Процент и предпринимательский доход.

Банки, их функции, прибыль

В Украине, с созданием в сентябре 1991г. НБУ начался процесс формирования двухуровневой структуры банковской системы.

Согласно принципу противоречия каждое экономическое явление или процесс необходимо рассматривать с точки зрения его материально-вещественного содержания и общественной формы.

С точки зрения материально-вещественного содержания банк является кредитно-финансовым предприятием, основу которого составляют разнообразные активы банка, в первую очередь золотые и валютные запасы.

С точки зрения общественной формы сущность банка можно определять как отношение между физическими и юридическими лицами, с одной стороны, и собственниками банка, по поводу присвоения его активов – с другой.

Сущность банка со стороны юридической собственности следует рассматривать как отношение между субъектами по поводу владения, распоряжения и пользования активами. Таким образом, банк следует рассматривать как определенную совокупность отношений экономической собственности между различными субъектами по поводу присвоения разнообразных активов.

Банки – это специализированные предприятия, основными функциями которого являются:

- посредничество в кредите и в платежах;

- превращение денежных сбережений и доходов в капитал;

- создание кредитных орудий обращения.

Непосредственное осуществление кредитных связей между денежными и функционирующими капиталистами затруднено в силу ряда причин:

- несовпадение размеров предлагаемого в ссуду капитала с размерами спроса на него;

- несовпадение срока высвобождения денежного капитала у кредитора со сроком, на который он необходим заемщику;

- неуверенность кредитора в платежеспособности заемщика.

Посредничество банков в кредите преодолевают эти трудности. Банки принимают неограниченное количество вкладов у населения, аккумулируя значительные денежные капиталы, которые они предоставляют в ссуду (кредит) заемщикам в размерах, необходимых последним.

Вторая функция банка – посредничество в платежах. Банки производят денежные платежи по поручению промышленного и торгового капитала, принимают деньги на их счета и ведут за них учет всех денежных поступлений и выдач.

Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения.

Третья функция проявляется в том, что только благодаря банкам деньги аккумулируются, передаются функционирующим капиталистам в форме кредита и функционирует как капитал.

Все операции коммерческих банков делятся на следующие виды: пассивные, активные, банковские услуги.

Пассивные операции – операции, связанные с привлечением временно свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью создания кредитных ресурсов.

Важнейшим видом пассивных операций являются депозитные операции, т.е. все срочные и бессрочные вклады (депозиты) клиентов – временно свободные средства предприятий, организаций и т.д.

Другие виды пассивных операций: сберегательные вклады, привлечение средств и эмиссия банковских и ипотечных облигаций.

Активные операции – операции, с помощью которых банки осуществляют размещение привлеченных средств для кредитования своих клиентов с целью получения прибыли.

К таким операциям относят: кредитные, операции с ценными бумагами, кассовые, акцептные, сделки с иностранной валютой, сделки с недвижимостью.

Основными видами банковских услуг являются:

- инкассовые услуги – по поручению клиента получения банком денег на такие виды документов и ценностей, как чек, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.п.;

- аккредитивные услуги – выплата определенной суммы физическому или юридическому лицу при условии выполнения отмеченных в аккредитивном письме условий;

- услуги переводов – перерасчет денег другому лицу;

- доверительные услуги – связаны с ценными бумагами: их хранением, размещением, обслуживанием облигационных займов, оплатой купонов и т.п., с управлением имуществом несовершеннолетних в интересах наследников, сохранение ценностей, управлением капиталом, т.е. прибыльное вложение средств в ценные бумаги, управлением пенсионными фондами предприятия и т.д.;

- лизинговые услуги – поиск арендодателя или арендатора, разработка условий лизинговой операции и т.п., в том числе финансовый лизинг.

Так как банки – это коллективные предприятия, следовательно, их цель – получение прибыли.

Банковская прибыль – это особая форма прибавочной стоимости. Она получается следующим путем: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам. Разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции.

Банковская прибыль определяется стандартно: доходы за вычетом расходов, включая налоги.

