Глава 2. Проблемные аспекты стадии конкурсного производства

§1. Очередность и порядок удовлетворения требований кредиторов на стадии конкурсного производства.

Рассматривая порядок удовлетворения требования кредиторов, для начала следует отметить, что требования кредиторов в рамках дела о банкротстве можно условно разделить на две группы: требования кредиторов по текущим платежам и реестровые требования. Преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом, вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам.

Текущими платежами являются денежные обязательства должника, возникшие после даты подачи заявления или иска в суд или вынесения судебного решения о несостоятельности финансового положения должника.

Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности: в первую очередь - требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве;во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий; в третью очередь - требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве; в четвертую очередь - требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам); в пятую очередь - требования по иным текущим платежам[23].

При этом на практике зачастую встречаются ситуации, когда финансово-кредитные организации (в частности, банки) привлекаются к ответственности за списание денежных средств с расчетного счета должника с нарушением принципа очередности. Кредитная организация, осуществившая списание денежных средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура конкурсного производства, с нарушением очередности, установленной статьей 134 Закона о банкротстве, может быть привлечена к ответственности в виде возмещения убытков в размере произведенного платежа. Постановлением Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 36 «О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства» установлено, что судам необходимо учитывать, что за нарушение установленной Законом о банкротстве обязанности контролировать при проведении операций по счету должника соблюдение очередности по текущим платежам кредитная организация несет ответственность в виде возмещения убытков[24].

Это подтверждается и судебной практикой, к примеру (дело Арбитражного суда Центрального округа N А14-16007/2014): между ООО «Металлургзапчасть» и ОАО «Банк Уралсиб» был заключен договор специального банковского счета, по условиям которого банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиента, и для учета и использования средств, поступивших от реализации предмета залога, открывает клиенту расчетный счет. Судами установлено, что с основного расчетного счета истца, используемого в процедуре банкротства, платежным поручением по распоряжению конкурсного управляющего ООО «Металлургзапчасть» на специальный счет переведены денежные средства в размере 495 628,24 руб. с назначением платежа: "резервирование денежных средств для выплаты процентов по вознаграждению временного управляющего в соответствии со статьей 20.6 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Банк платежным поручением произвел списание денежных средств со специального счета ООО «Металлургзапчасть» в пользу ООО «Центр Правовых Технологий «ЮРКОМ» на основании исполнительного листа. Платежным поручением банк произвел списание денежных средств без распоряжения на то конкурсного управляющего. Исследовав представленные доказательства, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу, что в данном случае имеет место противоправное поведение ответчика, повлекшее у истца убытки в виде списания с расчетного счета клиента денежных средств, не подлежащих списанию в силу ограничений, установленных Законом о банкротстве, и сочли подлежащим взысканию с банка в пользу клиента - ООО «Металлургзапчасть» размера причиненных убытков[25].

Требования кредиторов по реестровым платежам в соответствии с Законом о банкротстве удовлетворяются в следующей очередности:

- в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью;

- во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога.

Большой объем незаявленных требований свидетельствует о возможности судебных разбирательств с опоздавшими кредиторами и об отвлечении ресурсов конкурсного управляющего на разрешение возникающих в связи с этим проблем[26].

Информация о конкурсной массе и требованиях кредиторов в обобщенном виде представляется в ликвидационных балансах. Составление ликвидационных балансов предусмотрено в два этапа: на первом этапе ликвидационный баланс составляется на момент банкротства, на втором – по завершении конкурсного производства. Данные ликвидационных балансов, инвентаризации и оценки имущества, а также реестра требований кредиторов являются информационной основой проведения анализа имущественного положения должника.

Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. При этом, согласно пункту 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 июля 2007 года № 93, восстановление двухмесячного срока, установленного для закрытия реестре требований кредиторов, законодательством не предусмотрено.

При этом истечение срока предъявления требований не влечет прекращения права кредитора на участие в конкурсном производстве. Правовым последствием просрочки данного срока является изменение порядка удовлетворения требований данного кредитора. Требования, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника. Более того, конкурсные кредиторы, заявившие свои требования после закрытия реестра требований кредиторов, не вправе голосовать на собрании кредиторов[27].

