Штатное расписание (пример)

Профессия (должность)	Квалификация (тарифный разряд)	Количество работников
Мастер
Бригадир
Итого
Слесарь
Электрик
Аккумуляторщик
Всего по цеху

Выбрав предположительно уровень квалификации рабочих и их количество, необходимо проверить уровень среднего тарифного разряда рабочих на соответствие со средним тарифным разрядом работ. Проверка выполняется в следующем порядке.

Определение среднего тарифного коэффициента:

где к — тарифный коэффициент соответствующего разряда (см. табл. 9);

Ч_яв — явочное число рабочих с соответствующим разрядом (в рас­сматриваемом примере рабочих с 4-м разрядом — 13 человек, с 5-м разрядом — 14 человек). Тогда определяется средний тарифный коэф­фициент:

Средний разряд рабочих может быть определен по формуле

где Т_м — ближайший меньший тарифный разряд (см. табл. 9);

к_ср — средний тарифный коэффициент разряда рабочих (см. табл. 9);

к₁ — тарифный коэффициент ближайшего меньшего тарифного раз­ряда (см. табл. 9);

к₂— тарифный коэффициент ближайшего большего тарифного раз­ряда (см. табл. 9).

В примере средний разряд рабочих составит

Если этот результат удовлетворяет условиям соотношения разрядов рабочих и работ, то расчет продолжают далее. Если нет, — производят перераспределение рабочих по уровню квалификации и вновь определя­ют средний разряд рабочих.

Расчет штатной ведомости можно вести для каждого работника от­дельно с учетом его уровня квалификации по соответствующему тариф­ному разряду и тарифной ставке этого разряда. Однако для планирования можно все расчеты выполнить по рассчитанному среднему разряду рабо­чих, что может заметно сократить объем расчетов. Рассмотрим порядок расчета и заполнения формы штатной ведомости подробнее, по графам.

Графа 1.Номер статьи профинплана для цеха (см. Приложение 1).

Графа 2.Профессия рабочих (слесари, электрики, аккумуляторщики,..).

Графа 3.Средний тарифный разряд рабочих (по расчету).

Графа 4.Списочное количество рабочих отделения и штата (см. п. 2.5.3).

Графа 5.Месячная тарифная ставка одного рабочего (выбрать из та­рифной сетки или рассчитать).

а)Тарифная ставка одного производственного рабочего за час опреде­ляется путем интерполяции, если средний разряд рабочего не целое число:

где Т_ч— часовая тарифная ставка искомого не целого разряда по цеху (в нашем примере — для разряда 4,55);

а — часовая тарифная ставка ближайшего меньшего целого разряда тарифной сетки (см. табл. 9);

в — часовая тарифная ставка ближайшего большего целого разряда (см. табл. 9);

п — число десятых долей к целому разряду (для нашего примера целый разряд — 5, десятых долей — 5);

10 — постоянное число, показывающее число десятых долей в целом разряде.

Месячная тарифная ставка получается умножением часовой тарифной ставки на количество рабочих часов в месяц:

В графу 5 заносят данные расчета тарифных ставок по видам ремонта для контингента рабочих цеха по формуле

б) Оплата труда цехового штата (мастера, старшего мастера, брига­дира и т.д.) цеха ТР-1 проводится по месячным должностным окладам.

Оклады работников цехового штата в депо определяются также по тарифной сетке в соответствии с присвоенным квалификационным разрядом бригадира, мастера или начальника цеха. Для расчета можно при­нять их разряды несколько выше разряда рабочих цеха, участка или от­деления. Иногда эти разряды могут быть установлены вышестоящими организациями в соответствии с группой депо.

Графа 6.Определение сдельного приработка. Категория сдель­ного приработка учитывает возможные работы, которые будут выполнены рабочими сверх установленной нормы выработки.

Графа 7.Средний размер премии.

Графа 8.Доплата за работу в праздничные дни

Графа 9.Доплата за работу в ночное время. При организации ра­бот по круглосуточному графику работа в ночное время выпадает каж­дому работнику почти обязательно. А эта работа считается работой с ненормальными условиями труда и требует или доплаты, или установле­ния каких-либо льгот для работника.

Доплата за каждый час ночной работы на каждом предприятии мо­жет быть установлена по согласованию между работниками и руковод­ством.

Если работа организована не по круглосуточному графику, то расчет этой графы не производится.

Графа 10.Прочие доплаты. К прочим доплатам относят выплаты локомотивным бригадам (за классность, экономию электроэнергии, топ­лива и т. д.). Если таких доплат не предусматривается, то в таком случае расчет этой графы не производится.