Доходы банк получает от биржевых операций, ценных бумаг, от трастовых операций, как комиссионное вознаграждение и, конечно, процент за кредит (до 70% от общих доходов)

Расходы банка представлены в проценте по вкладам, заработной плате рабочих и служащих и в издержках на содержание зданий банка и его оборудования.

Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций.

Норма банковской прибыли – отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

,

где р – прибыль банка;

СК – собственный капитал банка.

Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли в промышленности и торговле.

Содержание и специфика аграрных отношений.

Арендная плата и цена земли

Наряду с промышленными, торговыми и ссудными капиталистами в присвоении прибавочной стоимости принимает участие еще одна группа – крупные земельные собственники. Они присваивают ее в форме земельной ренты.

Всякая земельная рента является добавочной или избыточной прибылью, получаемой капиталистом-предпринимателем в связи с использованием земли. По своему составу она неоднородна и распадается на несколько видов ренты в зависимости от факторов производства, которые вызывают ее возникновение. По этим факторам выделяют диф. ренту I и II рода, абсолютную и монопольную ренту в добывающей промышленности и со строительных участков.

Прежде, чем обратиться к исследованию земельной ренты как факторного дохода, важно определить некоторые категории, а именно: землевладение и землепользование.

Эти понятия необходимо четко отличать друг от друга.

Землевладение означает признание права данного (физического или юридического) лица на определенный участок земли на исторически сложившихся основаниях.

Чаще всего под землевладением подразумевается собственность на землю. Землевладение осуществляют (реализуют) собственники земли.

Землепользование – это пользование землей в установленном обычаем или законом порядке. Пользователь земли не обязательно является ее собственником.

В реальной хозяйственной жизни субъектов землевладения и землепользования нередко олицетворяют разные физические (или юридические) лица.

В сельскохозяйственном производстве другие условия функционирования капитала. Здесь количество и качество важнейшего средства производства – земли ограничены самой природой. Такие свойства земли, как естественное плодородие и определенное географическое расположение, капиталу неподвластны. Многие параметры земли, а также климатические и природные условия местности, где она расположена, остаются относительно неизменными в течение веков. В тоже время потребности сельского хозяйства растут с увеличением населения.

Поэтому невозможно сосредоточить сельскохозяйственное производство только на лучших участках. И если произведенной продукции обеспечен платежеспособный спрос, это значит, что общественно нормальными, регулирующими формирование цены производства на сельскохозяйственные товары являются условия худших по плодородию или местоположению земель.

В результате капиталисты, ведущие хозяйство на средних и лучших землях, получают дополнительную прибыль, представляющую собой разность между ценой производства на худших участках (общественной ценой производства) и индивидуальной ценой производства на средних и лучших участках земли. Производительность труда наемных сельскохозяйственных рабочих на средних и лучших участках выше; это и выражается в более низком уровне издержек производства и, соответственно, в большей прибыли. Дополнительная прибыль на средних и лучших землях носит не кратковременный, а более или менее постоянный характер. Она выступает как основа дифференциальной земельной ренты. Капиталисты при этом обладают своего рода монополией на землю как объект хозяйствования.

Дифференциальная земельная рента I– это дополнительный чистый доход, который получают в результате более производительного труда на лучших плодородных землях, расположенных близко от рынков сбыта сельхозпродукции.

Дифференциальная земельная рента II – возникает в результате повышения продуктивности земли на основе использования более эффективных способов производства, то есть путем дополнительных вложений в землю. Эту ренту получают не все хозяйства, а только те, которые занимаются интенсивней при более благоприятных условиях производства (используют лучшие земли). Хозяйства, которые осуществляют дополнительные вложения на худших землях, получают не дифренту II, а рационализаторский доход.

Дифференциальная земельная рента I и II связаны с использованием плодородных почв. Но дифференциальная земельная рента I связана с естественным, а дифференциальная земельная рента II с экономическим плодородием почв.

Капиталисты в сельском хозяйстве сталкиваются также с монополией частной собственности на землю, которая позволяет ее владельцам независимо от качества всех земельных участков, сдаваемых в аренду, получать так называемую абсолютную ренту.

