Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.03.2017г.
а) Данные к счету 10 »Материалы»:
| 1 задача | 2 задача | 3 задача | 4 задача | |
| Материалы (фактическая с/стоимость) - | ||||
| Транспортно-заготовительные расходы | ||||
| Итого |
б) Аналитические данные к счету 60 :
| Наименование поставщика | 1 задача | 2 задача | 3 задача | 4 задача |
| ОАО «Форум» | ? | ? | ||
| ОАО «Сфинкс» | ||||
| ЗАО «Квант» | ? | ? | ||
| Итого |
в) Аналитические данные к счету 62 :
| Наименование покупателя | 1 задача | 2 задача | 3 задача | 4 задача |
| ООО «Парус» | ? | |||
| ООО «Прометей» | ? | ? | ||
| ЗАО «Лев» | ? | |||
| Итого |
г) Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № | Дата выдачи аванса | Ф.И.О. работника | Статья ОХР | 1 задача | 2 задача | 3 задача | 4 задача | |
| 10.02.17 | Иванов Н.П. | Канц. товары | ? | ? | ? | ? | ||
| 15.02.17 | Лавров В.И. | Хозяйств. нужды | ||||||
| 18.02.17 | УвароваТ.С. (бухгалтер) | Команд. расходы | ||||||
| ИТОГО |
2. Расставьте корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций
Рассчитанные самостоятельно показатели к хозяйственным операциям, а также таблицы 1,2,3 (Приложение 3) должны быть пояснены на отдельном листе .
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ за март 2017 года
| |
| № | Документ и содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
| 1. | Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ЗАО "Лев" Итого: | |||
| Приходный кассовый ордер № 55 Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал | ||||
| 3. | Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя | |||
| 4. | Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого: | |||
| 5. | Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого: | |||
| 6. | Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого | |||
| 7. | Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого: | |||
| 8. | Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды | |||
| 9. | Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам - В части страховых взносов - в части налогов | __________ | ||
| 10. | Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер№ 60 Выдана из кассы зарплата за февраль | |||
| 11. | Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата | |||
| 12. | Расходный КО №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата | |||
| 13. | Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены материалы со склада по учетной цене: -на производство продукции «А»; -на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб | |||
| 14. | Счет,выписка из расчетного счета. Платеж. поручения А)Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого: | ___________ ___________ | ||
| 15. | Авансовый отчет №11 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы - суточные (5 дней) | |||
| 16. | Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса | |||
| 17. | Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ | |||
| 18. | Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18 Введен в эксплуатацию ПК по первонач-ной стоимости | |||
| 19. | Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета(ОХР) | |||
| 20. | Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (материалы) | |||
| 21. | _________________ кассовый ордер № ____ _________________ кассовый ордер № ____ Расчет по выданным авансам А)Иванов Н.П. Б) ЛавровВ.И. | |||
 22. | Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А"; -работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха - аппарату управления | |||
| Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия | ||||
| 24. | Ведомость распределения затрат. Начислены страховые взносы : -работникам за производство продукции "А"; -работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха - аппарату управления | _________ | ___________ | ____________ |
| 25. | Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» - на содержание общехозяйственных служб | |||
| 26. | Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультации-онные услуги по составлению отчетности, в т.чНДС18% итого - начислено и перечислено за публикацию рекламы готовой продукции в газете "Экстра ",в т.ч. НДС 18% Итого | ____________ ____________ ___________ ____________ | ||
| Ведомость выпуска готовой продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по уч. цене: продукция «А» продукция «Б» | _________ | __________ | ||
| 28. | Счета-фактуры, платежные требования-поручения, А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию: - ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ЗАО "Лев" Итого: Б)Оплачена покупателями отгруженная продукция В) начислен НДС бюджету с реализованной продукции | _________ | ___________ | ___________ |
| 29. | Ведомость распределения затрат Начислен резерв на отпуск (15% от начисл. Зар\платы: - работникам за производство продукции "А"; - работникам за производство продукции "Б"; - ИТР цеха - Аппарату управления предприятием | |||
| 30. | Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 1, 2 Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" -сч 25 -сч 26 Итого: | _________ | ___________ | _______________ |
| 31. | Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 3 Распределены и списаны общепроизв-ные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: | _________ | ||
| 32. | Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл.3 Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: | |||
| 33. | Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения ФПС готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (НЗП нет): - продукция "А" - продукция "Б" | |||
| 34. | Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) | |||
| 35. | Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции | |||
| 36. | Расчет бухгалтерии Списывается фин. результат от реализации продукции | |||
| 37. | Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по внеоборотным активам - по услугам |
3. Откройте счета бухгалтерского учета и отразите на них сальдо начальное и операции по данным журнала хозяйственных операций (Приложение 4 )
4. Рассчитайте по счетам обороты по дебету и кредиту и выведите сальдо конечное и заполните оборотно-сальдовую ведомость по данным бухгалтерских счетов