Расчет суммы налога по видам транспортных средств организации на год
| Период | Вид транспортных средств | Ставка налога, руб. | Налоговая база | Сумма транспортного налога, тыс. руб. |
| Январь | ||||
| Февраль | ||||
| Март | ||||
| 1 квартал | ||||
| Апрель | ||||
| Май | ||||
| Июнь | ||||
| 2 кв. | ||||
| Июль | ||||
| Август | ||||
| Сентябрь | ||||
| 3 кв. | ||||
| Октябрь | ||||
| Ноябрь | ||||
| Декабрь | ||||
| 4 кв. | ||||
| Год |
Таблица 6
Расчет земельного налога на планируемый год
| Земельные участки по месторасположению и назначению | Кадастровая стоимость, руб. | Ставка земельного налога, % | Период пользования участком в году (количество месяцев) | Сумма налога, руб. | |
| Всего участка | Доли участка, находящейся в собственности налогоплательщика | ||||
| ИТОГО | × | × | × | × |
Результаты выполнения задания 2 должны быть представлены в электронных таблицах и распечатанном виде. Электронные таблицы исполнитель демонстрирует на занятиях в компьютерном классе.
Задание 3
3.1. На основе результатов, полученных при выполнении Задания 2, составляются две таблицы по форме таблиц 1 и 2, приведенных в задании 1.
3.2. Подготовка пояснительной записки к плановым расчетам налоговых платежей, полученным в результате выполнения задания 2.
Оценка за выполнение заданий
и сроки их выполнения
| Задания | Сроки выполне ния* | Количество баллов | Подпись преподавателя | |
| Максимальное | Фактически | |||
| Задание 1 | 1,5 | |||
| - ознакомление с базовыми таблицами расчета плановых налоговых обязательств | 0,5 | |||
| - составление таблицы «Сводные данные о налоговых платежах по плану на ________год» | 0,5 | |||
| - составление таблицы «Показатели налоговой нагрузки по организации» | 0,5 | |||
| Задание 2 | ||||
| - расчеты плановых налоговых платежей по организации по данным исполнителя (в объеме индивидуального задания), в том числе: | ||||
| - составление таблицы «Сводные данные о налоговых платежах по плану на ________год» | 0,5 | |||
| - составление таблицы «Показатели налоговой нагрузки по организации» | 0,5 | |||
| Расчеты плановых сумм по отдельным налогам: | ||||
| НДС | ||||
| Транспортный налог | ||||
| Земельный налог | ||||
| Задание 3 | 1,5 | |||
| Расчет сводных налоговых платежей | 0,5 | |||
| Расчет налоговой нагрузки | 0,5 | |||
| Подготовка пояснительной записки | 0,5 | |||
| ИТОГО |
*) Срок выполнения заданий определяется преподавателем на первом практическом занятии.
**) количество баллов установлено, исходя из следующих принципов:
- соотношение текущей оценки и экзаменационной оценки по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» 40 баллов и 60 баллов;
- учитывая сложность и объем самостоятельной работы при выполнении заданий, включенных в настоящую рабочую тетрадь, на них выделяется половина баллов текущей оценки, или 10 баллов.
Рекомендуемая литература
Нормативные правовые документы
1. Налоговый кодекс РФ. Часть I. Федеральный закон РФ от 31.07.1998г. №147-ФЗ с изменениями и дополнениями.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть II. Федеральный закон РФ от 05.08.2000г. №117-ФЗ с изменениями и дополнениями.
3. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ.
Основная
4. Вылкова Е.С. Налоговое планирование.- М.: Издательство Юрайт, Питер. – 2011. ─ 639 с.
5. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие для бакалавров./колл. авторов под ред. Гончаренко Л.И. – М.: ИНФРА. – 2010.
6. Налогообложение: планирование, анализ, контроль : учебное пособие / кол. авторов: под общ.ред Л.Е. Голищевой. М.: КНОРУС. – 2009.
Дополнительная
7. Архипцева Л.М. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие. Тексты лекций для студентов факультета магистерской подготовки, направление 080100 «Экономика». − М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации». — 2011. − с. 128
8. Архипцева Л.М. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Практикум для студентов, обучающихся по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение». под ред. Л.И. Гончаренко. − М.: Финансовый университет, кафедра «Налоги и налогообложение». — 2011. − 85 с.
Приложения
к заданию 1,2
Приложение 1. Титульный лист и общие сведения об организации - налогоплательщике
Приложение 2. Бюджет продаж
Приложение 3. Производственные запасы
Приложение 4. Материальные расходы
Приложение 5. Расходы на оплату труда
Приложение 6. Расходы на оплату труда
Приложение 7. Прочие расходы
Приложение 8. Бюджет доходов и расходов
Приложение 1
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ бюджетное УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Кафедра «Налоги и налогообложения»
Рабочая тетрадь по дисциплине
«Прогнозирование и планирование в налогообложении»
Выполнила:
студент (ка) группы ____
______________________
___________________
(фамилия, инициалы)
Проверил(а):
___________________
(должность,
фамилия, инициалы)
Москва 2014
Общие сведения об организации - налогоплательщике
| Полное наименование общества: | ____ |
| Сокращенное наименование общества: | ______________________________ |
| Адрес: | _. |
| ИНН: | _________________ |
| КПП: | _________________ |
| ОГРН: | _________________ |
| ОКАТО: | _________________ |
| Краткое описание сферы деятельности организации: | Общество осуществляет: ______________ |
Приложение 2