Промышленного предприятия
ЖУРНАЛ-ОРДЕР СЧЕТА 15
| №, дата | Адресная часть (№ документа) | НС | Дт сч.15 в Кт счетов | Дт счетов с Кт сч.15 | КС | ||||||||||
| Дт | Кт | Итого: | 10/1 | 10/2 | 10/3 | 10/5 | итого: | Дт | Кт | ||||||
| Сальдо | |||||||||||||||
| Итого предварительный оборот: | |||||||||||||||
| Итого окончательный оборот: |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МАТЕРИАЛА № 101508
| Объекты калькуляции | Сметная ставка в кг | Фактический объем производства в шт. | Расход материалов по сметным ставкам | Коэффициент распределения | Учетная стоимость потребленных материалов |
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | |||||
| Итого: | х | х | х |
K распределения =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МАТЕРИАЛА № 101714
| Объекты калькуляции | Фактический объем производства в шт. | Вес продукции в кг | Коэффициент распределения | Стоимость потребленных материалов |
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | ||||
| Итого: | х | х |
K распределения=
Разработочная таблица по материалам №1
| Дт Кт | 10/1 | 10/2 | 10/3 | 10/5 | Итого сч. 10: |
| 20/А 20/Б 20/В | |||||
| Итого сч. 20: | |||||
| 25/3 25/13 25/2 | |||||
| Итого сч. 25: | |||||
| 26/10 26/9 26/8 26/ | |||||
| Итого сч. 26: | |||||
| 28/А 28/Б | |||||
| Итого сч. 28: | |||||
| Всего |
РАСЧЕТ СПИСАНИЯ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ.
| Показатели | 10/1 | 10/2 | 10/3 | 10/5 | Итого сч. 10 | Сч. 16 |
| 1. остаток на начало месяца | ||||||
| 2. поступило за месяц | ||||||
| 3. итого с остатком | ||||||
| 4. израсходовано за месяц | ||||||
| 5. остаток на конец месяца (3-4) |
K отклонения=
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ МАТЕРИАЛОВ.
| Д-т счетов: | Итого К-т сч. 10: | Коэффициент отклонения | Сумма по К-ту сч. 16 |
| 20/А 20/Б 20/В | |||
| Итого сч. 20: | |||
| 25/3 25/2 25/13 | |||
| Итого сч. 25: | |||
| 26/10 26/9 26/8 26/ | |||
| Итого сч. 26: | |||
| 28/А 28/Б | |||
| Итого сч. 28: | |||
| Всего: |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ АППАРАТЧИКОВ
| ОбъектЫ калькуляции | Фактический объем производства в шт | Сметная ставка в часах | Трудозатраты по сметным ставкам на фактический объем производства | Коэффициент распределения | Сумма заработной платы в руб |
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | |||||
| Итого: | х | х | х |
К распределения =
РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА № 1 по заработной плате
| Д-т К-т | 69/1 | 69/11 | 69/2 | 69/3 | Итого 69: | Всего: | |
| 20/А 20/Б 20/В | |||||||
| Итого сч.20: | |||||||
| 23/Р 23/У | |||||||
| Итого сч.23: | |||||||
| 25/3 25/9 | |||||||
| Итого сч.25: | |||||||
| 26/1 26/10 26/ | |||||||
| Итого сч.26: | |||||||
| 28/Б 28/В | |||||||
| Итого сч.28: | |||||||
| Всего: |
ВЕДОМОСТЬ №12 ПО СЧЕТУ 23
| Статьи калькуляции | Д-т сч. 23 с К-т счетов | Всего: | ||||||
| 1. Материальные затраты | ||||||||
| 2. Оплата труда | ||||||||
| 3. Отчисления на социальные нужды | ||||||||
| 4. Амортизация | ||||||||
| 5. Прочие | ||||||||
| Итого: |
Фактическая себестоимость оказанных услуг =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНОГО ЦЕХА
| Потребители услуг | Количество отпущенных услуг | Себестоимость единицы услуг | Стоимость услуг |
| 25/3 25/2 25/13 25/12 25/6 26/10 26/9 26/8 | |||
| Итого: |
С/с ед. услуг=
ВЕДОМОСТЬ №12 ПО СЧЕТУ 25
| Номенклатура статей | Д-т счета 25 с К-т счетов | Итого: | |||||||
