Расчет часового фонда ЗП

План производства и реализации продукции.

3.1.1 Расчет баланса рабочего времени на плановый период

Таблица 1 Годовой фонд рабочего времени

месяц	Количество календарных дней	В том числе	Всего рабо- чих дней	В том числе
праздничных	выходных	полных	Сокращенных
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого

ФРВ = Др⁸ * 8 + Др⁷ * 7, час (1)

где Др⁸, Др⁷ – количество полных и сокращенных дней соответственно.

ФРВ = 245*8 + 9*7 = 1960 + 63 = 2023 часа

Расчет выпуска продукции в натуральном выражении

Наименование ассортимента	Кол-во потоков	Выпуск в смену, изд.	Кол-во смен	Число раб. дней в году	Выпуск изделий за год
За 8 час	За 7 час	полных	сокр	За полные дни	За сокр. дни	всего
Туника женская

Годовой выпуск определяется по формуле:

Вг = Всм⁸ * n * Ксм * Др⁸ + Всм⁷ * n * Ксм * Др⁷, изд. (2)

где Всм⁸, Всм⁷ – выпуск изделий за полную и сокращенную смену соответственно;

n – количество потоков в цехе;

Ксм – количество смен.

Всм⁸ = (Чяв * Тсм) ÷ Тизд, изд. (3)

где Чяв – количество работников;

Тсм – длительность смены;

Тизд – трудоемкость изделия.

Чяв = Кол-во раб. * n * Ксм, чел. (4)

Чяв = 48 * 2 * 2 = 192 чел.

Всм⁸ = (48*28800) ÷ 3580 = 386 изд.

Всм⁷ = (Всм⁸ * 7) ÷ 8, изд. (5)

Всм⁷ = (386*7) ÷ 8 = 338 изд.

Вполн = Всм⁸ * Др⁸ * Ксм * n, изд. (6)

Вполн = 386*245*2*2 = 378280 изд.

Всокр = Всм⁷ * Др⁷ * Ксм * n, изд. (7)

Всокр = 338*9*2*2 = 12168 изд.

Вг = Вполн + Всокр, изд. (8)

Вг = 378280 + 12168 = 390448 изд.

Расчет выпуска продукции в стоимостном выражении

Товарная продукция - стоимость выпущенных готовых изделий. Объём товарной продукции рассчитываем по формуле:

ТП = Вг (9) г где ТП – товарная продукция, тыс.руб

Цотп – отпускная цена единицы изделия, руб

Ксорт – коэффициент сортности.

ТП =

Расчет коэффициента сортности:

Кс = (%1 сорта + 0,95 * %2 сорта) ÷ 100

где %1сорта, %2сорта – процент выпуска продукции соответственно первого и второго сортов;

0.95 – коэффициент, учитывающий, что продукция реализуется с 5% скидкой.

Кс = (97 + 0,95*3) ÷ 100 = 0,999

Таблица 3 Расчет товарной продукции

Наименование ассортимента	План. выпуск изделий за год, ед.	Коэффициент сортности	Отпускная цена одной единицы изд., руб.	Сумма товарной продукции
Туника женская		0,999

План по труду и заработной плате

План по труду и заработной плате является одним из разделов годового плана предприятия, в котором планируется численность по всем категориям промышленно-производственного персонала, а также их фонд заработной платы.

Расчет численности основных производственных рабочих

Основными производственными рабочими являются те рабочие, которые заняты непосредственно изготовлением продукции. В швейном цеху к ним относятся швеи.

Расчет численности списочной:

Чспис = (Чяв*100) ÷ 100 - %неявок, чел. (10)

где %неявок - плановый процент невыходов на работу

Чяв – явочная численность основных рабочих на потоке, чел.

Чспис = (48*100) ÷ 100 – 6,5 = 4800 ÷ 93,5 = 51 чел.

Количество резервных рабочих:

Чрез = Чспис – Чяв, чел. (11)

Чрез = 51 – 48 = 3 чел.

Таблица 4 Расчет численности основных рабочих цеха

Перечень рабочих	Число работников на потоке, чел.	Количество смен	Количество потоков в цехе	Общее число работников в цехе
Явочная численность
Резервные рабочие
Итого: списочная численность

Расчет часового фонда ЗП

Часовой фонд рабочих сдельщиков включает в себя:

· прямой фонд;

· сумму премии;

· доплату за работу в вечернее время;

· прочие доплаты.

Расчет фонда ЗП:

ФОТ_пр-сд = Рсд * Вг, тыс. руб. (12)

где Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие, руб.

ФОТ_пр-сд = 6844*390448 = 2672226 тыс. руб.

Рсд = (13)

.

Рсд = (4300*1,60*48*8) ÷ 386 = 320240 * 8 ÷ 386 = 6844 руб.

Рассчитаем премию:

Премия = (ФОТ_пр-сд Премии) 100, руб. (14)

Премия = (2672226*25) ÷ 100 = 668056 тыс. руб.

Таблица 5 Расчет прямого сдельного фонда заработной платы

Наименование ассортимента	Выпуск изделий за год, ед.	Суммарная сдельная расценка на изделие, руб.	Сумма прямого сдельного фонда ЗП, тыс. руб.	Премия
%	Сумма, тыс.руб.
Туника женская

Рассчитаем сумму доплат за работу в вечернее время:

Д_веч = 0.2 * час * Ксредн.тар * Т_веч * Чяв.цеха, руб (15)

где Твеч - фонд вечернего времени за год, часы

Т_веч = ФРВ 2, час. (16)

Т_веч = 2023 ÷ 2 = 1012 час.

В состав прочих доплат включаются следующие доплаты:

· за вредные условия труда;

· за профмастерство;

· за резерв резервными рабочими;

· за руководство бригадой;

· за обучение учеников.

Д_проч = (ФОТ_пр-сд * % доплат 100, руб (17) г где доплат - процент прочих доплат.

Д_веч = 0,2 * 4300 * 1,60* 1012 * 192 = 267362 тыс. руб.

Д_проч = (2672226*10) ÷ 100 = 267223 тыс.руб.

Таблица 6 Расчет часового фонда оплаты труда сдельщиков

Показатель ФЗП	Сумма, тыс.руб.
1. Прямой ФЗП рабочих сдельщиков 2. Доплаты часового ФЗП 2.1 Премия 2.2 Доплаты за работу в вечернее время 2.3 Прочие доплаты
Итого: часовой фонд оплаты труда

План себестоимости, прибыли и рентабельности

Себестоимость – важнейший показатель, обобщающий работу предприятия, экономическую эффективность производства. Он отражает степень использования материальных и трудовых ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, уровень организации производства и труда.