Основные конкуренты и поведение клиентов
Продажа сладкого снега является новым видом бизнеса. Потенциальные конкуренты из числа местных фирм сосредоточены на продаже прохладительных напитков и мороженого и не уделяют ниже замороженных сиропов и соков должного внимания. Это открывает перед компанией Дюшес широкие перспективы.
Основным конкурентом компании Дюшес следует считать фирму Снежинка, дочернюю компания корпорации Ледник. Слабой стороной этой компании является слабое представительство в г. Энск. Таким образом, в ближайшее время она не сможет резко увеличить объем продаж в Энске.
Поведение клиентов, стимулирующее предложение, заключается в стремлении вести здоровый образ жизни. Это приводит их к отказу от мороженого и молочных продуктов и привлекает их внимание к замороженным сиропам и сладкому снегу, которые не отличаются высокой калорийностью и не содержат жиры.
Стратегия и реализация
Стратегия компании Дюшес предусматривает постепенный рост прибыли на 20–30% в течение ближайших трех лет. Кроме того, компания планирует значительное расширение ассортимента своей продукции.
Стратегия
Маркетинговая стратегия компании Дюшес направлена на создание положительного имиджа фирмы, производящей высококачественную продукцию. Производство и торговые точки компании расположены в выгодных местах города: в окрестности национального шоссе, в центре города, возле основных ресторанов и в главных местах отдыха.
Кроме того, компания разрабатывает специальную маркетинговую программу, направленную на стимулирование спроса. Она будет предусматривать распространение рекламных объявлений в окрестностях ресторанов, мотелей, в местах отдыха, в кондитерских магазинах и на автомобильных заправках.
Обслуживание местного населения
Местные жители являются постоянными клиентами компании Дюшес. Они не стремятся к экзотике и не сорят деньгами. Следовательно, им необходимо предоставить качественные и здоровые продукты по оптимальной цене.
Обслуживание туристов
Туристы, проводящие в г. Энск свой отпуск, как правило, не стеснены в средствах, но очень требовательны к качеству товаров и услуг. Им необходимо обеспечить высокий уровень обслуживания и экзотические виды сиропов. Отдыхающие стремятся к новым впечатлениям, поэтому компания должна обеспечить широкий выбор замороженных соков.
Предложение
Компания Дюшес производит и продает прохладительные напитки трех видов: лимонад, оранжад и квас, а также 20 видов замороженных фруктовых и ягодных соков, а также сладкий снег в трех видах упаковки — малой, средней и крупной.
Маркетинговая стратегия
Для продвижения на рынок компания Дюшес планирует размещать рекламные объявления в средствах массовой информации и в течение первых трех месяцев разбрасывать рекламные листовки.
Себестоимость
Данные о себестоимости товаров и услуг приведены в табл. 3.
Таблица 3. Себестоимость товаров и услуг
Себестоимость | |||
Товар | |||
Замороженный сок | 50,00р. | 70,00р. | 90,00р. |
Сладкий снег | 10,00р. | 15,00р. | 25,00р. |
Напитки | 150,00р. | 250,00р. | 350,00р. |
Общая себестоимость | 210,00р. | 335,00р. | 465,00р. |
5.3.2. Ценообразование
Сладкий снег будет продаваться по следующим ценам.
· Малая порция: 25 руб.
· Средняя порция: 40 руб.
· Крупная порция: 60 руб.
Прохладительные напитки будут продаваться на следующим ценам.
· Обычная бутылка: 30 руб.
· Большая бутылка: 50 руб.
Все товары будут продаваться только за наличные.
Стратегия продвижения
Компания Дюшес планирует реализовать целенаправленную стратегию продвижения сладкого снега на рынок. Для этого она собирается сделать следующее.
· Распространять рекламные объявления в жилых кварталах.
· Размещать рекламные объявления в средствах массовой информации.
· Организовать благотворительную программу, финансирующую спортивные и развлекательные мероприятия для взрослых и детей.
· Организовать торговую презентацию.
· Пропагандировать здоровый образ жизни и подчеркивать полезность сладкого снега для здоровья потребителей.
