Сельскохозяйственные организации
ПРИЛОЖЕНИЯ
Примерные формы таблиц для анализа производственно-финансовой деятельности организаций. (анализ таблиц производится за период не менее 3–5 лет)
Приложение А.1
Сельскохозяйственные организации
Примерный план организационно-экономической
Характеристики с.-х. предприятия
Краткая характеристика и история развития.
Ресурсы предприятия.
Специализация, динамика производственных показателей.
Показатели экономической эффективности.
Финансовые показатели.
Т а б л и ц а 1 – Основные показатели специализации
| Отрасли, продукция | Денежная выручка | Валовая продукция по себестоимости | ||
| Сумма, млн. руб. | В % к итогу | Сумма, млн. руб. | В % к итогу | |
| Растениеводство, всего | ||||
| В том числе: зерно | ||||
| картофель | ||||
| другая продукция | ||||
| Животноводство, всего | ||||
| В том числе:молоко | ||||
| крупный рогатый скот | ||||
| свиньи | ||||
| лошади | ||||
| другая продукция животноводства | ||||
| Реализация другой продукции | ||||
| В с е г о … |
Т а б л и ц а 2 – Ресурсный потенциал
| Показатели | _г. | _г. | _г. | _г. | _г., в % к _г. | В среднем по району | |
| Общая земельная площадь, га | |||||||
| В том числе сельскохозяйственные угодья, га | |||||||
| Из них: пашня, га | |||||||
| сенокосы, га | |||||||
| В том числе улучшенные, га | |||||||
| пастбища, га | |||||||
| В том числе улучшенные, га | |||||||
| Лес и кустарники, га | |||||||
| Пруды и водоемы, га | |||||||
| Наличие осушенных земель, га | |||||||
| Наличие орошаемых земель, га |
О к о н ч а н и е т а б л. 2
| Балл с.-х. угодий | ||||||
| Балл пашни | ||||||
| Среднесписочная численность работников, чел. | ||||||
| Среднесписочная численность управленческого персонала, чел. | ||||||
| В % к среднесписочной численности работников | ||||||
| В том числе руководителей и специалистов, чел. | ||||||
| Удельный вес трудоспособных в общей численности, % | ||||||
| Среднегодовая численность работников, занятых в с.-х. производстве, чел. | ||||||
| Нагрузка с.-х. угодий на работника с.-х. производства, га | ||||||
| Нагрузка пашни на работника с.-х. производства, га | ||||||
| Стоимость основных средств, млн. руб | ||||||
| Фондооснащенность (среднегодовая стоимость фондов с.-х. назначения на 100 га с.-х. угодий), млн. руб. | ||||||
| Фондовооруженность (среднегодовая стоимость фондов с.-х. назначения на 1 среднегодового работника с.-х.), млн. руб. | ||||||
| Энергообеспеченность на 100 га с.-х. угодий, тыс. л. с. | ||||||
| Энерговооруженность на 1 среднегодового работника, занятого в с.-х. производстве, тыс. л. с. | ||||||
| Износ основных фондов, % |
Т а б л и ц а 3 – Размер, структура посевных площадей и урожайность сельскохозяйственных культур
| Показатели | Площадь в ___г. | Урожайность, ц/га | |||||
| га | в % | _г. | _г. | _г. | в среднем по району в _г. | В % к среднерайонной урожайности | |
| Зерновые и зернобобовые (в весе после доработки) | |||||||
| В том числе: озимые зерновые | |||||||
| яровые зерновые | |||||||