| 25/3 25/2 25/13 25/12 25/6 25/9 25/1 25/11 | |||||||||
| Итого: |
ВЕДОМОСТЬ № 15 ПО СЧЕТУ 26
| Номенклатура статей | Д-т счета 26 с К-т счетов | Всего: | ||||||||
| 26/1 26/10 26/9 26/8 26/7 26/2 | ||||||||||
| Итого: |
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
| Объекты калькуляции | База распределения | Коэффициент распределения | Сумма общепроизводственных расходов | |||
| РТ №-1 по материалам | Расчет распред. откл. матер. | РТ № - 1 по оплате труда | Итого: | |||
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | ||||||
| Итого: |
Коэффициент распределения =
РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
| Объекты калькуляции: | База распределения | Коэффициент распределения | Сумма общехозяйственных расходов |
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | |||
| Итого: |
Коэффициент распределения =
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ В СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
| Объекты калькуляции | Фактическая с/с продукции | Плановая с/с продукции | Сумма отклонения (+, -) |
| Изделие «А» Изделие «Б» Изделие «В» | |||
| Итого |
ПЛАНОВАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ НЕИСПРАВИМОГО БРАКА - ИЗДЕЛИЯ «А»
| Расчет | Сумма |
| 1. Материальные затраты: а) основные материалы б) отклонения в стоимости материалов | |
| Итого: | |
| 2. Оплата труда: а) основная з/пл. б) дополнительная з/пл. ( | |
| Итого: | |
| 3. отчисления на соц. нужды | |
| 4. общепроизводственные расходы | |
| Итого: |
ПЛАНОВАЯ КАЛЬКУЛЯЦИЯ НЕИСПРАВИМОГО БРАКА - ИЗДЕЛИЯ «Б»
| Расчет | Сумма |
| 1. Материальные затраты: а) основные материалы б) отклонения в стоимости материалов | |
| Итого: | |
| 2. Оплата труда: а) основная з/пл. б) дополнительная з/пл. | |
| Итого: | |
| 3. Отчисления на соц. нужды | |
| 4. Общепроизводственные расходы | |
| Итого: |
ВЕДОМОСТЬ № 14 ПО СЧЕТУ 28
| Объекты калькуляции | Д-т счета 28 К-т счетов: | К-т счета 28 в Д-т счетов: | Итого | |||||||||
| Итого | 10/6 | 76/2 | 73/2 | |||||||||
| Изделие «А» Изделие «Б» | ||||||||||||
| Итого: |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «А»
| Статьи калькуляции | Плановая калькуляция единицы годного изделия | Плановая калькуляция единицы НЗП | Плановая с/с НЗП | |
| На нач. мес. | На кон. мес. | |||
| Кол-во 30 шт. | Кол-во 20 шт. | |||
| Материальные затраты | ||||
| Оплата труда | ||||
| Отчисления на соц. нужды | ||||
| Общепроизводственные расходы | ||||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| Итого |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «Б»
| Статьи калькуляции | Плановая калькуляция единицы годного изделия | Плановая калькуляция единицы НЗП | Плановая с/с НЗП | |
| На нач. мес. | На кон. мес. | |||
| Кол-во 40 шт. | Кол-во 50 шт. | |||
| Материальные затраты | ||||
| Оплата труда | ||||
| Отчисления на соц. нужды | ||||
| Общепроизводственные расходы | ||||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| Итого |
РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ С/С НЕЗАВЕРШЕННГО ПРОИЗВОДСТВА ИЗДЕЛИЯ «В»
| Статьи калькуляции | Плановая калькуляция единицы годного изделия | Плановая калькуляция единицы НЗП | Плановая с/с НЗП | |
| На нач. мес. | На кон. мес. | |||
| Кол-во 10 шт. | Кол-во 20 шт. | |||
| Материальные затраты | ||||
| Оплата труда | ||||
| Отчисления на соц. нужды | ||||
| Общепроизводственные расходы | ||||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| Итого |
ВЕДОМОСТЬ № 12 ПО СЧЕТУ 20