Капитал и юридическая форма компании
Агропромышленное предприятие "Сибирские продукты" является акционерным обществом закрытого типа, сокращенное название АПП "Сибирские продукты".
Предприятие создано 22 марта 1994 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью "Сибирские продукты", основано на общей долевой форме собственности с уставным капиталом 50000 рублей.
Местонахождение и юридический адрес: 900111 г. Новосибирск.
Учредителями являются граждане Российской Федерации -физические лица: 42 человека.
9. Финансовый план
Расчет объема кредита
| Стоимость комплекта оборудования (руб.) 3.123.805 |
| Таможенный сбор (0,15%) 4.686 |
| Всего сумма кредита 3.128.491 |
| Округляем 3.130.000 |
Желательная процентная ставка за пользование кредитом -10% годовых.
Расчет доходов
Таблица 9.1
Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность
| Вид продукции | Цена, руб. кг | Объем продаж, кг | Выручка, руб. | |
| Копченые мясопродукты: Опт розница общепит | 835,648 1,611,040 23,940 | |||
| Вареные мясопродукты: опт розница общепит | 356,512 719,100 15,496 | |||
| Сырая колбаса (фарш): Опт розница общепит | 19,2 | 226 26688 | 199,834 385,296 | |
| Итого | 32,4 | 128 808 | 4,185,116 |
Расчет затрат
Таблица 9.2.
Расчет себестоимости на год, руб. (июль - декабрь)
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
| Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | |
| Затраты на сырье и материалы в год: | |
| 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 | 5.964.415 |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
| • численность персонала - 25 человек; | |
| • среднемесячная зарплата рабочего - 500; | |
| • фонд заработной платы в год | 75.000 |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) | 29.250 |
| 4. Амортизация производственного помещения | 125.000 |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 156.424 |
| 6. Расходы на электроэнергию | 100.000 |
| 7. Транспортные расходы | 15.000 |
| 8. Затраты на управление | 11.673 |
| • численность аппарата управления - 20 человек | |
| • среднемесячная зарплата | |
| • фонд зарплаты АУ в год | 96.000 |
| • начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) | 37.440 |
| • затраты на командировочные расходы | 30.000 |
| • затраты на оргтехнику и канцтовары | 10.000 |
| • затраты на консультации и аудиторские услуги | 15.000 |
| • затраты на услуги связи | 20.000 |
| • амортизация служебных помещений | 25.000 |
| Итого затраты на АУ | 233.440 |
| Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 11.673 |
| 9. Затраты на рекламу | 10.000 |
| 10. Проценты по кредиту ( 10%) | |
| 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 7.S25 |
| Итого себестоимость | 6 807 587 |
Таблица 9.3.
Бюджет по прибыли на 1999 г., руб.
| Выручка от реализации | 10,985,930 |
| Материальные затраты | 5,964,415 |
| НДС (10%) | 502.151 |
| Валовый доход | |
| Себистоимость | 6.807.587 |
| Чистый доход | 3,676192 |
| Налог на прибыль (17.5%)[1] | 643.334 |
| Чистая прибыль | 3.032.858 |
| Возврат кредита | - |
| Остаток прибыли | 3.032.858 |
| Рентабельность | 0.45 |
Таблица 9.4
Расчет себестоимости на 1998 год, руб
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма | |
| Затраты на сырье и материалы в месяц - 1.136.079 | ||
| Затраты на сырье и материалы в год: | ||
| 1.136.079 х 12 = 13632948 | 13.632.948 | |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | ||
| •численность персонала - 25 человек; | ||
| •среднемесячная зарплата рабочего - 500; | ||
| •фонд зарплаты в год | 150.000 | |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) | 58.500 | |
| 4. Амортизация производственного помещения | 250.000 | |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 312.849 | |
| 6. Расходы на электроэнергию | 200.000 | |
| 7. Транспортные расходы | 30.000 | |
| 8. Затраты на управление | 23.344 | |
| численность аппарата управления 20 человек | ||
| среднемесячная зарплата | ||
| фонд зарплаты АУ в год | 96 000 | |
| начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) | 37 440 | |
| затраты на командировочные расходы | 30.000 | |
| •затраты на оргтехнику и канцтовары | 10.000 | |
| •затраты на консультации и аудиторские услуги | 15.000 | |
| •затраты на услуги связи •амортизация служебных помещений | 20.000 25.000 | |
| Итого затраты на АУ Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 233.440 23.344 | |
| 9. Затраты на рекламу | 20.000 | |
| 10. Проценты по кредиту (70%) | 313.000 | |
| 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 7.825 | |
| Итого себестоимость | 14.998.466 | |
Таблица 9.5
Бюджет по прибыли, руб.
| Выручка от реализации | 25.110.696 |
| Материальные затраты | 13.632.948 |
| НДС | 1.147.775 |
| Валовой доход | 23.962.921 |
| Себестоимость | 14.998.466 |
| Чистый доход | 8.964.455 |
| Налог на прибыль | 1.568.780 |
| Чистая прибыль | 7.395.675 |
| Возврат кредита | 3.130.000 |
| Остаток прибыли | 4.265.675 04Q |
| Рентабельность, доля единицы |
Таблица 9.6.
Финансовый план проекта, руб.
| № | Наименование показателя | 1997 г. | 1998 г. |
| Поступление выручки от продажи | 10.985.930 | 25.110.696 | |
| Платежи на сторону ВСЕГО: | 7.953.072 | 20.845.021 | |
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9. | В том числе: Оплата счетов поставщиков Зарплата (включая начисления) Реклама Страховка Плата за кредит Возврат кредитов Амортизация Налоги и другие сборы: НДС налог на прибыль Прочие расходы | 5.964.415 104.250 10.000 7.825 313.000 - 156.424 502.151 306.467 251.673 | 13.632.948 208.500 20.000 7.825 313.000 3.130.000 312.849 1.147.775 1.568.780 503.347 |
| Баланс платежей | +314.775 | +4.265.675 |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.
[1] Как предприятие, осуществляющее капитальное строительство за счет собственных средств, АПП "Сибирские продукты" пользуется льготой при уплате налога на прибыль: ставка 35% снижена в 2 раза и составляет 17,5%.