Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Перечислите и охарактеризуйте случаи контроля налоговых органов за ценами сделок.

2. Характеристика плательщиков налога на прибыль.

3. Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами.

4. Характеристика федеральных и региональных налогов.

5. Исчисление НДФЛ Налоговый период по НДФЛ.

6. Вычет НДС при зачете взаимных требований.

7. Порядок учета юридических и физических лиц в налоговых органах.

8. Определение идентичных товаров. Что следует учитывать при определении рыночных цен.

9. Налоговые санкции за нарушение правил учета доходов и расходов.

10. Расчет социальных вычетов и НДФЛ.

11. НДС по строительству, осуществляемому хозяйственным способом.

12. Базовая схема расчета налога на прибыль.

13. Восстановление «входящего» НДС по объектам недвижимости.

14. Определение прибыли от реализации имущества юридического лица.

15. Исчисление и уплата НДС с полученных авансов.

16. Характеристика специальных налоговых режимов.

17. Распределение прямых расходов у организаций, оказывающих услуги.

18. Особенности учета расходов по договорам добровольного страхования сотрудников.

19. Элементы системы премирования.

20. Изменение первоначальной стоимости амортизируемого имущества.

21. Правила удержания и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

22. Плательщики страховых взносов во внебюджетные фонды.

23. Условия единовременного списания первоначальной стоимости основных средств.

24. Определение метода цены последующей реализации и затратного метода.

25. Налогообложение имущества, полученного безвозмездно.

26. Расчет амортизации нелинейным методом.

27. Налогообложение процентов по вкладам в банках.

28. Вычет «входящего» НДС при осуществлении расходов, которые не учитываются (или частично не учитываются) для налога на прибыль.

29. Методы расчета амортизации основных средств и нематериальных активов.

30. Характеристика внереализационных расходов.

31. Состав расходов по оплате труда.

32. Сущность налога на добавленную стоимость.

33. Налогообложение выплат, получаемых по договорам имущественного страхования.

34. Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами.

35. Определение места оказания услуг для целей НДС.

36. Классификация доходов и расходов, связанных с реализацией.

37. Как применить имущественные налоговые вычеты.

38. Расходы по ремонту арендованного имущества.

39. Налоговая декларация по НДФЛ. Сроки уплаты (возврата) НДФЛ.

40. Упрощенная система налогообложения. Критерии перехода.

41. Перечень расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль.

42. Налог на имущество организаций. Средняя стоимость имущества, расчет авансового платежа.

43. Социальные вычеты по личным расходам на лечение, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и по договорам добровольного пенсионного страхования.

44. Исчисление НДС по экспортным операциям.

45. Налогообложение НДФЛ нерезидентов.

46. Объекты обложения транспортным налогом.

47. Как определить налогооблагаемую прибыль. Схема расчета.

48. Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

49. Вычет НДС при возврате товара покупателями иностранному продавцу.

50. Расчет материальной выгоды по займам.

51. Выплата премий работника. Какие могут быть последствия по налогу на прибыль.

52. Восстановление «входящего» НДС.

53. Налогообложение выплат, производимых в натуральной форме.

54. Экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы.

55. Состав прочих расходов.

56. Вычет НДС, уплаченного на таможне.

57. Расходы, связанные с компенсационными и прочими выплатами работникам, которые не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

58. Ценности, которые могут быть выявлены в результате инвентаризации.

59. Ответственность за нарушение сроков и уклонение от постановки на учет в налоговых органах.

60. Линейный метод начисления амортизации.

61. Охарактеризуйте договоры гражданско-правового характера.

62. Критерии для признания имущества нематериальным активом в налоговом учете.

63. Расходы общего характера, которые не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

64. Валютные займы и кредиты.

65. Объекты налогообложения и налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения.

66. Охарактеризуйте методы признания расходов для целей налогообложения прибыли.

67. Расходы, связанные с приобретением исключительных и неисключительных прав на программное обеспечение.

68. Расчет суточных командированному работнику.

69. Дайте характеристику методам списания затрат.

70. Прямые и косвенные расходы.

71. Как списать убытки прошлых лет при расчете налога на прибыль.

72. Вычеты «входящего» НДС при осуществлении одновременно операций как облагаемых НДС, так и не облагаемых.

73. Перечислите случаи, когда удержание НДФЛ не производится.

74. Как определить стоимость товаров (работ, услуг), реализованных в Российской Федерации для целей расчета НДС.

75. Списание дебиторской задолженности.

76. Налогообложение курсовых и суммовых разниц.

77. Расчет вычета по НДФЛ на приобретение жилья.

78. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

79. Налогообложение доходов прошлых лет, выявленных в текущем году. Уточненные налоговые декларации.

80. Порядок расчета базы по страховым взносам для работодателей.

81. Плательщики транспортного налога. Расчет налога за год.

82. Иерархия нормативных актов по налогообложению.

83. Критерии для признания имущества основным средством в налоговом учете.

84. Перечень выплат, не подлежащих обложению страховыми взносами.

85. Как оформляются результаты налоговых проверок и принятие решений по ним.

86. Амортизация основных средств, бывших в эксплуатации.

87. Что такое импорт товаров. Исчисление НДС при импорте.

88. Расчет НДС при совершении посреднических операций.

89. Понятия «резидент» и «нерезидент». Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

90. Тарифы для работодателей по страховым взносам.

91. Категории работников, которым установлены льготные (пониженные) страховые взносы.

92. Расчет единого налога на вмененный доход для определенных видов предпринимательской деятельности.

93. Исчисление НДС при уступке права требования.

94. НДС при использовании произведенных товаров (работ, услуг) для собственного употребления.

95. Определение реконструкции и технического перевооружения основных средств.

96. Исчисление НДС с процентов, полученных по товарным кредитам, облигациям и векселям.

97. Характеристика групп плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды.

98. Внереализационные доходы. Налогообложение.

99. Расчет НДС при реализации имущества, учитываемого по стоимости, включающей НДС.

100. Базовая доходность отдельных видов деятельности, облагаемых ЕНВД.