Обеспеченность ресурсами, уровень их использования и результаты деятельности
Проанализируем экономическую характеристику предприятия ООО "Ажур - Текс".
Показатели размера предприятия рассмотрены в таблице 2.2.1
Таблица 2.2.1 - Показатели размера предприятия
| Показатели | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2015 в % к 2013 |
| Денежная выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 12 985,91 | 16 954,20 | 22 031,65 | 169,66 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 100,37 | |||
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 2 065,43 | 2 054,24 | 2 400,20 | 116,21 |
Из таблицы 2.2.1 видно что в период с 2013 г. по 2015 г. увеличилась денежная выручка от реализации продукции на 9 045,74 тыс. руб (или 169,66%), также увеличилась среднегодовая стоимость основных средств на 334, 77 (или 116,21), что говорит об успешной деятельности предприятия за данные период.
Таблица 2.2.2 - Состав и структура денежной выручки
| Показатели | 2013г. | 2014г. | 2015г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Денежная выручка, всего | 12 985,91 | 16 954,20 | 22 031,65 | |||
| в том числе: | ||||||
| Взрослый трикотаж | 4 789,50 | 36,88 | 5 845,00 | 34,48 | 8 000,98 | 36,32 |
| Детский трикотаж | 3 976,95 | 30,63 | 4 898,50 | 28,89 | 7 995,6 | 36,29 |
Как показывают данные таблицы 2.2.2, наибольший удельный вес в выручке от продаж занимает выручка от продажи взрослого и детского трикотажа (удельный вес в общей структуре выручки в 2015 году составил 36,32% и 36,29% соответственно). Таким образом, по этим данным можно судить о специализации ООО "Ажур-Текс" - производство верхнего взрослого и детского трикотажа.
ООО"Ажур-Текс", как и любое другое предприятие, для осуществления своей деятельности не может обойтись без использования основных средств.
Основные фонды занимают, как правило, наибольший удельный вес в общей сумме основного капитала предприятия. От количества, стоимости, технического уровня, эффективности использования основных фондов во многом зависят результаты деятельности предприятия: выпуск продукции, ее себестоимость, прибыль, рентабельность, устойчивость финансового состояния. Состав и структура основных средств показаны в таблице 2.2.3.
Таблица 2.2.3 - Состав и структура основных средств
| Виды фондов | 2013г. | 2014г. | 2015г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Фонды основного вида деятельности, всего | 1 855,82 | 91,10 | 1 853,92 | 89,85 | 2 470,45 | 90,26 |
| В том числе: | ||||||
| Здания | 609,10 | 29,90 | 593,63 | 28,77 | 755,70 | 27,61 |
| Сооружения | 58,06 | 2,85 | 51,38 | 2,49 | 65,42 | 2,39 |
| Машины и оборудование | 1 108,20 | 54,40 | 1 138,14 | 55,16 | 1 469,24 | 53,68 |
| Транспортные средства | 56,22 | 2,76 | 53,23 | 2,58 | 157,65 | 5,76 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 24,24 | 1,19 | 17,54 | 0,85 | 22,44 | 0,82 |
| Основные фонды других отраслей | 181,31 | 8,90 | 209,43 | 10,15 | 266,59 | 9,74 |
| Всего основных фондов | 2 037,13 | 2 063,35 | 2 737,04 |
Как видно из таблицы 2.2.3 в течение последних 3-х лет в составе основных фондов произошли следующие изменения. Произошло увеличение стоимости машин и оборудования, это связано с введением в эксплуатацию новых станков. Также произошло обновление автотранспортного парка, это связано с расширением каналов реализации произведенной продукции.
Наибольший удельный вес в структуре основных фондов занимают машины и оборудования, здания (в 2015 году 53,68% и 27,61% соответственно). Это обусловлено спецификой производства предприятия, поскольку для производства трикотажных изделий требуются цеха, оснащенные специальными станками и машинами.
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности и рентабельности. (таблица 2.2.4)
Таблица 2.2.4 - Показатели обеспеченности и эффективности использования основных средств
| Показатели | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2015г. в % к 2013г. |
| Фондовооруженность, тыс. руб. | 7,68 | 7,62 | 8,89 | 115,75 |
| Фондоотдача, тыс. руб. | 6,29 | 8,27 | 9,18 | 145,95 |
| Фондоемкость, тыс. руб. | 0,16 | 0,12 | 0,11 | 68,75 |
| Балансовая прибыль, тыс. руб. | 509,82 | 353,88 | 814,37 | 159,74 |
| Рентабельность (убыточность) ОПФ, % | 24,68 | 17,23 | 33,93 | 137,48 |
На предприятии происходит постепенное повышение обеспеченности основными фондами, улучшение уровня оснащенности работников средствами производства это связано с увеличением размеров основных фондов при незначительном увеличении численности работников (фондовооруженность возрасла на 115,75% в 2015г. по сравнению с 2013 г.).