Исторически сложилось, что в сельском хозяйстве органический состав капитала был ниже, чем в промышленности. Поэтому рыночная стоимость сельскохозяйственных товаров оказалась выше общественной цены производства. А это значит, что величина прибавочной стоимости сельскохозяйственных товаров превышала сформировавшуюся в обществе среднюю прибыль. Эта разница между рыночной стоимостью сельскохозяйственных товаров и общественной ценой производства и служит источником абсолютной ренты.

В сельском хозяйстве есть еще одна разновидность ренты – монопольная рента. Исключительные природные условия порой создают возможности для производства редких сельскохозяйственных продуктов – особых сортов винограда, некоторых видов цитрусовых, чая и т.п. Такие товары продаются по монопольным ценам, верхний предел которых нередко определяется лишь уровнем платежеспособного спроса. В результате монопольные цены могут значительно превышать индивидуальную стоимость таких продуктов. Это и позволяет землевладельцам получать монопольную ренту.

Таким образом, в сельском хозяйстве, как и в других отраслях, капиталисты-предприниматели получают равную прибыль на равновеликий капитал. Выплата ренты землевладельцам осуществляется не в нарушение закона стоимости, а в соответствии с ним. Однако поскольку конкуренции не удается преодолеть барьер частой стоимости на землю, землевладельцы «перехватывают» у промышленных капиталистов значительную часть прибавочной стоимости в виде ренты.

В Украине использование земли платное. Собственники земли и землепользователи ежегодно вносят плату за землю в виде земельного налога или арендной платы, которая определяется в зависимости от качества и местонахождения земельного участка (исходя из кадастровой оценки земли). В налоге на землю и в арендой плате содержится часть рентного дохода. Если ее получают собственник земли, то рентный доход превращается в ренту. Порядок налогообложения и средней ставки земельного налога, а также минимальный размер арендной платы за землю устанавливает Верховный Совет Украины.

Сопоставление различных уровней цен на различные факторы производства, например, ставок заработной платы и ставок арендной платы, дает производителю важнейшую информацию о наиболее эффективном, минимальном с точки зрения издержек, сочетании труда и земли при производстве каких-либо сельскохозяйственных продуктов.

Конкретной формой дохода, получаемого собственником земли, является арендная плата, которая состоит из ренты и других платежей (за пользование находящимися на данном участке постройками, насаждениями, дорогами и т.п.). В аренду земля сдается, как правило, на определенный срок. Величина этого срока – предмет постоянной борьбы между арендаторами и землевладельцами, поскольку первые заинтересованы в его удлинении, а вторые – в сокращении. Чем короче срок, тем быстрее можно пересмотреть размер взимаемой арендной платы в пользу землевладельцев. Чем срок длиннее, тем больше у фермеров возможности сохранить за собой возрастающий дополнительный доход.

В условиях рыночной экономики земля приобретает товарную форму: она покупается и продается. На землю предъявляется спрос, так же, как и на другие факторы производства – труд и капитал.

В связи с этим важно выяснить, чем же определяется цена земли.

Если земельный участок рассматривать как капитальное благо, приносящее поток доходов, то становится понятно, что цена земли зависит от двух причин:

- размеров земельной ренты, которую можно получать, став собственником земельного участка;

- ставки ссудного процента.

Покупатель земельного участка стремится его приобрести не ради почвы как таковой, а ради той ренты, того постоянного ежегодного дохода, который приносит земля. Покупается право на получение регулярного дохода в течение неопределенного периода времени.

Владелец денег, имея определенную сумму, может положить ее в банк и получить доход в виде процента. Но он может и потратить эти деньги на покупку земельного участка. Следовательно, цена земли должна рассчитываться как дисконтированная стоимость, по аналогии с приобретением любого капитального блага, приносящего регулярный доход

,

где Ар – арендная плата за пользование землей;

і – величина ссудного процента

Из этой формулы видно, что цена земли будет расти, если увеличивается размер ренты и падать, если повышается норма процента.

