4 | − | − | 99,4 | ||
| Выручка от реализованной продукции, млн. руб. | ||||||
| Себестоимость реализованной продукции, млн. руб. | − | − | − | |||
| Прибыль от реализации, млн. руб. | − | − | − | |||
| Рентабельность продукции, % | − | 20,2 | − | 7,5 | − | 16,9 |
При анализе лесозаготовок следует отметить, что план в натуральном выражении выполнен на 100%. При этом заготовлено древесины на рубках главного пользования и прочих рубках 60,9 тыс. м3, вывезено купленной древесины у лесохозяйственной деятельности 107,0 тыс. м3, отгружено на экспорт продукции лесозаготовок 18,0 тыс. м3 на сумму 7798 млн. руб.
В целом по промышленному производству получена прибыль в сумме
9360 млн. руб, рентабельность всей промышленной продукции – 16,9%. Наибольшую рентабельность обеспечили лесозаготовки.
Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ использования трудовых ресурсов позволяет оценить обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в целом, определить темпы роста и производительности труда. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников с плановой численностью.
Анализ производительности труда и заработной платы проводим на основании формы № 1 – труд «Отчет по труду и движению рабочей силы» (таблица 1.21).
Таблица 1.21 − Производительность труда и заработная плата
| Показатель | 2013 г. | 2014 г. | Темп роста, % | |
| Лесохозяйственная деятельность | ||||
| Объем лесохозяйственных работ в условных ценах, млн. руб. | 1938,854 | 2360,256 | 121,7 | |
| Фонд заработной платы - всего млн. руб. | 15083,6 | 17070,6 | 113,2 | |
| В том числе рабочих, млн. руб. | 4801,6 | 5576,65 | 116,1 | |
| Среднесписочная численность - всего, чел. | - | |||
| В том числе рабочих, чел. | - | |||
| Выработка на 1 рабочего, млн. руб. | 6,802 | 8,281 | 121,7 | |
| Среднемесячная заработная плата, млн. руб. | 114,6 | |||
| В том числе рабочих, руб. | 117,3 | |||
Продолжение таблицы 1.21
| Показатель | 2013 г. | 2014 г. | Темп роста, % |
| Промышленное производство | |||
| Товарная продукция в сопоставимых ценах, млн. руб. | 100,2 | ||
| Среднесписочная численность, чел. | - | ||
| В том числе рабочих | - | ||
| Фонд заработной платы, млн. руб. | 6493,9 | 7765,5 | 119,5 |
| В том числе рабочих | 3142,3 | 5029,9 | 160,1 |
| Выработка на 1 рабочего, млн. руб. | 417,4 | 442,9 | 106,1 |
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | 122,1 | ||
| В том числе рабочих | 138,7 |
В лесохозяйственном производстве среднесписочная численность рабочих не увеличилась, фонд заработной платы достиг 17070,6 млн. руб., а выработка на одного рабочего увеличилась на 21,7%.
В промышленном производстве среднесписочная численность рабочих уменьшилась на 4 человека. Выработка на одного рабочего увеличилась на 6,1% по отношению к 2013 году и достигла 442,9 млн. руб. Фонд заработной платы по промышленному производству по всему персоналу составил 19,6% по отношению к прошлому году.
Значительно возросла среднемесячная заработная плата: у специалистов лесохозяйственного производства – на 14,64%, у специалистов промышленного производства – на 22,02%.
Анализ использования основных производственных фондов
Развитие производства и эффективность хозяйственной деятельности предприятия во многом зависит от уровня обеспеченности основными средствами, технического состояния и прогрессивности машин и оборудования. Анализ состава и динамики основных производственных фондов выполнен с использованием приложения к бухгалтерскому балансу за 2014 г. Состав, структура и динамика основных средств ГЛХУ «Крупский лесхоз» по лесохозяйственному производству приведены в таблице 1.22.
Таблица 1.22 – Состав, структура и динамика основных фондов
| Наименование показателей | На начало года млн.руб | Поступило млн.руб | Выбыло млн.руб | На конец года, млн.руб | Структура, % |
| Здания и сооружения | 26,07 | ||||
| Передаточные устройства | - | - | 0,01 | ||
| Машины и оборудование | 53,76 | ||||
| Транспортные средства | 19,84 | ||||
| Инструмент, инвентарь и принадлежности | - | 0,31 | |||
| Рабочий скот и животные основного стада | - | - | - | - | - |
Продолжение таблицы 1.22
| Наименование показателей | На начало года млн.руб | Поступило млн.руб | Выбыло млн.руб | На конец года, млн.руб | Структура, % |
| Прочие основные средства | - | - | - | - | - |
| Итого | 100,00 |
Исходя из данных таблицы 1.22, следует отметить высокий уровень обновления основных фондов. В 2014 г. введено в эксплуатацию машин и оборудования, транспортных средств на сумму 1 443 млн. руб.
Для заготовки древесины имеется в наличии 81 бензопила, Харвестер HSM 405H2 8WD, Харвестер HSM 405H0 4WD и Харвестер Амкодор. Для трелевки и вывозки древесины в лесхозе имеется: трактор МТЗ – 36 шт., форвардер Амкодор 2661- 3 шт., форвардер HSM – 2 шт., сортиментовоз МАЗ 6303 – 10 шт., лесовоз Урал 4320- 2 шт., Камаз 4310- 1 шт.