Фондоотдача в 2015 г по сравнению с 2013г. возросла на 2,89 руб, т.е на 1 рубль основных производственных фондов предприятие стало производить больше продукции. Увеличение фондоотдачи вызвано тем, что денежная выручка от реализации продукции увеличивается более быстрыми темпами, чем стоимость основных производственных фондов. Фондоемкость, соответственно, уменьшилась на 0,05 руб т.е. предприятие потратило меньше основных производственных фондов чтобы получить 1 рубль денежной выручки.
Возрастание рентабельности основных производственных фондов обусловлено, во-первых снижением фондоемкости, во-вторых, значительным увеличением темпов роста балансовой прибыли предприятия, что говорит о сокращении затрат на производство и реализацию продукции.
Оборотные средства - важнейший элемент производства, обеспечивающий его необходимыми ресурсами и обуславливающий непрерывность функционирования предприятия. Состав, структура оборотных средств и показатели эффективности использования оборотных средств рассмотрены подробно в главе 3.
Показатели, характеризующие обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами и эффективность их использования, представлены в таблице 2.2.5 и 2.2.6.
Таблица 2.2.5 - Состав и структура персонала предприятия
| Категории персонала | 2013г. | 2014г. | 2015г. | |||
| чел. | % | чел. | % | чел. | % | |
| Среднесписочная численность работников, всего | ||||||
| в том числе: | ||||||
| Промышленно-производственный персонал | 83,64 | 81,41 | 80,37 | |||
| из него | ||||||
| Рабочие | 73,61 | 70,26 | 69,26 | |||
| Служащие | 10,04 | 11,15 | 11,11 | |||
| из них | ||||||
| Руководители | 3,72 | 2,97 | 3,70 | |||
| Специалисты | 6,32 | 8,18 | 7,41 | |||
| Непромышленный персонал | 6,32 | 7,43 | 8,52 |
С 2013г. года по 2015г. год не наблюдалась значительных изменений в численности персонала фабрики, что свидетельствует о хорошо организованном производственном процессе и благоприятной обстановке на данном предприятии. Среднесписочная численность работников в 2015г. году по сравнению с 2013г. годом увеличилась всего лишь на 1 человека.
В структуре персонала предприятия большую часть рабочих мест занимают рабочие, несмотря на то, что за последние 3 года их удельный вес снизился на 4,35 п.п. Численность руководителей в 2015г. по сравнение с 2013г. не изменилась, а численность специалистов увеличилась на 1,09 п.п.
Таблица 2.2.6 - Экономическая эффективность использования персонала предприятия
| Показатели | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2015г. в % к 2013г. |
| Выработка на 1 работника по денежной выручке, тыс. руб. | 48,27 | 63,03 | 81,60 | 169,03 |
| Выработка на 1 отработанный чел.-ч по денежной выручке, руб./чел.-ч | 27,99 | 36,56 | 47,17 | 168,52 |
| Трудоемкость производства продукции, чел.-ч / тыс.руб. | 42,18 | 32,13 | 24,82 | 58,84 |
Выработка на 1 работника по денежной выручке выросла в 1,69 раза, особенно резкий рост наблюдался в 2015г. Трудоемкость производства продукции снизилась в стоимостном выражении на 41,16%.
Позитивная динамика показателей эффективности использования персонала связана главным образом с ростом денежной выручки и объемов производства продукции.
Финансовые результаты деятельности ООО "Ажур - Текс" представлены в таблице 2.2.7.
Таблица 2.2.7 -Финансовые результаты деятельности предприятия
| Показатели | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2015г. в % к 2013г. |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 12 985,91 | 16 954,20 | 22 031,65 | 169,66 |
| Себестоимость проданной продукции, тыс. руб. | 11 001,69 | 14 435,74 | 18 816,61 | 171,03 |
| Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб. | 1 455,34 | 1 875,67 | 2 300,56 | 158,08 |
| Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 12 457,03 | 16 311,41 | 21 117,17 | 169,52 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 528,88 | 642,79 | 914,48 | 172,91 |
| Рентабельность затрат, % | 2,66 | 1,41 | 2,93 | 110,15 |
| Рентабельность продаж, % | 4,07 | 3,79 | 4,15 | 101,92 |
Главным показателем финансовых результатов деятельности предприятия является прибыль. Она характеризует эффективность работы фабрики и является источником ее жизнедеятельности. Выручка от продажи продукции увеличилась за три года на 69,66%, рост себестоимости составил 71,03%. Темпы роста прибыли от продаж увеличились на 72,91%.
Прибыль от реализации растет немного быстрее, чем себестоимость реализованной продукции (увеличилось, соответсвенно на 72,91 и 69,52%). Это свидетельствует об относительном снижении затрат на производство продукции.
Показатели рентабельности характеризуют отдачу в виде прибыли от вложенных в предприятие средств, а также непрерывность его функционирования в долгосрочной перспективе. Рентабельность продаж за 2015 год означает, что на 1 рубль выручки от реализации продукции предприятие получило 4,15 рублей прибыли, что на 36 коп. больше чем в 2014г. и на 8 коп. больше, чем 2013г.
Таким образом, экономическое положение ООО "Ажур - Текс" в целом успешное. За рассматриваемый период наблюдается улучшение показателей эффективности использования основных, оборотных средств, трудовых ресурсов, увеличение выручки от продажи продукции и рост прибыли.