Рассмотренное определение цены земли является теоретическим. На практике цена земли зависит от множества факторов, влияющих на спрос и предложение земельных участков. Так, например, рост цен на землю может объясниться растущим спросом на нее для несельскохозяйственных целей. Резко возрастает спрос на землю (и вообще на недвижимость) в условиях инфляции и особенно гиперинфляции, а это ведет соответственно к росту цены земли

Агропромышленный комплекс (АПК) – это функциональное многоотраслевая подсистема, выражающая взаимосвязь, взаимодействие сельского хозяйства и сопряженных с ним отраслей экономики по производству сельскохозяйственной техники, сельскохозяйственной продукции, ее переработки и реализации.

Практически все отрасли национальной экономики прямо или косвенно участвуют в функционировании АПК, который включает 3 сферы:

1. производства средств производства для сельского хозяйства;

2. собственно сельское хозяйство;

3. переработка и реализация сельскохозяйственной продукции.

Важнейшей составной частью АПК является продовольственный комплекс (ПК), в который не входят отрасли переработки сельскохозяйственного сырья непищевого назначения. Понятие продовольственного комплекса широко распространено применительно к экономике стран Западной Европы, где по существу отсутствует производство собственного технологического (технического) сырья: хлопка, льна и других. В США на долю ПК приходится 9/10 всей продукции, производимой АПК.

Материальной основой АПК (ПК) является:

1. углубление общественного разделения труда;

2. непрерывно расширяющийся процесс производственно-технологического кооперирования сельского хозяйства с другими отраслями национальной экономики.

Чем больше развита межотраслевая кооперация, тем меньше доля сельского хозяйства в стоимости конечного продукта АПК (ПК).

В рыночной экономике совокупность связей агропромышленных отношений составляет систему агробизнеса. Система агробизнеса включает ряд отраслей народного хозяйства, которые принимают участие в создании конечного продукта из сельскохозяйственного сырья.

Система агробизнеса состоит из четырех сфер:

1) сельскохозяйственное производство;

2) отрасли, производящие индустриальные средства для сельского хозяйства;

3) отрасли, осуществляющие переработку, хранение, транспортировку продукции и доведение ее до потребителя;

4) производственная и социальная инфраструктура.

Главным звеном агробизнеса является само сельское хозяйство. От успешного его функционирования зависит успех развития других отраслей. С другой стороны, чем выше развит агробизнес, тем выше производительность труда в сельском хозяйстве.

Комплексный характер производства и использования сельскохозяйственных продуктов и продовольствия в условиях рыночной экономики является основой для формирования агробизнеса.

Основоположники теории агробизнеса – американские экономисты ДЖ. Дэвис и Р. Голдберг, выпустившие в 1958 книгу «Концепции агробизнеса». Рей Голдберг долго был бессменным руководителем постоянно действующего международного семинара по агробизнесу

Агробизнес представляется им совокупностью всех операций:

- по производству на фермах;

- по хранению, переработке и реализации сельскохозяйственного сырья и предметов потребления, созданных из него

В условиях рыночной модели экономики агробизнес – это специфическая форма координации:

- обеспечение сельского хозяйства необходимыми ресурсами и

- осуществления последовательных операций: производства, переработки и распределения продовольствия и технического сырья.

Целью агробизнеса является максимизация дохода через удовлетворения потребностей.

Присущая странам с развитой экономикой тенденция преобладания в производственной системе АПК несельскохозяйственных сфер предопределяет и ведущее значение их в агробизнесе.

Для несельскохозяйственных предприятий, фирм, объединений современного агробизнеса закономерно постепенное усиление концентрации и централизации хозяйственной деятельности на все более крупных фирмах (объектах).

Основной организационной формой агробизнеса являются ведущие фирмы, представляющие собой крупные научно-производственные объединения:

- насчитывающие каждая от 10-100 тыс. занятых

- реализующих продукцию на сумму от 5 до 20 млрд. $ и более.

Развитие крупномасштабного производства обусловливает преобладание в несельскохозяйственных сферах акционерной формы хозяйственных субъектов. Однако в агробизнесе существенную, а иногда и возрастающую роль играют мелкие и средние несельскохозяйственные компании, способные к относительно быстрой структурной перестройке и являющиеся своего рода разведчиками и проводниками достижений научно-технического прогресса.