Правила о недопустимости восстановления срока заявления требований в ходе конкурсного производства и о невозможности участия конкурсных кредиторов, заявивших свои требования после закрытия реестра, в собрании кредиторов, являются совершенно оправданными, поскольку способствуют внесению в процедуру конкурсного производства определенного порядка.

В ходе конкурсного производства расчеты с кредиторами осуществляет конкурсный управляющий, который погашает требования конкурсных кредиторов из конкурсной массы. Конкурсная масса должна быть обращена в денежную массу, так как удовлетворение требований кредиторов производится в денежной форме. Это достигается при помощи таких гражданско-правовых средств, как продажа имущества и (или) предприятия должника, уступка права требования должника, замещение активов должника.

Продаже имущества всегда предшествует процедура определения продажной цены путем проведения оценки имущества должника. Оценка имущества должника проводится независимым оценщиком. При этом в отношении движимого имущества установлено исключение: на основании решения собрания кредиторов или комитета кредиторов оценка движимого имущества, балансовая стоимость которого на последнюю отчетную дату, предшествующую признанию должника банкротом, составляет менее чем 100 000 рублей, может быть проведена без привлечения независимого оценщика.

Порядок, сроки и условия продажи имущества должника определяет собрание кредиторов (комитета кредиторов) на основании предложения конкурсного управляющего, которое должно быть представлено в течение месяца с даты окончания проведения инвентаризации и оценки имущества должника[28].

Продажа предприятия-должника осуществляется путем проведения открытых торгов в форме аукциона, а реализация имущества должника – на открытых торгах при условии, что иной порядок продажи не предусмотрен ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Другим способом обращения конкурсной массы в денежные средства является замещение активов должника. Под замещением активов понимается создание на базе имущества должника одного открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ.

Акции созданных на базе имущества должника открытого акционерного общества включаются в состав имущества должника и могут быть проданы на открытых торгах. Предполагается, что собрание кредиторов также правомочно принимать решение о продаже акций на организованном рынке ценных бумаг. Для продажи акций, создаваемых на базе имущества должника, законом предусмотрен такой же порядок, как и для продажи предприятия должника.

Конкурсные кредиторы вправе осуществлять информационный (последующий) контроль путем наложения на конкурсного управляющего обязанности по ежемесячному предоставлению комитету или собранию кредиторов отчета о своей деятельности, информации о финансовом состоянии должника и о его имуществе, о расходах (их размере и обоснованности) на осуществление конкурсного производства[29].

Помимо конкурсного управляющего, расчеты с кредиторами также вправе производить третьи лица путем исполнения обязательств должника. При этом указанное право может быть осуществлено третьим лицом при условии, если предоставленные денежные средства достаточны для полного погашения требовании кредиторов в соответствии с реестром.

Обязательства должника могут быть исполнены двумя способами: путем перечисления денежных средств непосредственно кредиторам либо непосредственно должнику.

Требования кредиторов третьей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов первой и второй очереди. Однако в указанном правиле имеется исключение в отношении залоговых кредиторов. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет средств, полученных от продажи предмета залога, преимущественно перед иными кредиторами после продажи предмета залога, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди[30]. Не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога, требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются в составе требований кредиторов третьей очереди. На погашение требований залогового кредитора направляется 70 % средств, вырученных от реализации предмета залога, но не более чем основная сумма задолженности.

Следует отметить, что гарантией правового статуса конкурсных кредиторов при осуществлении расчетов является правило, в соответствии с которым в случае наличия рассматриваемых в арбитражном суде на момент начала расчетов с кредиторами соответствующей очереди разногласий между конкурсным управляющим и кредитором по заявленному требованию кредитора конкурсный управляющий обязан зарезервировать денежные средства в размере, достаточном для пропорционального удовлетворения требований соответствующего кредитора.

Среди кредиторов, требования которых обеспечены залогом несостоятельного должника, в качестве привилегированной категории кредиторов выделены кредитные организации. К примеру, если залогом имущества должника обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, из средств, вырученных от реализации предмета залога 80 % направляется на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов[31].

В случае, если залоговым кредитором является кредитная организация, то требования кредиторов первой и второй очереди удовлетворяются на 25 % меньше, а требования по уплате судебных расходов, расходов на оплату вознаграждения арбитражным управляющим и привлеченным специалистам удовлетворяются меньше на 50 %.

