Предполагаемые затраты на рекламу на первый год деятельности

¾ транспортные расходы. Условные транспортные расходы, в которые включается оплата горюче-смазочных материалов, запасных частей к автомобилям и др., по оценкам экспертов, составляют 4,1 руб. на 1 м² панелей. Расчет предполагаемых затрат представлен в табл. 4.16.

Таблица 4.16

Предполагаемые транспортные расходы на первый год деятельности

¾ прочие расходы. Прочие переменные расходы, по оценкам экспертов, составляют 6,8 руб. на 1 м² панелей. Расчет предполагаемых затрат представлен в табл. 4.17.

Таблица 4.17

Предполагаемые прочие переменные расходы
на первый год деятельности

10.3. Калькуляция себестоимости 1 м² шумоизоляционных панелей «Керама»

Постатейный расчет расходов на производство продукции в 1-й месяц работы предприятия представлен в табл. 4.18.

Таблица 4.18

Определение статей расходов в первый месяц работы предприятия

Поскольку значение переменных затрат из месяца в месяц меняется, рассчитаем затраты предприятия в течение года (без учета НДС и налога на прибыль) (табл. 4.19).

Таблица 4.19

Предполагаемые затраты предприятия в первый год деятельности

Общая сумма расходов состоит из постоянных затрат (с учетом первоначальных единовременных выплат, отнесенных к 1-му месяцу) и переменных затрат.

13 679 388 + 8 470 785 = 22 150 173 руб. на весь объем выпускаемой продукции за год, а так как годовой план выпуска 128 000 м² шумоизоляционных панелей, то себестоимость 1 м² будет: 22 150 173 : 128 000 = 173 руб.

10.4. Определение месячной выручки
Продажа шумоизоляционных панелей будет осуществляться в основном через магазины по цене 300 руб. за 1 м² (с учетом прибыли производства чуть выше 70%, без учета НДС и налога с прибыли).

Около 15% всего объема производства планируется продавать крупнооптовыми партиями со склада с учетом 10%-ной скидки по цене 300 ґ 0,9 = 270 руб. за 1 м². Таким образом, выручка за 1-й месяц составит:

7800 ґ (0,85 ґ 300 + 0,15 ґ 270) =

= 7800 ґ 295,5 = 2 304 900 руб.

С увеличением объемов производства и с учетом того, что вся произведенная продукция будет реализована, помесячная выручка в течение года рассчитана и представлена в табл. 4.20.

Таблица 4.20

Предполагаемая месячная выручка на первый год деятельности

Расчет прибыли предприятия (без учета налогов)

Ежемесячную прибыль предприятия рассчитаем как разницу между выручкой и затратами. Помимо текущих к затратам 1-го месяца отнесем первоначальные единовременные выплаты:

2 304 900 - (12 299 388 + 8 470 785 + 1 380 000) = -522 429 руб.

В 1-й месяц своей деятельности предприятие несет убытки. Валовая прибыль предприятия рассчитана в табл. 4.21.

Таблица 4.21

Предполагаемая валовая прибыль на первый год деятельности