В собственно сельскохозяйственной сфере функционирующие организационные формы агробизнеса отличаются значительной спецификой, что обусловлено особенностями сельского хозяйства как отрасли. Преобладающим типом таких форм являются фермерские хозяйства:

- индивидуальные семейные фермы;

- семейно-групповые (партнерства, семейные корпорации и т. д.).

Занимаются сельскохозяйственным производством и крупные акционерные компании. Структура организационных форм сельскохозяйственной сферы можно представить следующим образом:

- акционерные компании – 10%;

- семейно-групповые фермы – 13%;

- индивидуальные семейные фермы – 77%.

Господствующей тенденцией в структуре организационных форм агробизнеса в сельскохозяйственной сфере является постоянное увеличение минимальных масштабов производства на одном предприятии (ферме, фирме), что способствует сокращению общего числа ферм и повышению роли крупных хозяйств.

Процент и предпринимательский доход.

В современном обществе все подчинено интересам капитала, интересам бизнеса. Капиталистические отношения, а значит, и конкуренция пронизывают все отрасли экономики. Они захватывают не только производство материальных благ, но и сферу услуг, проникают в науку и образование, в здравоохранение и культуру, и т.д.

По существу, для капитала безразлична сфера его применения. Здесь главной целью является получение наибольшей прибыли.

Вместе с тем в некоторых сферах капитал приобретает специфические черты, соответственно особые формы принимает и прибыль. Это относится в первую очередь к торговому и ссудному капиталам, действующему в сфере обращения.

В процесс кругооборота промышленный капитал постоянно существует в трех формах – денежной, производственной и товарной (каждая из которых выполняет свою специфическую функцию), при этом создается возможность их отпочкования. Обособляясь от промышленного капитала, товарный капитал дает начало самостоятельному движению торгового капитала.

Практически это означает, что производитель, вкладывающий свой капитал в производство товаров, сам не занимается их реализацией, а передает эту функцию специальным торговым предприятиям. Торговый капитал становится как бы агентом промышленного, осуществляет его торговое обслуживание. Вступление торгового капитала в процесс реализации товаров служит основанием для участия его в дележе общей массы прибавочной стоимости и получении торговой прибыли. Торговля становится самостоятельной отраслью экономики и участвует в межотраслевой конкуренции.

Наряду с торговым капиталом от промышленного обособляется и ссудный (заемный) капитал. Его источниками являются:

а) амортизационные средства. Часть средств основного капитала, который накапливается на определенном счету у предпринимателя до тех пор, пока не наступит время заменить износившиеся основные производственные фонды (машины, оборудование, здания, сооружение и т.д.). До этого момента амортизационный фонд временно свободен;

б) стоимость сырья. Если его производство и обработка носит сезонный характер (лен, хлопок), то оно закупается в массовом количестве в конце сельскохозяйственного года, а затем перерабатывается на прядильных и ткацких фабриках до нового урожая. Изготовляемая из этого сырья продукция продается непрерывно, следовательно, стоимость сырья в виде выручки поступает предпринимателю и накапливается у него, пока не наступит срок закупки новых его партий;

в) заработная плата. По закону Украины «Об оплате труда» ее положено выплачивать 2 раза в месяц. Причем между выплатами должно быть не более 16 дней. Но если производственные товары реализуются чаще (например, продукты питания), то в промежутках между сроками выдачи заработной платы ее фонд, формирующийся у предпринимателя, является также временно свободным капиталом;

г) прибавочная стоимость (m). В форме прибыли она может накапливаться постепенно до нужных размеров. Пока идет процесс формирования фонда накопления часть прибыли временно свободна;

д) денежные доходы и сбережения всех слоев населения, предназначенные для приобретения товаров длительного пользования;

е) фонд потребления предпринимателя, который до момента закупок товаров свободен.

В то же время у других предпринимателей возникает потребность в займах для обновления оборудования, покупки материалов, найма рабочей силы и т.д. Эта потребность удовлетворяется за счет временно высвобождающегося капитала, который аккумулируется в банках и предоставляется в ссуду предпринимателям за плату в виде процента.

Ссудный (заемный) капитал – это денежный капитал, который предоставляется во временное пользование за определенную плату – ссудный процент. Ссудный капитал как капитал, приносящий процент, является обособившейся частью промышленного капитала. Формула его движения

,

где .

