Раздел 3. Оценка эффективности разработки и применения

Интернет-проекта

Планирование объемов производства продукции и услуг

Объемы работ и услуг по информационному обеспечению предприятия или подразделения могут планироваться следующим образом:

– по среднегодовому значению показателя за последние 3-5 лет;

– если структура разрабатывается впервые, то используется имеющаяся нормативная база аналогичного предприятия;

– путем нормирования затрат труда на основании фактических данных и наблюдений.

При планировании трудозатрат работы и услуги по информационно-технологическому обеспечению или на обслуживание и ремонт компьютерной техники и оргтехники исходят из периодичности ее использования с учетом интенсивности загрузки.

Определение стоимости основных производственных фондов осуществляется по формуле:

;

C_о – стоимость основных производственных фондов; С_зд – стоимость здания (помещения); С_об – стоимость оборудования; С_и – стоимость инвентаря, срок службы которого более 1 года или цена свыше 5 т. руб.

Стоимость внедряемой технологии и сопутствующего оборудования (C_об) определяется на основании численности работающего персонала, объемов производимой продукции, работ и услуг и нормативов трудозатрат на их производство. Данные записываются в таблицу 3.1.

Таблица 3.1

Стоимость внедряемой технологии и сопутствующего оборудования (подразделения)

Наименование	Стоимость единицы, руб.	Количество, шт.	Цена, руб.	Установленная мощность токоприемни-ков, кВт
Исходное	проектируемое	исходная	проекти-руемая
Оргтехника после внедрения проекта
1. …………..
2. …………..
3. …………..
4. …………..
ИТОГО	-	-		-		-
Программное обеспечение
1. …………… 2. ……………		-		-		-

Планирование затрат денежных средств на функционирование отдела (подразделения)

Расчет себестоимости единицы продукции, работ или услуготдела (подразделения) производится по одному виду продукции. Расчет себестоимости осуществляется по калькуляционным статьям и учитываются только те затраты, которые изменятся в связи с предлагаемыми к внедрению технологиями, организацией и программными продуктами.

а) затраты на расходные материалы определяется по формуле:

Н_р - норма расходов, руб./чел.; Ц_н – цена единицы материалов, руб.

б) Затраты на запасные части для ремонта компьютерной и оргтехники (табл. 3) рассчитываются аналогично затратам на расходные материалы. (Расчет затрат на расходные материалы и запасные части производится не по полной их номенклатуре, а только по тем видам, по которым нормы расхода изменяются в связи с предлагаемыми к внедрению информационными технологиями или организацией работ).

в) Транспортно-заготовительные расходы определяются в процентах к основной стоимости расходных материалов, которого берется по фактическим данным предприятия, на базе которого осуществляется проектирование или рассчитывается на основании действующих тарифов на транспортное обслуживание.

г) Заработанная плата работников структурного подразделения (Зр) определяется по формуле:

Зр = Тр * Рср,

где Тр – трудоемкость работ и услуг, чел.-ч.; Рср – часовая тарифная ставка среднего разряда, руб.

Часовая тарифная ставка по среднему разряду (Рср) определяется по формуле:

Р₁ М ₁ + Р₂М₂ +... + Р₆М₆

Рср = ─────────────────────,

М ₁ + М₂ +... + М₆

где: Р₁, _.Р₆ – часовые тарифные ставки работников соответствующих разрядов по установленной тарифной сетке, руб/ч.; М_1….М₆ – число работников соответствующих разрядов, участвующих в производстве работ и услуг или трудоемкость работ соответствующего разряда, чел. (чел.-ч.)

