Журнал хозяйственных операций за 4 квартал

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ.

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).

2. Составить Главную книгу, сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх год:

- бухгалтерский баланс (ф.1),

-отчет о прибылях и убытках (1-й вариант)+ журнал-ордер по счету реализации + первичный документ по операции, связанной с реализацией,

-отчет о движении денежных средств (2-й вариант)+журнал-ордер по счету учета денежных средств + первичный документ, связанный с движением денежных средств.

Исходные данные в журнале хозяйственных операций необходимо увеличить на произведение (20 х порядковый номер варианта). Номер варианта определяется по порядковому номеру в зачетке (например: 17). По 17-му варианту все данные ЖХО нужно увеличить на (17х20=340) 340 руб.

Закрытое акционерное общество «Импульс».

Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).

(руб.)

№	Наименование счета	Остатки на 01.01.хх	Остатки на 01.10.хх
	Основные средства	2785800+(1000хN)	3148800+(1000хN)
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы	57640+(10хN)	51270+(10хN)
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Специальные счета в банках	-
	Финансовые вложения
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	107760+(1000хN)	43065+(1000хN)
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-
	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
	Расчеты по налогам и сборам	55110+(10хN)	600+(10хN)
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчет с персоналом по оплате труда	-
	Расчет с подотчетными лицами	-
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	?	?
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Прибыли и убытки	-

Остаток по 76 счету определяется расчетным путем, таким образом, чтобы соблюдался метод балансового обобщения

Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала-ордера № 11 за 9 месяцев хх г)

Выручка без НДС
Себестоимость реализованной продукции
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прочие доходы
Прочие расходы

Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств

за 9 месяцев ХХ года

№ стр.	Наименование показателей	Источник информации	Сумма, рублей
	Выручка от реализации продукции	Операция по Ку 62 и Ду 51
	Авансы, полученные от покупателей	Оборот по Ку 62 и Ду 51
	Из банка в кассу организации	Оборот по Ку 51 и Ду 50
	Полученные штрафы	Операция по Ку 91 и Ду 51
	Реализация основных средств	Операция по Ку 62 и Ду 51
	Поступления за реализованные акции	Операция по Ку 75 и Ду 51
	Получение кредитов	Операция по Ку 66 и Ду 51

Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств

за 9 месяцев хх года

№ стр.	Наименование показателей	Источник информации	Сумма, рублей
	Оплата приобретенных т.м.ц.	Операция по Ду 60 и Ку 51
	Оплата труда	Операция по Ду 70 и Ку 50
	Отчисления в социальные фонды	Операция по Ду 69 и Ку 51
	Выдача подотчетных сумм	Операция по Ду 71 и Ку 50
	Перевод денег на специальные счета	Операция по Ду 55 и Ку 51
	Налоги, выплаченные в бюджет	Операция по Ду 68 и Ку 51
	Оплата процентов по полученным кредитам	Операция по Ду 66 и Ку 51
	Из банка в кассу	Оборот по Ду 50 и Ку 51
	Пени уплаченные	Операция по Ду 76 и Ку 51
	Выплата доходов учредителям	Операция по Ду 75 и Ку 51
	Приобретение основных средств	Операция по Ду 60, 76 и Ку 51
	Возврат кредитов	Оборот по Ду 66 и Ку 51

Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
	ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы
	РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров
	Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки
	Акт приемки-передачи основных средств: Принято в эксплуатацию производственное оборудование	?
	Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата рабочим - произведены обязательные отчисления в фонды г) оприходованы на склад прочие материалы	?
	Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в) стоимость реализации г) поступление выручки на расчетный счет
	Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): фактическая цена приобретения регистрация исключительного права
	Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов	?
	Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор	?
	Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения
	Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация
	Требование: отпущены материалы на производство продукции
	Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу
	Произведены удержания НДФЛ из зарплаты
	Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)
	Начислены страховые взносы
	Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4720)
	Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости
	Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары
	Произведен расчет с Петровым	?
	Канцтовары выданы в пользование	?
	Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции
	Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС)
	Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции
	Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами
	Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции
	Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику
	Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС
	Произведен расчет с Ивановым	?
	Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты	?
	Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы
	Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором
	Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости
	Выписка банка: оплата за акции по договору
	Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию
	Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал
	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40000 рублей при их номинальной стоимости 30000 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал б) поступил доход по облигациям
	Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь
	Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе
	Списание недостачи
	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90
	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91
	Начислен налог на прибыль
	Реформация баланса