Анализ подсобно-вспомогательной деятельности

Подсобно-вспомогательная деятельность осуществляется транспортным предприятием для обеспечения перевозочной работы (изготовление запасных частей, отдельных видов инвентаря и оборудования, погрузочно-разгрузочные, транспортно-экспедиционные операции, строительно-монтажные и некоторые ремонтные работы и др.). Ряд работ, выполняемых в рамках подсобно-вспомогательной деятельности, имеет профильный характер, например, ремонт подвижного состава, контейнеров, подъемно-транспортных механизмов, принадлежащих другим предприятиям и операторским компаниям.

По итогам работы за 12 месяцев 2015 года Челябинским центром организации работы железнодорожных станций доходов по прочим видам деятельности получено 98447тыс. руб. при прошлогоднем объеме равном 101 706,0 тыс. руб., что составило 97%. В таблице 12 показаны результаты подсобно-вспомогательной деятельностиЧелябинского центра.

Таблица 12 – Основные показатели подсобно-вспомогательной деятельности

Показатель
Доходы по ПВД, тыс. руб., в т.ч.
доходы по прочим видам деятельности, тыс. руб.
доходы от прочих видов деятельности, поступающих на ЕЛС, тыс. руб.		90 624
Расходы по ПВД, тыс. руб.
Прибыль, тыс. руб.			-23370

Доходы по прочим видам деятельности имеют снижающуюся тенденцию. В 2014 году получено доходов меньше, чем в 2013 году на 857 тыс. руб., снижение составило 0,84% (рисунок11). По итогам работы за 2015 год Южно-Уральской дирекцией управления движением доходов по прочим видам деятельности получено 98447 тыс. руб. что составило 97% от значения прошлого года.

По итогам работы за 2015 год объем взыскания доходов от прочих видов деятельности, поступающих на ЕЛС, составляет 96% от объема прошлого года.

Рисунок 11 – Динамика доходов

Основными причинами невыполнения плана взыскания в 2015 г. явились:

– взыскание по 401 шифру на 804 шифр (договорная плата за пользование железнодорожными путями не общего пользования ОАО «РЖД» при подаче/уборке вагонов) отнесена сумма 5695,0 тыс. руб., что составляет 9,2% от общего взыскания по Челябинскому центру. Взыскание по 804 шифру производиться станциями Синеглазово, Баландино, Шагол, Троицк, Нижнеувельская, Мисяш, Миасс-1, Златоуст, Мурсалимкино, Пирит, Потанино, Шершни, Челябинск Грузовой, К.Горка.

С начала 2015 года расторгнуто 18 договоров подачи и уборки (Ч. Грузовой ООО «Уралпрестиж», Шершни В/часть 96133, Синеглазово ООО Компьютер ЛТД, ООО «Трестуралнефтестрой», Муслюмово ЗАО «Уралбройлер», Кыштым ООО «База», Шагол «ЧВАУШ», Троицк ООО «Дорсервис», Златоуст ООО «Златмет», ООО «Вилаж», Аносово ООО «Горнорудные технологии» перезаключен договор как путь общего пользования, Куса ООО «Черметинвест», Злоказово ООО ТД «Свивт», ЗАО «Варненское дорожно-строительное управление» Тамерлан, ЧП Шпур В.Г. Троицк, ОАО «Челябинск-лада» Шагол, ООО «Вторчермет НЛМК-Урал» Троицк, ЗАО «Увельский агропромснаб» Нижнеувельская), в случаях прекращения действия договора на подачу и уборку вагонов или расторжения договора, сбор за пользование путем не начисляется и не взыскивается. При вагонообороте до 1,5 вагона в сутки сбор взыскивается по 401 шифру. При увеличении вагонооборота более 1,5 вагона в сутки данный сбор уходит на 701 шифр подача и уборка вагонов, так как ставка сбора за пользование п/путем уже там включена. Следовательно, при увеличении вагонооборота взыскание сбора за пользование п/путем по 401 шифру сокращается из-за перехода в 701 шифр;

В 2015 году по 701 шифр взыскано 222687,5 тыс. руб.