Графа 11.Общий заработок рабочих получается суммировани­ем граф 5, 6 и 7:

а) общий заработок слесарей:

б) общий заработок бригадиров и мастера:

Графа 12.Годовой фонд заработной платы определяем умножением месячного заработка на число месяцев в году:

а) годовой фонд заработной платы слесарей:

б) годовой фонд заработной платы бригадиров и мастера:

Таблица 11

Штатная ведомость

№ статей рас­ходов	Наимено­вание профессий	Средний тариф­ный разряд	Количе­ство рабочих	Месячный фонд заработной платы, руб.	Годовой фонд заработ­ной платы руб.
Тариф­ная ставка	Сдельный прирабо­ток	Премия	Доплата за работу в празднич­ные дни	Доплата за работу в ночное время	Прочие доплаты	Итого
	Производ­ственные рабочие: слесари	4,55		31021,92	4653,3	8918,8				44594,02	535128,24
	Итого			31021,92	4653,3	8918,8				44594,02	535128,24
	Штат отделе­ния: мастер бригадир	Оклад Оклад				328,5				1657,5 3159
	Итого				4653,3	1057,5				4816,5
	Всего			34726,92	4653,3	9976,3				49410,52	592926,24

2.5.4. План расходов. Порядок расчета статей расходов

Планирование расходов цеха или отделения является важной частью курсового проекта. Расчет ведется по алгоритму заполнения таблицы "План расходов". Первоначально в таблицу заносятся результаты расче­тов основных расходов — заработной платы работников цеха и расхо­дов на материалы и запасные части для ремонта. За основу берутся дан­ные расчета штатной ведомости.

После расчета основных расходов и внесения их в таблицу плана расходов приступают к расчетам остальных видов расходов и разносят их по графам в соответствии с номерами статей расходов.

Номенклатура статей расходов установлена и утверждена МПС. Сис­тема статей расходов позволяет более четко провести анализ и учет рас­ходов. Каждая статья имеет наименование, соответствующее определен­ным расходам. Средства с одной статьи расходов обычно не должны произвольно переноситься в другую статью.

Форма таблицы "План расходов" может быть разной. В курсовом проекте можно воспользоваться предлагаемой формой таблицы. Если будет использована форма таблицы локомотивного депо, необходимо взять алгоритм ее расчета в деповском варианте.

Рассмотрим порядок расчета расходов по приведенной таблич­ной форме.

Графа 1.Номера статей расходов (номера статей расходов в насто­ящее время изменены, новые номера статей расходов приведены в спра­вочном разделе настоящего пособия):

1.. .237 — основные расходы;

241...259 — основные расходы, общие для всех отраслей;

261.. .289 — содержание штата цеха.

Графа 2.Наименование статей расходов (наименование статей рас­ходов и их содержание следует смотреть в том же справочном разделе пособия).

Графа 3.Количество ремонтов в год (см. п. 1.5.1, в графу заносит­ся результат расчета в абсолютных единицах или в единицах приведен­ной продукции).

Графа 4.Списочное количество рабочих (см. п. 2.5.3, количество рабочих, непосредственно участвующих в выполнении производствен­ной программы, т.е. производственных рабочих комплексных или спе­циализированных бригад цеха).

Статья 261 Списочное число цехового штата (численность цехового штата и конкретный его состав принят ранее и включен в штатную ведо­мость, см. табл. 11).

Графа 5.Годовой фонд заработной платы производственных ра­бочих (см. табл. 11, где приведен результат расчета годового фонда за­работной платы производственных рабочих).

Статья 261 Годовой фонд заработной платы цехового штата (рас­чет произведен, см. табл. 11).

Статья 241 Дополнительная заработная плата на оплату отпусков и прочие доплаты (для плановых приблизительных расчетов расходов обыч­но эта величина принимается в пределах 9—10 % от оклада соответству­ющих работников). В курсовом проекте расчет дополнительной оплаты произведен по списочному составу и учтен в графе 5 основных расходов.

Графа 6.Статья 241 Отчисления на социальное страхование. Рас­чет плановых отчислений по такой или подобной статье может быть вы­полнен по-разному, в зависимости от типа производственных отноше­ний и форм собственности на данном предприятии, а также от действую­щего трудового законодательства на расчетный период.

В курсовом проекте эти расходы приняты в пределах 10 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих и работников штата цеха:

592926,24 • 0,10 = 59292,62 руб.

Графа 7.Стоимость материалов и запасных частей на годовой объем работ цеха (расчет величины этих планируемых расходов вы­полнен ранее, см. п. 2.5.2).