Ссудный капитал отдается взаймы на определенный срок заемщику. Затем возвращается его собственнику с приращением (с %). Т.е. ссудный капитал раздваивается: в руках кредитора он выступает как капитал-собственность. В руках заемщика – в качестве капитала-функции. Чтобы вернуться к кредитору с процентом, он должен быть вложен в сферу производства или торговли и функционировать там, обеспечивая получение прибыли. Следовательно, ссудный капитал участвует в производстве прибавочной стоимости и присвоения прибыли.

Ссудный капитал – это своеобразный товар, потребительская стоимость которого состоит в способности приносить прибавочную стоимость.

Ссудные капиталисты передают заемщикам не просто деньги, а деньги в качестве стоимости, приносящей прибыльную стоимость. Эта передача совершается в форме продажи капитала как товара, ценой которого является процент.

Однако ссудный капитал – товар особого рода: через некоторое время он снова возвращается от заемщика к кредитору, т.е. обладает свойством возвратности.

Однако говорить о том, что процент – это цена ссудного капитала – не совсем верно (корректно). Капитал сам по себе представляет собой определенную сумму денег, совершенно отличную от процента. В проценте воплощено приращение, а не сама стоимость ссудного капитала. Поэтому процент есть иррациональная форма цены.

Мы уже с вами выяснили, что для того, чтобы выплачивать процент по ссудам, заемщики должны использовать их как капитал-функцию в промышленности и в торговле для получения прибыли. Из нее и выплачивается процент на взятый в ссуду капитал. Соотношение между процентом и средней прибылью зависит от конкретных условий прибыльности производства и спроса на ссудный капитал.

Максимальный уровень ссудного процента определяется всей прибылью, получаемой на вложенный капитал. Но брать такую ссуду невыгодно, т.к. всю прибыль нужно отдавать в качестве процента.

Минимальная ставка процента может быть равна 0, если ссуда беспроцентная.

Таким образом, величина процента колеблется в пределах средней нормы прибыли на вкладываемый капитал и, как правило, составляет определенную ее долю. В таком случае получаемая на ссудный капитал прибыль распадается на 2 части: процент, который заемщик выплачивает кредитору, и прибыль, которая достается заемщику и называется предпринимательским доходом. Легко заметить, что чем выше процент на ссудный капитал, тем ниже предпринимательский доход, и наоборот.

Каждый предприниматель делит капитал на две части: капитал-собственность, приносящий процент, и капитал функцию, обеспечивающий доход. Т.к. капиталисту приходится выплачивать проценты, то он включает их в издержки, придавая им вмененный характер. Встает вопрос – зачем капиталисту так поступать, если он сам является собственником капитала и использует его как функцию?

Начисляя проценты на свой капитал, и включая его в издержки, капиталист, таким образом, сверяет с рынком эффективность собственного предпринимательства. Если, включив проценты в издержки, он обнаружит, что от средней прибыли ничего не остается, то следует вообще закрыть производство и весь капитал положить в банк и получать от него проценты без лишних хлопот предпринимательства.

Предпринимательский доход капиталист тоже включает в издержки, как заработную плату за свой труд по функции производства.

Эффективность использования ссудного капитала как собственности определяется посредством расчета нормы процента. Она выступает как отношение суммы годового дохода, получаемого в качестве процентов, к величине капитала, отданного в ссуду:

,

где – сумма дохода, получаемого в виде процента;

a – величина ссудного капитала.

Норма процента находится в определенной зависимости от средней нормы прибыли.

Норма процента в каждый данный период непосредственно определяется соотношением между предложением ссудных капиталов и спросом на них. Если предложение ссудных капиталов увеличивается при неизменном или менее растущем спросе на них, то норма процента падает; если же спрос на ссудные капиталы растет при неизменном или медленнее увеличивающемся предложении их, то норма процента повышается.

Своего максимума норма процента достигает в разгар кризиса, когда норма прибыли падает до минимума. С переходом от кризиса к депрессии норма процента резко падает, норма же прибыли несколько повышается.