Стратегия продаж
Для привлечения клиентов компания планирует организовывать спортивные и развлекательные мероприятия, а также распространять рекламную информацию в средствах массовой информации.
Прогноз продаж
Прогноз ежемесячных продаж приводится в табл. 4.
Таблица 4. План продаж
План продаж | |||
Замороженный сок | 500 000,00р. | 1 000 000,00р. | 2 500 000,00р. |
Сладкий снег | 750 000,00р. | 1 500 000,00р. | 2 250 000,00р. |
Напитки | 1 500 000,00р. | 3 000 000,00р. | 4 500 000,00р. |
Совокупный объем продаж | 2 750 000,00р. | 5 500 000,00р. | 9 250 000,00р. |
Затраты на продажи | |||
Замороженный сок | 250 000,00р. | 350 000,00р. | 450 000,00р. |
Сладкий снег | 250 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. |
Напитки | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. |
Общие затраты на продажи | 1 000 000,00р. | 1 150 000,00р. | 1 350 000,00р. |
5.5. Календарный план
Контрольные отметки указаны в табл. 5. Ответственность за выполнение мероприятий лежит на Леопольде Ирискине.
Таблица 5. Контрольные отметки
Контрольные отметки | План | |||||
Начало | Конец | Смета, руб. | Менеджер | Отдел | ||
Разработка бизнес-плана | 1.1.07 | 1.2.07 | 100 000 | Ирискин | Административный | |
Разработка документации для строительства цеха | 1.2.07 | 1.5.07 | 500 000 | Ирискин | Административный | |
Строительства цеха | 1.5.07 | 1.9.07 | 1 000 000 | Ирискин | Административный | |
Открытие новых торговых точек | 1.2.07 | 10.2.07 | 100 000 | Ирискин | Административный | |
Всего, руб. | 1 000 000 |
Резюме менеджмента
Компания Дюшес принадлежит Леопольду Ирискину. Он же осуществляет управление компанией. Поскольку компания невелика, она имеет весьма простую организационную структуру.
Организационная структура
В компании есть административный и торговые отделы, а также производственный цех. Штат компании состоит из президента, технического консультанта, товароведа, продавцов и менеджеров. В разгар отпускного сезона будет осуществляться набор временных сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
Штатное расписание | |||
Затраты на штат | Затраты на штат | Затраты на штат | |
Президент | 30 000,00р. | 35 000,00р. | 40 000,00р. |
Технический консультант | 25 000,00р. | 28 000,00р. | 30 000,00р. |
Товаровед | 20 000,00р. | 24 000,00р. | 25 000,00р. |
Продавец | 75 000,00р. | 80 000,00р. | 100 000,00р. |
Менеджеры | 100 000,00р. | 110 000,00р. | 125 000,00р. |
Всего: | 250 000,00р. | 277 000,00р. | 320 000,00р. |
Менеджмент
Леопольд Ирискин: основатель и президент компании.
Леопольд закончил Энский институт пищевой промышленности и шесть лет работал администратором на кондитерской фабрике. Он имеет большой опыт работы и доказал свою способность достигать намеченных целей.
7. Финансовый план
· Планируется рост доходов компании в пять раз за три года.
· Затраты на маркетинг составляют не более 20% объема продаж.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании и выплачиваться в виде вознаграждения сотрудникам.
Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
Плановый баланс | ||||
Активы | ||||
2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
Денежные средства | 500 000,00р. | 700 000,00р. | 1 000 000,00р. | 500 000,00р. |
Ценные бумаги | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 200 000,00р. |
Дебиторская задолженность | 300 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 300 000,00р. |
Товарно-материальные запасы | 500 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 450 000,00р. |
Другие текущие активы | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
Общие текущие активы | 1 700 000,00р. | 2 500 000,00р. | 3 250 000,00р. | |
Недвижимость и оборудование | 550 000,00р. | 670 000,00р. | 850 000,00р. | 300 000,00р. |
Минус накопленные амортизационные отчисления | 100 000,00р. | 200 000,00р. | 300 000,00р. | 200 000,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00р. | 470 000,00р. | 550 000,00р. | 100 000,00р. |
Нематериальные активы | 100 000,00р. | 200 000,00р. | 300 000,00р. | 200 000,00р. |
Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
Общие активы | 2 260 000,00р. | 3 190 905,00р. | 4 120 905,00р. | |
Обязательства и капитал акционеров | ||||
Краткосрочные обязательства | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 900 000,00р. | 200 000,00р. |
Кредиторская задолженность | 500 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 450 000,00р. |
Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
Общие текущие обязательства | 1 700 000,00р. | 2 120 000,00р. | 2 500 000,00р. | |
Долгосрочные обязательства | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 200 000,00р. |
Другие долгосрочные обязательства | 300 000,00р. | 500 000,00р. | 700 000,00р. | 400 000,00р. |
Общие обязательства | 2 600 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 500 000,00р. | |
Обычные акции | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Займы | 1 000 000,00р. | 2 000 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 000 000,00р. |
Общий капитал акционеров | 1 000 000,00р. | 2 000 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 000 000,00р. |
Общие обязательства и капитал акционеров | 3 600 000,00р. | 5 320 000,00р. | 7 000 000,00р. | 3 400 000,00р. |
Прогноз прибылей и убытков
В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2007 году достичь прибыльности на уровне 50% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.
Таблица 8. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков | |||
Чистая выручка от реализации продукции | 17 750 000,00р. | 35 500 000,00р. | 49 250 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 760 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 500 000,00р. |
Валовая прибыль | 16 990 000,00р. | 34 300 000,00р. | 47 750 000,00р. |
Общие расходы | 6 127 000,00р. | 7 277 000,00р. | 8 427 000,00р. |
Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
Общие операционные расходы | 6 147 000,00р. | 7 307 000,00р. | 8 467 000,00р. |
Операционная прибыль | 10 843 000,00р. | 26 993 000,00р. | 39 283 000,00р. |
Расходы на уплату процентов | 135 000,00р. | 165 000,00р. | 195 000,00р. |
Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
Общие неоперационные расходы | 155 000,00р. | 205 000,00р. | 215 000,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 10 688 000,00р. | 26 788 000,00р. | 39 068 000,00р. |
Налог на прибыль | 5 097 000,00р. | 10 290 000,00р. | 14 325 000,00р. |
Чистая прибыль | 5 591 000,00р. | 16 498 000,00р. | 24 743 000,00р. |
Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
План прибылей и убытков | |||
Чистая выручка от реализации продукции | 2 750 000,00р. | 5 500 000,00р. | 9 250 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 210,00р. | 335,00р. | 465,00р. |
Валовая прибыль | 2 749 790,00р. | 5 499 665,00р. | 9 249 535,00р. |
Общие расходы | 1 250 000,00р. | 1 427 000,00р. | 1 670 000,00р. |
Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
Общие операционные расходы | 1 270 000,00р. | 1 457 000,00р. | 1 710 000,00р. |
Операционная прибыль | 1 479 790,00р. | 4 042 665,00р. | 7 539 535,00р. |
Расходы на уплату процентов | 180 000,00р. | 232 500,00р. | 277 500,00р. |
Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
Общие неоперационные расходы | 200 000,00р. | 272 500,00р. | 297 500,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 1 279 790,00р. | 3 770 165,00р. | 7 242 035,00р. |
Налог на прибыль | 824 937,00р. | 1 649 899,50р. | 2 774 860,50р. |
Чистая прибыль | 454 853,00р. | 2 120 265,50р. | 4 467 174,50р. |
Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая ежемесячный объем производства сладкого снега (в упаковках среднего размера) обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности | |
Безубыточный объем продаж, шт. | |
Безубыточный объем продаж, руб. | 26 667р. |
Предположения: | |
Отпускная цена | 40,00р. |
Переменные затраты | 10,00р. |
Фиксированные затраты | 20 000,00р. |
Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
Название | Как считать | Результат |
Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 148,91% |
Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 48,29% |
Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 108,40% |
Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 99,99% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,00 |
Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 23,68 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 745 698,92 |
Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 16,82 |
Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 36,40% |
Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 1,30 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 0,92 |