Ресурсное обеспечение производственной программы

В рамках данного подраздела производственного плана должно быть выполнено следующее:

a) представлены сведения о поставщиках основных групп сырья и материалов, необходимых для производства выбранного вида продукции (оформляются по макету таблицы 7).

Таблица 7

Сведения о поставщиках основных сырья и материалов

Наименование ресурсов	Основные поставщики	Альтернативные поставщики	Сложившиеся цены
цена поставщика	условия поставки	цена поставщика	условия поставки	внутренний рынок	ближнее зарубежье	дальнее зарубежье
Сырье вида 1
Сырье вида 2
…
Сырье вида п

Примечание. Условия поставок — минимальный объем партии, условия оплаты, сроки поставок и т.д.

b) осуществлен расчет потребности предприятия в основных видах сырьевых ресурсов, необходимых для выпуска запланированной производственной программы (оформляется по макету таблицы 8).

Таблица 8

Расчет потребности в сырьевых ресурсах

Наименование ресурсов	По годам реализации проекта
1 год	2год	…	t год
Цена единицы	Количес­тво	Стоимость	…	…	…
Сырье вида 1
Сырье вида 2
…
Сырье вида п
Итого затрат на сырьевые ресурсы:	Х	Х

c) осуществлен расчет потребности предприятия в основных видах топливно-энергетических ресурсов, необходимых для реализации планируемого проекта (оформляется по макету таблицы 9).

Таблица 9

Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

Наименование ресурсов	Норма расхода на единицу продук­ции	По годам реализации проекта
1 год	2 год	…	t год
Цена единицы	Количе­ство	Стои­мость	…	…	…
1. Электроэнергия: переменные издержки
постоянные издержки
2. Теплоэнергия: переменные издержки
постоянные издержки
3. Итого затрат на топливно-энергетические ресурсы	Х	Х	Х

d) осуществлен расчет потребности предприятия в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда, необходимых для реализации планируемого проекта (оформляется по макету таблицы 10).

Таблица 10

Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Категория работающих	По годам реализации проекта	Справочно: средняя заработная плата в базовом периоде, д.е.
1 год	2 год	…	t год
Потреб­ность в работаю­щих, чел.	Средняя заработная плата, д.е.	Расходы на оплату труда, д.е.	…	…	…
Работник категории …
Работник категории …
Итого расходов на оплату труда с отчислениями на социальные нужды	Х	Х					Х

e) осуществлен расчет величины амортизационных отчислений на период реализации планируемого проекта (оформляется по макету таблицы 11).

Таблица 11

Расчёт величины амортизационных отчислений по годам реализации проекта

Наименование показателей	Норма амортиза­ции, %	По годам реализации проекта
1 год	2 год	…	t год
1. Существующее производство
1.1 Первоначальная стоимость основных средств, д. е.	Х
1.2. Амортизационные отчисления, д. е.
2. ПО ПРОЕКТУ
2.1. Первоначальная стоимость основных средств, д. е.	Х
2.2. Амортизационные отчисления, д. е.
3. ИТОГО
3.1. Всего первоначальная стоимость, д. е. (стр. 1.1 + стр. 2.1)	Х
3.2. Всего амортизационных отчислений, д. е. (стр. 1.2 + стр. 2.2)	Х
4. Общая сумма амортизации накопленным итогом, д.е.	Х
5. Всего остаточная стоимость основных средств, д. е.	Х

Плановые издержки производства и реализации продукции

В рамках данного подраздела производственного плана должно быть выполнено следующее:

a) спланирована величина полных издержек на производственную программу по статьям калькуляции (оформляется по макету таблицы 12);

b) спланирована величина полных издержек на единицу выбранного вида продукции по статьям калькуляции (оформляется по макету таблицы 12)

Таблица 12

Расчёт полных издержек на производственную программу
(единицу продукции) по годам реализации проекта

Статья затрат	По годам реализации проекта
1 год	2 год	…	t год
Сырьё
Топливо и энергия на технологические цели
Расходы на оплату труда основных рабочих
Отчисления в фонды социальной защиты населения
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Коммерческие расходы
Итого полная себестоимость производственной программы (единицы продукции)

При расчете величины общепроизводственных и общехозяйственных затрат рекомендуется учитывать следующую их классификацию.

Общепроизводственнымиявляются расходы, связанные с обслуживанием производства и управлением им в масштабах соответствующего производственного подразделения (цеха). В структуру расходов данного типа принято включать следующие элементы:

1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

a) затраты на содержание машин, оборудования и транспортных средств;

b) затраты на эксплуатацию машин и оборудования;

c) затраты на ремонт основных средств технологического назначения;

d) затраты на внутрихозяйственное перемещение грузов;

e) арендная плата за машины и оборудование.

2. Собственно цеховые расходы:

a) затраты на содержание аппарата управления цехом;

b) амортизация зданий и сооружений цеха;

c) аренда производственных помещений;

d) затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений цеха;

e) затраты на охрану труда;

f) затраты на испытания, НИР, рационализацию и изобретательство;

g) износ и ремонт МБП.

3. Прочие производственные расходы.

Общехозяйственнымиявляются расходы, связанные с обслуживанием производства и управлением им в масштабах всего предприятия в целом. В структуру расходов данного типа принято включать следующие элементы:

1. Расходы на управление предприятием:

a) оплата труда аппарата управления предприятием;

b) расходы на командировки и перемещения;

c) прочие управленческие расходы (канцелярские, почтово-телеграфные, на содержание и ремонт зданий административно-управленческого назначения, оплата консультационных, информационных, аудиторских услуг и т. д.).

2. Собственно общехозяйственные расходы:

a) расходы на содержание персонала неуправленческого характера;

b) амортизация зданий, сооружений, инвентаря, не имеющих производственного назначения;

c) износ нематериальных активов;

d) расходы на содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения;

e) затраты на содержание общезаводских лабораторий;

f) оплата услуг сторонних организаций по проведению НИОКР;

g) расходы на содержание противопожарной и сторожевой охраны;

h) затраты на подготовку кадров;

i) затраты на организованный набор рабочей силы;

j) представительские расходы по нормам.

k) расходы по мероприятиям, связанным с охраной окружающей среды.

3. Сборы и отчисления: налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и платежи, включаемые в себестоимость продукции.

4. Общезаводские непроизводственные расходы:

a) потери от простоев по внутрипроизводственным причинам;

b) недостачи материалов и продукции на заводских складах при отсутствии виновных.

5. Прочие общехозяйственные расходы.