| зернобобовые | |||||||
| кукуруза на зерно | |||||||
| Рапс | |||||||
| Картофель | |||||||
| Льно-семена (волокно) | |||||||
| Кормовые культуры | |||||||
| В том числе: | |||||||
| кормовые корнеплоды | |||||||
| многолетние травы |
О к о н ч а н и е т а б л. 3
| Из них на: сено | |||||||
| семена | |||||||
| зел.массу | |||||||
| выпас | |||||||
| однолетние травы | |||||||
| Из них на: сено | |||||||
| зел. массу | |||||||
| Зеленая масса кукурузы | |||||||
| Всего посевов на пашне | |||||||
| Культурные сенокосы и пастбища на: сено | |||||||
| зеленую массу | |||||||
| Естественные сенокосы и пастбища на сено | |||||||
| Выход к. ед. с 1 га с.-х. угодий, ц | |||||||
| Выход к. ед. с 1 га стобалльных с.-х. угодий, ц | |||||||
| Выход к. ед. с 1 га пашни, ц | |||||||
| Выход к. ед. с 1 га стобалльной пашни, ц | |||||||
| Урожайностьть зерновых на стобалльный га, ц/га |
Т а б л и ц а 4 – Себестоимость продукции растениеводства, тыс. руб./ т
| Виды продукции | __г. | __г. | ___г. | ||
| в хозяйстве | в среднем по району | в % к среднему по району | |||
| Зерновые | |||||
| В т.ч.: озимые зерновые | |||||
| яровые зерновые | |||||
| зернобобовые | |||||
| Картофель | |||||
| Льносемена | |||||
| Льнотреста | |||||
| Семена рапса | |||||
| Кормовые корнеплоды | |||||
| Сено многолетних трав | |||||
| Семена многолетних трав | |||||
| Зеленая масса: многолетних трав | |||||
| однолетних трав | |||||
| кукурузы | |||||
| Улучшенные сенокосы и пастбища на: | |||||
| сено | |||||
| силос | |||||
| сенаж | |||||
| зеленую массу |
Т а б л и ц а 5 – Структура затрат на производство продукции на предприятии и в среднем по с.-х. организациям района (области)
| Статьи затрат | Рапс | Зерновые (и т. д.) | Прирост КРС | Молоко (и т.д.) | ||||
| млн. руб./га,ц | в % к итогу | млн. руб./га,ц | в % к итогу | млн. руб./гол.,ц | в % к итогу | млн. руб./гол.,ц | в % к итогу | |
Т а б л и ц а 6 – Экономические показатели животноводства
| Показатели | Годы | __ г. в % к __г. | в среднем по району в ___г. | |||
| Среднегодовое поголовье крупного рогатого скота – всего, гол. | ||||||
| В том числе: коровы, гол. | ||||||
| свиньи, гол. | ||||||
| В том числе основное стадо, гол. | ||||||
| Лошади, гол. | ||||||
| На 100 га с.-х. угодий: | ||||||
| крупного рогатого скота, гол. | ||||||
| В том числе коров, гол. | ||||||
| На 100 га пашни свиней, гол. | ||||||
| Удой молока на 1 корову, кг | ||||||
| Среднесуточный прирост КРС, г | ||||||
| Среднесуточный прирост свиней, г | ||||||
| Выход телят на 100 коров, гол. | ||||||
| Выход поросят на 100 свиноматок, гол. | ||||||
| Товарность молока, % | ||||||
| Продажа молока сортом, % : «экстра» | ||||||
| высшим | ||||||
| первым | ||||||
| вторым | ||||||
| несортовое | ||||||
| Реализовано скота высшей упитанности, % | ||||||
| Расход кормов на 1 ц молока, ц к. ед. | ||||||
| В том числе концентратов, ц к. ед. | ||||||
| Удельный вес концентратов, % | ||||||
| Себестоимость 1 ц к. ед. для коров, тыс. руб. | ||||||
