Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем
И формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц, 108 часов.
| № п/п | Разделы, темы дисциплины | Неделя семестра | Виды учебной работы (в часах) | Формы текущего контроля успеваемости | Формируемые компетенции (код) | Всего компетенций | ||||||
| Л. | Пр. | Сам. раб. | N… | |||||||||
| Семестр 5 | ||||||||||||
| 1. | Возникновение и развитие налогообложения | опрос | ОК-8 | ПК-1 | ПК-15 | |||||||
| Налоговая система Российской Федерации | дискуссия опрос | ОК-8 | ПК-1 | ПК-2 | ||||||||
| Предмет, метод, система и общие принципы налогового права | опрос | ПК-1 | ПК-2 | ПК-3 | ПК-6 | |||||||
| Источники налогового права | опрос, | ПК-1 | ПК-2 | ПК-5 | ||||||||
| Элементы юридического состава налога | опрос | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | |||||||
| Налоговые правоотношения | опрос | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | |||||||
| Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | опрос, групповая дискуссия | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | ПК-15 | ||||||
| Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | опрос, решение задач | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-13, ПК-15 | ||||||
| Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения | опрос, решение задач | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | ПК-8 | |||||||
| Налоговый контроль | опрос, решение задач | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-15 | |||||||
| Нарушение законодательства о налогах и сборах | опрос, | ПК-8 | ПК-13 | ПК-6 | ПК-14 | ПК-16 | ||||||
| Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | опрос, решение задач | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-15, Пк-16 | ||||||
| Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | опрос, решение задач | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-16 | ||||||
| Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение | опрос, решение задач | ПК-5 | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | Пк-16 | ||||||
| НДФЛ: правовой режим | опрос, групповая дискуссия | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
| Земельный налог: правовой режим | опрос | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
| Налог на имущество физ. лиц: правовой режим | опрос | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
| Всего часов | ||||||||||||
| Форма промежуточной аттестации – экзамен |
Содержание дисциплины
Содержание курса лекционных занятий
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в 18 -19 вв.
Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система России 19 – начала 20 вв. налоговая реформа 19 в. налогообложение в СССР: путь к обществу без налогов.
Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований: восстановление его роли. Налоговая реформа 1991 г. первая кодификация налогового законодательства в России.
Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.
Понятие науки налогового права. Научные представления о налогообложении. Общие теории налогов. Научные труды зарубежных ученых по вопросам налогообложения. Исследование проблем налогового права советскими учеными. Состояние современной науки налогового права.
Общая характеристика принципов налогообложения. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип соразмерности налогообложения. Принцип единства налоговой системы России. Принцип определённости налогообложения. Налогообложение и справедливость.
Тема 3. Элементы юридического состава налога
Понятие элементов юридического состава налога. Обязательные элементы налога установленные в налоговом кодексе РФ. Элементы юридического состава налога в теории налогообложения. Субъект налога. Объект налога. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления. Порядок уплаты.
Тема 4. Налоговые правоотношения
Понятие, виды и структура налоговых правоотношений. Объекты налогового правоотношения. Субъекты налогового правоотношения и их виды. Понятие и виды налогоплательщиков (плательщиков сборов). Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обязанности (плательщиков сборов). Взаимозависимые лица. Налоговые агенты.
Представительство в налоговых правоотношениях. Законное представительство. Уполномоченное представительство. Правовой статус налоговых органов. Структура системы налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Правовой статус лиц способствующих контролю. Правовой статус иных лиц являющихся участниками налогового процесса.