Экономическая эффективность хозяйственной деятельности условного предприятия.
Расчет производственной программы предприятия
Таблица 1
Расчет скорректированного годового объема производства, шт.
Годовой объем производства, шт.  | Потери брака, %  | Скорректированный годовой объем производства, шт.  |
| 5645,9/2*11=31 052 | 31052,2*(1-3/100)=30121 |
=5645,9/2*11=31052 шт.
Ф=248*7,988*3*(1-3/100)=5645,9 ч. Тсм=8-(1*3/248)=7,988
2.2 Расчет эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего
Таблица 2
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на 2011 год
| № п/п | Показатели | Условное обозначение | Значение показателя |
| 1. | Количество календарных дней в году | Фк | |
| 2. | Количество выходных и праздничных дней | Фвп | |
| 3. | Табельный фонд | Фт | |
| 4. | Неявки на работу – всего, в том числе (указать причины) | Днеяв | 8,9 |
| 5. | Полезный фонд рабочего времени, дни | Фп | 239,1 |
| 6. | Средняя продолжительность рабочего дня, час. | Тсм | |
| 7. | Эффективный фонд рабочего времени, час. (5)* (6) | Fр.вр. | 1909,9 |
Расчет численности персонала
Таблица 3
Расчет численности ППП
| Показатели | Значение |
| Трудоемкость производственной программы, н/ч | 31052,2*8=829093,1 |
| Эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, час. | 1909,9 |
| Коэффициент выполнения норм выработки | 1,18 |
| Численность основных рабочих, чел. | |
| Численность вспомогательных рабочих (…% от основных), чел. | 368*0,12=44 |
| Численность руководителей (…% от основных рабочих), чел. | 368*0,04=15 |
| Численность специалистов (…% от основных рабочих), чел. | 368*0,07=26 |
| Численность работающих (ППП) – всего, чел. |
Чр=829093,1/(1909,9*1,18)=368
Тпр.пр.= Q* t , нормо-час
Расчет затрат на заработную плату
Таблица 4
Размер премии основных рабочих
ЗПсд.= Рсд. * Q =(74,73*26,7)/1000* 31052,2= 61958,1
| Коэффициент выполнения нормы выработки | Размер премии, % |
| до 1,1 | |
| 1,11–1,15 | |
| 1,16-1,2 |
Пр = Размер премии, % * ЗПсд.= 61958,1*0,45= 27881.2
Д в.у. = 0,04*ЧТС ср.*Чраб.* F р.в.=( 0,04* 35,7*(368*0,25)*1909,9)/1000=250,8
Д ноч. = 0,2* ЧТС ср. * Вноч. * Чраб. *Др=0,2*35,7*8*368*248=5211,3
З осн. = Зсд. +Пр. +Д в.у. +Д ноч. = 95301,5
РК= 95301,5*0,2=19060,3
Нст= 95301,5*0,3= 28590,4
ФЗП осн. = З осн. + Σ Р.К. + Σ Н ст. =142952,2
ФЗП доп. = ФЗП осн.* %доп =142952,2*0,093=13294,6
ФЗП осн. раб. = ФЗП осн. + ФЗП доп.= 156246,7
Таблица 5
Фонд заработной платы и среднемесячная заработная плата персонала
| Категории персонала | ФЗП за год, тыс. руб. | Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. |
| Промышленно-производственный персонал – всего | 161126,8 | 161126,8/452/12=29,7 |
| в том числе: – основные рабочие | 156246,7 | 156246,7/368/12=35,4 |
| – вспомогательные рабочие | 4,4*12*44=2304,4 | 4,4 |
| – руководители | 6,3*12*15=1113,8 | 4,4*1,45=6,3 |
| – специалисты | 4,3*12*26=1461,9 | 6,3*0,75=4,3 |
Расчет себестоимости продукции
Таблица 6
Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат | Затраты | |
| на весь объем | на единицу продукции | |
| 1. Сырье и материалы | 276271,4 | 28,7 |
| 2.Топливо | 1294,9 | 0,3 |
| 3.Электороэнергия | 18910,8 | 0,003 |
| 4.Сжатый воздух | 2,9 | 0,0002 |
| 5.Вспомогательные материалы | 16576,3 | 0,5 |
| 6.Основная заработная плата основных производственных рабочих | 142952,2 | 4,6 |
| 7.Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих | 13294,6 | 0,4 |
| 8. Уплата страховых взносов (СВ) | 53436,4 | 1,7 |
| 9. Прочие переменные затраты | 20909,6 | 0,7 |
| 10. Итого переменные расходы | 17,5 | |
| 11.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 12918,8 | 0,4 |
| 12.Цеховые расходы | 5683,7 | 0,2 |
| 13. Общезаводские расходы | 63106,1 | |
| 14. Прочие постоянные расходы | 1225,6 | 0,04 |
| 15. Итого постоянные расходы | 82934,3 | 2,7 |
| 16. Производственная себестоимость (стр. 10+ стр. 15) | 626583,2 | 20,2 |
| 17. Коммерческие расходы | 12531,7 | 0,4 |
| 18. Полная себестоимость (стр. 16 + стр. 17) | 639114,9 | 20,6 |
Таблица 7