Статья 249 Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря (принимается в пределах 4,5 % от стоимости зданий, стоимость одного квадратного метра здания уточнить в локомотивных депо), площадь цеха или отделения принять по нормативам для депо первой группы.

Графы 8, 9, 10.Статья 248 Обслуживание производственных зда­ний и сооружений. На эту статью планируются расходы на отопление и освещение цеха, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых и хозяйственных нужд (статьи расходов могут быть изменены, см. спра­вочные материалы). Расчет этих расходов связан с нормативными дан­ными по расходу тепла, света и воды, а также с действующими тарифа­ми на эти энергетические объекты для производственных потребителей, каким является локомотивное депо в целом и цех или отделение в частности. Справочные данные по действующим тарифам следует уточнить на текущий период. Порядок расчета может быть следующим.

Затраты на отопление:

где В_ср— средний расход тепла в помещении цеха ТР-1, кДж/ч (В_ср= 38520 кДж/ч, данный норматив следует уточнить);

Т_от— количество часов отопительного периода, ч (в рассматривае­мом примере Т_от= 5352 ч);

е — стоимость 1 т пара, принимаем е = 0,45 руб. (норматив уточнить);

i — теплота испарения, принимаем 2268 кДж/кг (норматив уточнить).

Затраты на освещение:

где s — площадь цеха, кв. метры;

w — расход электроэнергии на освещение, Вт/м (по действующим нормативам);

T — время освещения, ч (по действующим нормативам в зависимости от вида выполняемых работ и графика рабочего периода цеха или отделения);

e_э— стоимость одного кВт-ч, руб. (по действующим тарифам);

к — коэффициент спроса (принимается в зависимости от вида вы­полняемых работ и графика рабочего периода цеха в пределах 0,75 — 0,8).

Расход на воду:

где Ч_сп — списочное количество производственных рабочих и цехо­вого штата, чел.

(см. табл. 5);

γ₁ —удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды, л/чел, (принимаем 25 л/чел.);

γ₂ — удельный расход воды в душевой, л/чел, (принимаем 40 л/чел.);

250 — количество рабочих дней в году;

е_в— стоимость 1 м³ воды, руб. (принимать по действующему тарифу).

Расчет ведется на расходуемую воду для хозяйственно-бытовых нужд по средним данным расхода на каждого работающего в производственной сфе­ре и па расходуемую воду в душевой на каждого работника цеха. Эти норма­тивы необходимо сверить с действующими в условиях локомотивного депо.

Графа 10.Статья 245 Расходы по технике безопасности и производ­ственной санитарии. Этот вид расходов планируется по-разному, в за­висимости от типа производственных отношений и форм собственности на данном предприятии, а также от действующего трудового законода­тельства на расчетный период.

В курсовом проекте эти расходы приняты в пределах 5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих:

535128,24 · 0,05 = 26756,41 руб.

Статья 250 Амортизация основных производственных фондов. Для определения размеров этих расходных составляющих необходимо выяс­нить, по какой схеме начисляются амортизационные отчисления на пред­приятии. В некоторых сферах производства амортизационные отчисления определяются по единому (одному) показателю, а в некоторых—по двум: на капитальный ремонт и на полное восстановление. В курсовом проекте принята норма отчислений на капитальный ремонт зданий 2,8 %, оборудо­вания — 12 %. Стоимость оборудования на 1 м² и стоимость 1 м² здания следует уточнить в локомотивном депо на текущий момент.

Графы 7, 9, 10.Статья 254 Расходы, связанные с работой и содер­жанием оборудования:

а) Расходы на содержание и текущий ремонт оборудования (прини­маем на обслуживание — 0,5 %, на ремонт — 4 % от стоимости обору­дования, расходы по содержанию и возобновлению инструмента и ин­вентаря на одного производственного рабочего — 100 руб):

1152 • 3100 • 0,005 = 17856 руб.,

1152 • 3100 • 0,04= 142848 руб.,

27- 100 = 2700 руб.

Итого: 163404 руб.

б) Затраты на электрическую энергию для производственных целей:

Е_э=Р_уст• Т_о6• η • к • е_э .

где Р_уст — установленная мощность оборудования, кВт (сумма по­требляемой энергии всех установок, работающих в цехе, по паспортным данным оборудования);

Т_об — годовой фонд работы оборудования, ч;

η — коэффициент загрузки оборудования (принимаем 0,85);

к — средний коэффициент спроса (принимаем 0,3);

е_э — стоимость 1 кВтч.

в) Расходы на сжатый воздух, пар, воду и кислород для производствен­ных нужд (принимаем

1 % от стоимости запасных частей и материалов).