Удовлетворение требований конкурсных кредиторов влечет их погашение. При этом требования конкурсных кредиторов могут быть погашены путем заключения соглашения об отступном или путем зачета, о котором имеет право заявлять конкурсный управляющий. Погашение требований кредиторов путем предоставления отступного допускается только в отношении имущества должника - юридического лица, не проданного или не переданного в порядке, установленном Законом и не обремененного залогом, при отсутствии непогашенных требований, относящихся к текущим платежам, требований первой или второй очереди[32].

Кредиторы, требования которых не были удовлетворены в полном объеме в ходе конкурсного производства, имеют право требовать обращения взыскания на имущество должника, незаконно полученное третьими лицами, в размере требований, оставшихся непогашенными в деле о банкротстве. В случае отсутствия указанного имущества или по заявлению третьего лица суд вправе удовлетворить требования данных кредиторов путем взыскания соответствующей суммы без обращения взыскания на имущество должника.

Защита прав кредитора в данном случае заключается в удовлетворении его денежного требования, не погашенного в ходе исполнительного производства, за счет средств, вырученных от продажи указанного имущества, либо за счет денежных средств третьего лица в пределах стоимости этого имущества, если оно у него отсутствует на момент обращения кредитора с соответствующим требованием[33].

Однако в данном случае позиция законодателя представляется не совсем обоснованной в силу следующего: ликвидация юридического лица влечет прекращение всех его обязательств перед кредиторами, что подразумевает невозможность в последующем применения каких-либо предусмотренных законом способов защиты. Более того, в силу положений Закона о банкротстве требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Погашенными также считаются требования кредиторов, не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд или если такие требования признаны арбитражным судом необоснованными.

Предусмотренное законом право кредитора обратить взыскание на имущество должника, обнаруженное после его ликвидации, следует рассматривать как специальную норму, предусматривающую способ защиты прав кредиторов, не получивших удовлетворения своих требований в ходе конкурсного производства. Следует также отметить, что положения Закона не устанавливают порядок пропорционального и соразмерного распределения вырученных денежных средств от реализации имущества должника, незаконно попавшего во владение третьих лиц. Стоит учитывать, что в таком случае неудовлетворенными могут оказаться требования кредиторов более высокой (первой или второй) очереди, но при этом удовлетворение получит только тот кредитор, которому стало известно о незаконности получения имущества должника третьим лицом, и который обратиться с исковым заявлением в суд. Такое положение нельзя признать справедливым по отношению к иным кредиторам (в том числе более высокой очереди), не имевшим соответствующей информации и не заявившим в связи с этим свои требования[34].

Разрешая вопрос о незаконности получения имущества должника у третьих лиц необходимо иметь в виду, что о такой незаконности может свидетельствовать факт его передачи по недействительной сделке.

Одним из наиболее сложных вопросов, связанных с применением рассматриваемой нормы, является вопрос об исчислении срока исковой давности. Однако при разрешении данного вопроса следует уделить внимание следующему: поскольку при рассмотрении исков, основанных на вышеуказанных положениях, право истца нарушено не в связи с совершением ничтожной сделки, а в результате неполного удовлетворения его требований конкурсного производства, доводы о ничтожности сделки представляются лишь в качестве доказательства незаконности нахождения имущества должника у третьих лиц, а не в связи с иском о признании данной сделки недействительной (и, соответственно, применении последствий недействительной сделки)[35]. Таким образом, момент начала течения срока исковой давности по такому требованию не может быть связан с началом исполнения указанной сделки.

Следует отметить, что в рамках дела о банкротстве каждый кредитор стремится к максимальному удовлетворению своих требований к должнику, и это вполне обоснованно. Однако практика рассмотрения дел о банкротстве неоднократно выявляла ситуации, когда заинтересованные лица своими неправомерными действиями специально «наращивают» требования к должнику, чтобы получить контроль за процедурой банкротства в виде большинства голосов на собраниях кредиторов и в дальнейшем – большую часть конкурсной массы. При этом создание несуществующей задолженности происходит вследствие фальсификации бухгалтерских, налоговых и иных документов, свидетельствующих о наличии у должника определенного количества активов и пассивов.

При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности[36]. Решение проблемы необоснованного включения в реестр требований кредиторов представляется возможным в проведении более тщательной оценки и проверке достоверности заявленных требований судом.