Штатное расписание служащих лесохозяйственного производства

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Прогнозирование лесохозяйственной деятельности

Автор:

студентка 22 группы дневного отделения Мазаева В.В.

Дисциплина: «Экономика организации»

Специальность: 080110 «Экономика и бухгалтерский учет»

Руководитель:

преподаватель Панурина Т.В.

Калашниково, 2011

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

1. Введение 4 2.Основная часть 5

2.1. Банк данных для расчетов 5

2.2. Расчет показателей лесохозяйственной деятельности 7

3. Заключение 28

4. Список литературы 30

5. Приложение 31

6. Отзыв (преподаватель) 33

I. Введение

Курсовой проект по теме «Прогнозирование лесохозяйственной деятельности» обобщает знания, полученные по дисциплине «Экономика организации».

Цели курсового проекта:

1. систематизация и закрепление полученных знаний по дисциплине;

2. углубление теоретических знаний в соответствии с заданной темой;

3. формирование практических навыков по прогнозированию лесохозяйственной деятельности.

Задачей курсового проекта является расчёт ряда показателей, характеризующих лесохозяйственную деятельность.

Выполнение курсового проекта служит подготовкой к государственному междисциплинарному экзамену и дальнейшей профессиональной деятельности.

II. Основная часть

Банк данных для расчёта

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Вариант 4
1.	Объём производства, работ, мероприятий и услуг
1.1.	Отвод лесосек под рубки главного пользования	га
1.2.	Отвод лесосек под рубки ухода	га
1.3	Прореживание	куб.м.
1.4.	Проходная рубка	куб.м.
1.5.	Подготовка почвы	га
1.6.	Посадка леса	га
1.7.	Выращивание стандартного посадочного материала	тыс.шт.
1.8.	Уход за лесными культурами	га
1.9.	Заготовка семян сосны	кг
2.	Объёмы реализации:
2.1.	Вся древесина от рубок ухода: а) в цех деревообработки   б) потребителям	куб.м.     куб.м.	объём сырья по расчёту для производства пиломатериалов   остаток древесины от рубок ухода за лесом
2.2.	Процент выхода деловой древесины	проц.
2.3.	Реализация семян	проц.
2.4.	Реализация посадочного материала	проц.
2.5.	Услуги на сторону	маш-см
3.	Прирост производительности труда	проц.
4.	Для всех вариантов:
4.1.	Доплаты	проц.
4.2.	Дополнительная оплата труда		по балансу рабочего времени
4.3.	Эффективный фонд рабочего времени		по расчёту
4.4.	Себестоимость: а) пило - смены б) машино - смены	руб. руб.
4.5.	Расход материалов (кроме семян и посадочного материала) – 5% от оплаты труда рабочих
4.6.	Общепроизводственные расходы – 15 % от операционных (прямых производственных) расходов
4.7	Административно – хозяйственные расходы – 10% от оплаты труда служащих
4.8.	Прибыль от переработки древесины от рубок ухода за лесом – по расчёту

Нормы выработки действующие, тарифные разряды и способы выполнения работ

№ п/п	Наименование	Способ	Норма выработки действующая	Разряд работ
1.	Отвод лесосек под рубки главного пользования	руч.	3,0 га
2.	Отвод лесосек под рубки ухода	руч.	2,5 га
3.	Прореживание	мех.	2,2 куб. м.	6;5
4.	Проходная рубка	мех.	3,5 куб. м.	6;5
5.	Подготовка почвы	мех.	2,1 га
6.	Посадка леса	мех.	2,5 га	5;5;5;2
7.	Выращивание стандартного посадочного материала	мех.	1,5 тыс. шт.
8.	Уход за лесными культурами	мех.	1,0 га
9.	Заготовка семян сосны	руч.	0,2 кг
	Цена реализации: за 1 куб.м. деловой древесины – 250 руб. за 1 куб.м. дровяной древесины – 120 руб. за 1 кг. семян сосны – 1950 руб. за 1 тыс.шт. посадочного материала – 2200 руб.

Расчет показателей лесохозяйственной деятельности

Норма выработки – это количество продукции (или работ) в натуральном измерении, которое должно быть произведено в единицу времени (час, рабочую смену) в нормальных условиях организационно-производственного процесса.

Трудоемкость (трудозатраты) в человеко-днях получают делением объема работ на норму выработки или умножением числа рабочих, обслуживающих механизм, на количество планируемых машино - смен.

Заработная плата (оплата труда работника) – вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты и стимулирующие выплаты. Основные формы оплаты труда – сдельная и повременная.

При повременной форме оплаты труда работник получает денежное или иное вознаграждение в зависимости от отработанного времени.

Различают простую повременную и повременно – премиальную системы оплаты труда.

При сдельной форме оплаты труда заработок рабочему начисляется за каждую единицу произведенной продукции или выполненного объема работ по специальным расценкам.

Различают прямую сдельную, косвенно – сдельную, сдельно – премиальную, сдельно – прогрессивную и аккордную системы оплаты труда.