– по 631 шифру (предоставление ЗПУ) снижение прибытия вагонов с грузами, после выгрузки которых требуется промывка, снижение количества погрузки воинских грузов в крытых вагонах (отправление в сопровождении воинского караула).

По станции Мисяш произошло резкое снижение получения доходов от реализации ЗПУ по причине закрытия программы по уничтожению боеприпасов (по многочисленным жалобам жителей г. Чебаркуль).

– по шифру 434 (перевод стрелок) снижение объема доходов составило 94 %, взыскание сбора производиться только по договорам на эксплуатацию. На Челябинском центре 371 договор из них на подачу и уборку 128 договора и 243 на эксплуатацию путей не общего пользования, из которых 94 договора обслуживается локомотивом предприятия.

Снижение объема произошло также по причине снижение вагонооборота за 2015 год в сравнении с 2014 годом по путям не общего пользования.

Проведена работа по сверке переводимых стрелок и открытия, и закрытия шлагбаумов на путях не общего пользования, согласно местных условий и их соответствие нормативно-технической документации, по выявленным в ходе сверки несоответствиям будут внесены изменения в нормативно-техническую документацию.

– по 618 шифру за уведомление о продвижении вагонов идет снижение доходов по причине подключения грузополучателей к АС ЭТРАН и ЭЦП, по этой причине грузополучатели сами могут отслеживать продвижение своих вагонов. На сегодняшний день подключено более 190 самых крупных грузоотправителей и грузополучателей.

В целях повышения доходов от прочих видов деятельности и отнесения доходов на фактических исполнителей:

– с августа 15 г. станция Половинка-Катавская относит 618 шифр уведомление о подходе на ЦД взыскано 82,0 тыс.руб.(ранее относилось на ТЦФТО);

– с сентября 2015 станция Златоуст взыскивает на ЦД 618 шифр по клиентам ООО Лукойл Уралнефтепродукт и ОАО Южуралкондитер взыскано 28,9 тыс. руб.

Объем расходов увеличивается с каждым годом, что отрицательно характеризует деятельность дирекции (рисунок 12).

Рисунок 12 – Динамика расходов

Структура расходов по подсобно-вспомогательной деятельности представлена в таблице 13 и на рисунке 13.

Таблица 13 – Структура расходов по подсобно-вспомогательной деятельности

Наименование		Уд. вес, %		Уд. вес, %		Уд. вес, %
Зарплата		55,84		54,08		55,63
Соц.отчисления		15,82		12,24		12,36
Материалы		6,81		8,16		6,50
Топливо		1,15		1,02		0,84
Электроэнергия		4,88		2,04		4,17
Амортизация		3,58		14,29		14,88
Прочие материальные затраты		5,50		3,06		0,53
Прочие затраты		6,43		5,10		5,08
ВСЕГО расходов по ПВД

а)

б)

Рисунок 13 – Структура расходов по подсобно-вспомогательной деятельности: а) 2013 г.; б) 2014 г.; в) 2015 г.

В структуре преобладает заработная плата, ее доля составляет более 50%. Доля амортизации в 2014 году выросла на 11 % и составила 15 % на протяжении последних двух лет.

Также изменилась доля прочих материальных затрат: она снизилась с 5 % до 3 %.

Доля основных структурных элементов изменилась незначительно.

Расходы по подсобно - вспомогательной деятельности дирекции в 2015 году увеличились на 51178 тыс. рублей или на 32,4% по сравнению с прошлым годом.

Рост расходов и снижение доходов привели к постепенному снижению прибыли и в 2015 году к убытку от прочих видов деятельности (рисунок 14).

Рисунок 14 – Динамика прибыли от ПВД

Дирекции необходимо оптимизировать затраты и разработать мероприятия по увеличению доходов по ПДВ.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ МОТИВАЦИИ ТРУДА ЧЕЛЯБИНСКОГО ЦЕНТРА ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ СТАНЦИЙ