| Расход кормов на 1 ц прироста КРС, ц к. ед. | ||||||
| В том числе концентратов, ц к. ед. | ||||||
| Удельный вес концентратов, % | ||||||
| Себестоимость 1 ц к. ед. для КРС на выращивании и откорме, тыс. руб. | ||||||
| Расход кормов на 1 ц прироста свиней, ц к. ед. | ||||||
| В т.ч. концентратов, ц к. ед. | ||||||
| Удельный вес концентратов, % | ||||||
| Себестоимость: 1 ц к. ед. для свиней, тыс. руб. | ||||||
| молока, тыс. руб./т | ||||||
| прироста КРС, тыс. руб./т | ||||||
| прироста свиней, тыс. руб./т |
Т а б л и ц а 7 – Основные показатели эффективности производства
| Показатели | Годы | _ г. в % к _ г. | в среднем по району в ___г. | |||
| На 100 га с.-х. угодий: | ||||||
| молока, ц | ||||||
| продукции выращивания КРС (в живом весе), ц | ||||||
| валовой продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | ||||||
| денежной выручки, млн. руб. | ||||||
| компенсационных выплат, млн. руб. | ||||||
| прибыли за отчетный период, млн. руб. | ||||||
| Произведено на 100 га пашни зерна (вес после доработки), ц | ||||||
| Выращено свиней на 100 га пашни, ц | ||||||
| Прибыль(убыток) за отчетный период–всего, млн. руб. | ||||||
| Прибыль от реализации продукции, млн. руб. | ||||||
| В том числе от продукции растениеводства, млн. руб. | ||||||
| Из них: зерно | ||||||
| картофель | ||||||
| рапс | ||||||
| льноволокно | ||||||
| От продукции животноводства, млн. руб. | ||||||
| Из них: молоко | ||||||
| КРС на мясо | ||||||
| племпродажа КРС | ||||||
| свиньи | ||||||
| лошади на мясо | ||||||
| Уровень рентабельности – всего, % | ||||||
| Рентабельность реализованной продукции, % | ||||||
| В том числе растениеводства, % | ||||||
| зерно | ||||||
| картофель | ||||||
| рапс | ||||||
| льноволокно | ||||||
| В том числе животноводства, % | ||||||
| молоко | ||||||
| КРС на мясо | ||||||
| племпродажа КРС | ||||||
| свиньи | ||||||
| лошади на мясо | ||||||
| Прочие |
Ресурсы предприятия.
Торговые организации
Ресурсы предприятия.
Службы организаций
| Показатели (отношение) | Оценка |
| Товарооборот к числу сотрудников | |
| Товарооборот к числу продавцов | |
| Сумма рекламных затрат к товарообороту | |
| Сумма рекламных затрат к прибыли | |
| Сумма скидок к товарообороту (нетто) | |
| Полученные заказы к товарообороту | |
| Общая стоимость полученных заказов к числу клиентов | |
| Товарооборот к имеющимся товарам на складе | |
| Товарооборот к числу клиентов | |
Т а б л и ц а 18 –Условия поставок по отдельным договорам, заключенным между торговым предприятием и поставщиками товаров в ___г. _
| Поставщик | Срок действия договора | Условия поставки | ||||||||
| Наличие согласованной спецификации | Количество товара | Порядок доставки товара | Порядок оплаты транспортных расходов | Тара и упаковка | Порядок оплаты товаров | Имущественная ответственность | Дополнительные условия | |||
| поставщика | покупателя | |||||||||
П р и л о ж е н и е А.4
Организации агросервиса
Ресурсы предприятия.
Финансовые показатели.