Тарифная ставка – фиксированный размер оплаты труда работника за выполнение нормы труда определенной сложности (квалификации) за единицу времени без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

Расчет трудозатрат в человеко-днях и оплата труда рабочих Таблица 1

№ п/п	Наименование мероприятий, работ, услуг	Ед. изм.	Обьем	Норма выработки	Трудозатраты чел.-днях	Расценка (тариф. ставка), руб.	ФОТ, руб.	Среднед-невная оплата труда
действ	план	действ	план	ТОТ	Доплаты	ООТ	ДОТ	Общий
1.	Отвод лесосек под рубки главного пользования	Га		3,0	3,2			56,566	21495,08	9027,93	30523,01	3967,99		289,84
2.	Отвод лесосек под рубки ухода	Га		2,5	2,7			67.879	34618,29	14539,68	49157,97	6390,54	55548,51	239,91
3.	Прореживание	Куб.м		2,2	2,4			77,135		174942,18	591471,18	7689,25	599160,43	266,29
4.	Проходные рубки	Куб.м		3,5	3,8			48,485	266667,5	112000,35	378667,85	49226,82	427894,67	303,26
5.	Подготовка почвы	Га		2,1	2,3			80,808	25858,56	10860,60	36719,16	4773,49	41492,65	298,51
6.	Посадка леса	Га		2,5	2,7			67,879	10860,64	4561,47	15422,11	2004,87	17426,98	295,37
7.	Выращивание стандартного посадочного материала	Тыс.шт		1,5	1,6			113,131	1131,31	475,15	1606,46	208,84	1815,3	302,55
8.	Уход за лесными культурами	Га		1,0	1,1			169,697	144242,45	60581,83	204824,28	26627,16	231451,44	299,42
9.	Заготовка семян сосны	Кг		0,2	0,2			848,485	84848,5	35636,37	120484,87	15663,03	136147,9	272,30
	ИТОГО	х	х	х	х			х		422625,56	1428876,19	116551,9	1545428,09	2567,44

Пояснения к таблице 1:

1.Определяем норму выработки плановую

где Тр (пт%) – темпы роста производительности труда, в %

Тр(пт %) = 100% + Темп прироста производительности труда, в %

Например:

Тр(пт%)=100%+8%=108%

Нвыр=3,0х108/100=3

2.Определяем трудозатраты действующие (в чел. – днях)

Например:

Тздейств.=380/3=126,6 чел.-дн.

3.Определяем трудозатраты плановые

Например:

Тзплановые=380/3,2=119 чел.-дн.

4.Определяем расценку или среднедневную тарифную ставку

Для определения среднедневной тарифной ставки делается следующий расчёт:

а) Определяем месячную тарифную ставку:

Тарифная ставка месячная = Тарифная ставка 1 разряд × тарифный коэффициент

б) Определяем среднечасовую тарифную ставку:

Тарифная ставка среднечасовая = Тарифная ставка месячная / количество рабочих часов в среднем за месяц

в) определяем среднедневную тарифную ставку:

Например:

а) Тарифная ставка месячная = 3500 руб.

б) Тарифная ставка среднечасовая = 3500 / 165 = 21,212 руб.

в)

5. Определяем тарифную оплату труда

ТОТ = Q _пп × Р _сд

Например:

ТОТ = 380 × 56,566 = 21495,08 руб.

6. Определяем доплаты:

Например:

Доплаты=21495,08*42/100=9027,93руб.

7. Определяем основную оплату труда:

ООТ = ТОТ + Доплаты

ООТ = 21495,08 + 9027,93 = 30523,01 руб.

8. На основании баланса рабочего времени (см. приложение 2) определяем процент дополнительной оплаты труда:

%дополнит. оплаты труда = (дни очеред. и дополнит. отпуска + дни учебн. отпуска + дни выполнения гос. обязанностей) / ЭФРВ × 100%, где

ЭФРВ – эффективный фонд рабочего времени

Например:

%дополнит. оплаты труда = (26 + 1 + 0) / 214 × 100% = 13%

9.Определяем дополнительную оплату труда:

Например:

ДОТ=30523,01*13/100=3967,99 руб.

10. Определяем общую оплату труда:

Общая ОТ = ООТ + ДОТ

Например:

Общая ОТ = 30523,01 + 3967,99 = 34491 руб.

11. Определяем среднедневную оплату труда

Например:

СреднедневнаяОТ=34491/119=289,84 руб.

Численность административно – управленческого персонала определяется по штатному расписанию, в котором устанавливаются: число работников по каждой должности, соответствующая квалификация, месячный оклад каждого работника по действующей сетки.