д) Дополнительная зарплата производственным рабочим определяется в процентах к основной зарплате. Величина процента берется по фактическим данным предприятия (8,9 %)

е) Социальный налог начисляется в установленном размере в 25,8 % от суммы основной и дополнительной зарплаты производственных рабочих

ж) Затраты на силовую электроэнергию (Эл) рассчитываются укрупненно на основании установленной на оборудовании подразделения мощности токоприемников по формуле:

(Fc * Кс * Коб * Фдо) * Цэ

Эл = ─────────────────── ,

А

где Fc – установленная мощность токоприемников, кВт; Кс, Коб – средние коэффициенты соответственно спроса и использования оборудования; Цэ – стоимость одного кВт ч электроэнергии, руб.; Фдо – действительный фонд времени работы оборудования, ч.; А – производственная программа подразделения, шт. (пр. ед., усл. ед..):

з) Амортизационные отчисления (АО) и отчисления на (КТр) основных производственных фондов определяются по следующим формулам:

Сзд Qзд + Соб Qоб + Спи Qпи

АО = ────────────────────── ,

100 * А

Сзд Рзд + Сзд Роб + Спи Рпи

Кр = ─────────────────────── ,

100 * А

где: Сзд, Соб, Спи – балансовая стоимость здания, оборудования, ценного инструмента, приспособлений и инвентаря, руб.; Qзд, Qоб, Qпи – средняя норма амортизационных отчислений соответственно здания, оборудования, программных продуктов и инвентаря, %; Рзд, Роб, Рпи– средняя норма отчислений на ремонт соответственно здания, оборудования, программных продуктов и инвентаря, %.

Себестоимость единицы продукции, работ и услуг по каждой калькуляционной статье сводится в табл. 3.2.

Таблица 3.2

Себестоимость единицы продукции по изменяющимся статьям

Наименование статей	Себестоимость продукции по соответствующему варианту ( Суо), руб.	Себестоимость продукции по проекту (Су1), руб.
1. Расходные материалы
2. Запасные части
3. Транспортно-заготовительные расходы
4. Основная зарплата персонала
5. Дополнительная зарплата персонала
6. Отчисление соцстраху от зарплаты персонала
7. Электроэнергия
8. Амортизационные отчисления
9. Ремонт
10. Накладные расходы
Итого:

При планировании себестоимости продукции, работ, услуг необходимо учитывать общепроизводственные и общехозяйственные расходы, которые планируются 2 способами:

– процентное соотношение этих расходов к сумме основной заработной платы основного персонала или в процентах в общей структуре полной коммерческой себестоимости (общехозяйственные расходы приблизительно составляют 50% от общепроизводственных расходов).

– планируются по калькуляционным статьям расходов (табл. 3.3).

Таблица 3.3

Планирование накладных расходов по подразделению

Наименование статьи	Формула исчисления	Значения
исходные	проектируемые
1. Основная заработная плата административно-управленческого персонала по категориям	ЗПО=МО•КР•12
-директор
-специалисты и т.д.
Итого
младшего обслуживающего персонала по категориям
-…
Итого
2. Дополнительная заработная плата по категориям	ЗПД=КД•ЗПО КД – коэффициент учитывающий доп. заработную плату КД=%ДЗП/100
3. Премирование работников по категориям	ЗППР=КД•ЗПО КД – коэффициент премирования
4. Социальный налог	СН=КСН• (ЗПО+ЗПД +ЗППР) КСН – коэффициент социального налога
5. Сумма заработной платы с начислениями	ЗП=ЗПО+ЗПД +ЗППР+ СН
6. Коммунальные услуги
-вода холодная	СВ=Расц.•Q (Чобщ•Расц.)
горячая	СВ=Расц.•Q (Чобщ•Расц.)
-освещение	СО=РЭЛ•Фонд времени•Расц.
- силовая энергия	СС=РЭЛ•Фонд времени•Расц.
- отопление	СОТ=S•Расц.
7. Охрана труда и техника безопасности	ЗТБ=Чп•ОЧ ОЧ – отчисления на 1 работника
8. Рационализация и техника безопасности	ЗТБ=Чп•ОЧ
9. Содержание зданий	ЗЗД=0,5% от БЗД
10. Все остальные общепроизводственные расходы
11. Прочие общепроизводственные расходы	Пр=4-6% от ∑ОПР