Прогнозирование издержек на производство и обращение, снижение материалоемкости и экономии ресурсов.
Расчет налогов выполнен в соответствии с текущим налоговым законодательством Республики Беларусь.
Затраты на производство продукции в 2015 представлены в таблице
| № п/п | Наименование статей затрат | Уд. Вес затрат,% | Сумма, млн.руб. | ||||||
| Основные сырье и материалы, комплектующие | 38,6 | ||||||||
| Топливо | 1,9 | ||||||||
| Электроэнергия | 10,4 | ||||||||
| Затраты на оплату труда | 31,8 | ||||||||
| Отчисления в ФСЗН | 10,6 | ||||||||
| Прочие затраты | 6,7 | ||||||||
| Затраты на производство | |||||||||
Удельный вес сырья и материалов в общих затратах на производство составляет 38,6%, топливно-энергетических ресурсов -12,3%.
Затраты по элементам сформированы:
-сырье и материалы - согласно норм расхода, разработанных техотделом, утверждённых главным инженером;
-топливно-энергетические ресурсы – согласно норм, утверждённых Министерством промышленности
- затраты на оплату труда включают: основную и дополнительную зарплату работников предприяти и все виды доплат и премий; основная заплата формируется на основании нормированной трудоёмкости и отработанного времени
- прочие затраты - услуги сторонних отганизаций; налоги, включаемые в себестоимость
Для начисления амортизации используется линейный способ.
Обеспечить рентабельность продаж 7,5%-8,0% планируется за счет:
1. Снижения уровня материалоемкости:
- внедрения современного сварочного оборудования
- совершенствование конструкций и технологии изготовление деталей
- снижение потребления металлопроката за счет совершенствования технологии более полного использования деловых отходов;
- изменения объема и структуры производства.
2. Снижения затрат на топливно-энергетические ресурсы за счет:
- увеличение использования тепловых вторичных энергоресурсов в системах теплоснабжения;
- внедрение современных энергоэффективных технологий, процессов, оборудования;
- оптимизация маршрутов движения внутризаводского транспорта;
3. Снижения непроизводительных потерь:
- ужесточение контроля за ценами приобретения товарно-материальных ценностей и ценами реализации продукции.
4. Снижения транспортных расходов за счет сокращения пустопорожних пробегов.
5. Снижения прочих расходов.
При формировании себестоимости учтен перечень мероприятий, направленных на снижение трудоемкости и металлоемкости выпускаемой продукции за счет совершенствования конструкции и технологии выпускаемых машин, а также снижение затрат за счет:
- использования деловых отходов;
- изготовления режущего инструмента собственного производства.
Сводная информация по данному разделу приведена в таблицах 22,23,24.
ТРУДОВОЙ ПОТЕНЦИАЛ
Важнейшим производственным ресурсом общества являются его работники.
На ОАО «Бобруйсксельмаш» работает 170 человек. Из них промышленно- производственный персонал составляет 161 человек, в том числе рабочие 108 человек, руководители – 20 человек, специалисты и служащие – 38 человека.
Непромышленный персонал в количестве 9 человек представлен следующими службами: - столовая – 7 человек;
- база отдыха «Сельмаш» – 1 человек;
- медперсонал – 1 человек.
Организационно-штатная структура предприятия соответствует рекомендациям нормативных документов, регламентирующих ее формирование.
Структурная схема предприятия, утвержденная приказом директора общества 11.08.14 г., содержит перечень подразделений в порядке их важности для жизнедеятельности завода. Численность и состав структурных подразделений предприятия определены на основании норм управляемости, установленных в Положении об оплате труда общества в соответствии с общими положениями ЕКСД, утвержденными постановлением Минтруда и соцзащиты РБ от 2.02.12 г. №1. Организационная структура постоянно совершенствуется, что дает возможность достижения наилучшего конечного результата производственной деятельности предприятия.
Штатная численность работников также рассчитана для возможности выполнения доведенных показателей, устанавливается необходимое количество работников, требование к их профессиональному уровню и распределение их по структурным подразделениям.
На предприятии осуществляется подготовка и переподготовка кадров, которая производится как сторонними организациями, так и непосредственно на предприятии.
Переподготовка специалистов производится сторонними организациями.
Особое внимание уделяется профессиональному и должностному продвижению кадров, формированию устойчивого состава работников для обеспечения регулярного процесса выдвижения их на руководящие должности, с этой целью на предприятии сформирован резерв кадров. Все они имеет высшее образование и опыт практической работы.
Обществом применяются сдельная и повременная система оплаты труда персонала. Предусмотрено премирование за выполнение основных показателей финансово-хозяйственной деятельности в зависимости от вклада каждого работника. Система материального стимулирования постоянно совершенствуется, внедряются новые формы организации и мотивации труда. Контракты для управленческого персонала носят сугубо индивидуальный характер в зависимости от уровня занимаемой должности и степени возложенной ответственности.
Рост заработной платы в 2016 году будет обеспечен за счет:
- увеличения объемов производства при стабильной численности работающих;
- максимального обеспечения социальной защищенности работников предприятия, позволяющий избежать текучести наиболее квалифицированных кадров и, в конечном счете ведущий к повышению производительности труда. В этих целях разработано положение о дополнительном пенсионном страховании и страховании жизни работников;
- повышения эффективности использования трудовых ресурсов, в частности сокращения простоев, непроизводительных потерь рабочего времени основных производственных и вспомогательных рабочих;
- оптимизации структуры управления Общества в связи с внедрением новых информационных систем, обеспечивающих получение максимального результата при необходимых затратах труда;
- разработки системы поощрений, которая будет способствовать повышению заинтересованности работников в улучшении не только индивидуальной работы, но и работы в «деловых связях» с другими сотрудниками;
- внедрение системы стимулирования повышения профессионально-квалифицированного уровня работников как средство роста производительности труда.
Численность в разрезе категорий, данные об образовательном уровне промышленно – производственного персонала представлены в таблице.
Таблица
| Численность, всего | высшее | среднее-специальное | среднее | ||||||||
| Кол-во, чел | Уд. Вес | Кол-во, чел | Уд. Вес | Кол-во, чел | Уд. Вес | ||||||
| Численность ППП- всего | |||||||||||
| В.т.ч. рабочие | 5,1 | 63,9 | 98,8 | ||||||||
| Руководители | 38,5 | 11,1 | |||||||||
| Специалисты | 53,8 | ||||||||||
| Служащие | 2,6 | - | - | 1,2 | |||||||
Численность АУП – 21 чел, что составляет 13,5% среднесписочной численности работников. В 2016г. численность АУП составит не более 14%.
Общество укомплектовано высококвалифицированными кадрами. Производственный персонал имеет средний стаж работы свыше 10 лет, выполняет операции любой сложности.
Уровень образования на предприятии по категориям работников имеет стабильный удельный вес на протяжении последних лет. Руководители и специалисты постоянно проходят обучение на курсах повышения квалификации (в 2015г 5 человек - 11% численности данной категории персонала). Также в текущем году повысили свою квалификацию 6 рабочих прошли переподготовку. Приняли участие в тематических семинарах 1 руководителей и 2 специалист.
В 2016 общество не планирует увеличение численности. Сводный расчёт потребности в трудовых ресурсах, заработной плате представлены в таблице 25.