Т а б л и ц а 1 – Анализ наличия использования основных производственных фондов
| Показатели | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. в % к _г. |
| Производственная деятельность | ||||||
| Объем работ, млн. руб. | ||||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. | ||||||
| Из них активная часть | ||||||
| Фондоотдача, руб. | ||||||
| Автотранспорт | ||||||
| Объем доходов, млн. руб. | ||||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. | ||||||
| Из них активная часть | ||||||
| Фондоотдача, руб. | ||||||
| Механизированный отряд | ||||||
| Объем работ, млн. руб. | ||||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. | ||||||
| Из них активная часть | ||||||
| Фондоотдача, руб. | ||||||
| База снабжения | ||||||
| Объем товарооборота, млн. руб. | ||||||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб. | ||||||
| Фондоотдача, руб. |
Т а б л и ц а 2 – Трудовые ресурсы и их использование
| Показатели | _г. | _г | _г. | _г. | _г. |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | |||||
| В т.ч. работники аппарата управления, чел. | |||||
| Удельный вес работников аппарата управления в среднесписочной численности, % | |||||
| Фонд оплаты труда, млн. руб. | |||||
| Удельный вес фонда оплаты труда в выручке,% | |||||
| Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. | |||||
| В т.ч.: производственных работников, тыс. руб. | |||||
| работников аппарата управления, тыс. руб. | |||||
| Произведено продукции на работника, тыс. руб. |
Т а б л и ц а 3 – Анализ производительности и оплаты труда
| Показатели | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. в % к _г. |
| Всего по производственной деятельности | ||||||
| Производительность труда, млн. руб/чел. | ||||||
| Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. | ||||||
| По автотранспорту | ||||||
| Производительность труда, млн. руб/чел. | ||||||
| Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. | ||||||
| По механизированному отряду | ||||||
| Производительность труда, млн. руб/чел. | ||||||
| Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. | ||||||
| По снабженческой деятельности | ||||||
| Производительность труда, млн. руб/чел. | ||||||
| Заработная плата 1 работника за год, млн.руб. | ||||||
Т а б л и ц а 4 – Производственные показатели в натуральном измерении
| Показатели | _г. | _г. | _г. | _г. в % к _г. |
| Общий объем работ, млн.руб. | ||||
| Добыча торфа, т | ||||
| Приготовление компостов, т | ||||
| Вывозка органических удобрений, т | ||||
| В т.ч. торфа, т | ||||
| Вывозка извести, т | ||||
| Внесение удобрений: органических, т | ||||
| органических, га | ||||
| минеральных, т | ||||
| минеральных, т д.в. | ||||
| минеральных, га | ||||
| Известкование кислых почв, т | ||||
| Известкование кислых почв, га | ||||
| Обработка угодий пестицидами, га | ||||
| В т.ч. гербицидами и дефолиантами, га | ||||
| Культуртехнические работы, га | ||||
| Рекультивация земель, га | ||||
| Землеройные работы, га |
Т а б л и ц а 5 –Показатели экономической эффективности производственной и снабженческой деятельности
| Показатели | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. | _г. в % к _г. |
| 1.Общий объем реализации продукции, работ, услуг, млн. руб. | ||||||
| В т.ч. по автотранспорту: | ||||||
| по механизированным работам | ||||||
| по вспомогательному производству | ||||||
| 2.Товарооборот – всего, млн. руб. | ||||||
| В т.ч.реализация транзитом | ||||||
| 3. Получено прибыли по производственной деятельности – всего, млн. руб. | ||||||
| В т.ч. по автотранспорту: | ||||||
| по механизированным работам | ||||||
| по вспомогательному производству | ||||||
| 4. Получено прибыли по снабженческой деятельности, млн. руб. | ||||||
| 5. Штрафы, пени, неустойки полученные | ||||||
| 6. Штрафы, пени, неустойки уплаченные | ||||||
| 7. Получено прибыли всего по организации, млн.руб. | ||||||
| 8. Рентабельность производства, % | ||||||
| В т.ч. по автотранспорту: | ||||||
| по механизированным работам | ||||||
| по вспомогательному производству | ||||||
| 9. Рентабельность товарооборота, % |
Т а б л и ц а 4 – Анализ структуры затрат
| Показатели | __г. | _г. | _г. | _г. в % к _г. | |||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | ||
| Автотранспорт | |||||||
| Затраты – всего, млн.руб. | |||||||
| В т.ч.: зарплата с начислениями | |||||||
| ГСМ | |||||||
| сырье и материалы | |||||||
| ремонт и техобслуживание | |||||||
| амортизация | |||||||
| общепроизводственные и общехозяйственные расходы | |||||||
| Механизированный отряд | |||||||
| Затраты – всего, млн.руб. | |||||||
| В т.ч.: зарплата с начислениями | |||||||
| ГСМ | |||||||
| сырье и материалы | |||||||
| ремонт и техобслуживание | Наши рекомендации |