Таблица 2

Штатное расписание служащих лесохозяйственного производства

№	Наименование	Категория персонала	Число штат-ных единиц	Оклад в месяц, руб.	Надбавки	Месячный фонд оплаты труда, руб.	Фонд оплаты труда за период, руб.
%	руб.
1.	Директор	руковод.				2964,4	17786,4	213436,8
2.	Главный инженер по охране леса	руковод.			2724,4	16346,4	196156,8
3.	Инженер-механик	руковод.			2684,4	16106,4	193276,8
4.	Старший государственный инспектор по охране леса	руковод.			2724,4	16346,4	196156,8
5.	Главный бухгалтер	руковод.			2924,4	17546,4	210556,8
6.	Главный экономист	руковод.			2884,4	17306,4	207676,8
7.	Инженер по сбыту	руковод.			2884,4	17306,4	207676,8
8.	Бухгалтер	специал.			3728,8	22372,8	268473,6
9.	Экономист	специал.			3768,8	22612,8	271353,6
10.	Секретарь-референт	др. служащ			1464,4	8786,4	105436,8
11.	Завхоз	др. служащ.			1064,4	6386,4	76636,8
11а.	Итого общехозяйственного аппарата	х			х	29817,2	178903,2	2146838,4
	Лесничество
1.	Старший государственный инспектор по охране леса	руковод.			2884,4	17306,4	207676,8
2.	Участковый государственный инспектор по охране леса	руковод.			2864,4	17186,4	206236,8
3.	Государственный инспектор по охране леса	руковод.
4.	Бухгалтер	специал.			1664,4	9986,4	119836,8
	Итого по лесничеству	х			х	26057,2	156343,2	1876118,4
	Количество лесничеств (2)	х	х	х	х	х	х	х
4а.	Итого по лесничествам	х			х	52114,4	312686,4	3752236,8
	Всего по штатному расписанию (11а + 4а)	х			х	81931,6	491589,6	5899075,2
	в том числе:
	- руководители	х			х	68576,4	411458,4	4937500,8
	- специалисты	х			х	10826,4	64958,4	779500,8
	- др. служащие	х			х	2528,8	15172,8	182073,6

Пояснения к таблице 2:

1.Надбавка к окладу в % принимается самостоятельно (максимальный размер 40%) – 20%

2.Определяем надбавки к окладу в рублях:

Надбавка к окладу в руб. = Оклад в месяц × надбавка в % / 100%;

Например:

Надбавка к окладу в руб. = 14822 × 20% / 100% = 2964,4 руб.

3.Определяем сумму оплаты труда в месяц:

Сумма оплаты труда в месяц = Оклад в месяц + Надбавка в руб.

Например:

Сумма оплаты труда в месяц = 14822 + 2964,40 = 17786,40 руб.

4.Определяем сумму оплаты труда за период:

Сумма оплаты труда за период = Сумма оплаты труда в месяц × 12 месяцев

Например:

Сумма оплаты труда за период = 17786,40 × 12 = 213436,8 руб.

Таблица 3

Сводная таблица плана по труду

№ п/п	Наименование	Единицы измерения	Значения
1.	Трудозатраты плановые	чел - дни
2.	ЭФРВ	дни
3.	Численность работников	чел.
3.1.	Численность рабочих	чел.
3.2.	Численность служащих	чел.
4.	Затраты на оплату труда работников	руб.	7444503,29
4.1.	Затраты на оплату труда рабочих	руб.	1545428,09
4.2.	Затраты на оплату труда служащих	руб.	5899075,2
5.	Среднегодовая оплата труда 1 работника	руб.	295402,55
5.1.	Среднегодовая оплата труда 1 рабочего	руб.	59439,54
5.2.	Среднегодовая оплата труда 1 служащего	руб.	235963,01
6.	Выработка на 1 рабочего	руб.	59439,54

Пояснения к таблице 3:

1.Трудозатраты плановые и ЭФРВ (см. расчет численности рабочих).

2.Численность служащих (см. «Штатное расписание» служащих).

3.Численность работников = численность рабочих + численность служащих.

Например:

Численность работников = 26 + 25 = 51 чел.

4.Затраты на оплату труда работников = затраты на оплату труда рабочих + затраты на оплату труда служащих.

Например:

Затраты на оплату труда работников =1545428,09+5899075,2 = 74444503,29руб.

5.Затраты на оплату труда рабочих – из таблицы 1 «Расчет трудозатрат и оплаты труда рабочим» - общий фонд оплаты труда.

6.Затраты на оплату труда служащих – из таблицы «Штатное расписание служащих лесохозяйственного производства» (итог графы «ФОТ за период»).

7.Определяем среднегодовую оплату труда 1 рабочего:

Например:

Аналогично определяются затраты на оплату труда 1 служащего, 1 работника.

8.Определяем выработку на 1 рабочего:

Например:

Выработка на 1 рабочего=1545428,09/26=59439,54 руб

Численность рабочих

Например:

Численность рабочих= 5446/214=25 чел.

Потребность в посадочном материале рассчитывается исходя из объемов посадки и дополнения лесных культур, объема создания полезащитных лесных полос по договорам (включая дополнения), а при необходимости объемов приобретения со стороны или реализации на сторону. Также и как проекты лесных культур, расчет потребности в посадочном материале подписывает главный лесничий. Планируемое количество зависит от объемов работ и средней нормы посадочного материала на одном гектаре, в том числе по породам.

Объем заготовки семян планируется по породам (в килограммах) в год с распределением по кварталам в зависимости от сроков созревания и календарных сроков их заготовки.

Плановые затраты на заготовку семян рассчитываются по нормативно – технологической карте.

Таблица 4