По дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Экономическое содержание налогов.
2. Понятие элемента налога.
3. Классификация налогов: прямые и косвенные, общие и специальные, прямые личные и прямые реальные: федеральные, региональные и местные, закрепленные и регулируемые.
4. Распределение налогов между бюджетами различных уровней, тенденции изменения основ налоговой системы в Российской Федерации.
5. Плательщики налога на прибыль организаций.
6. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль предприятия.
7. Особенности налогообложения предприятия на упрощенную систему налогообложения.
8. Состав доходов и расходов банка, учитываемые при расчете налогооблагаемой
9. Состав доходов и расходов страховщиков, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.
10. Налог на операции с ценными бумагами.
11. Методика расчета налога на имущество предприятий.
12. Ставка и льготы по налогу на имущество предприятий.
13. Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.
14. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога: размер годового налога, льготы по налогу.
15. Налог с продаж: порядок исчисления и зачисления в бюджет.
16. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота.
17. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.
18. Выбор ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от применяемых цен (свободных, государственных регулируемых оптовых цен и тарифов, государственных регулируемых розничных цен). Срок уплаты налога в бюджет.
19. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
20. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и представления деклараций.
21. Виды местных налогов и сборов, их характеристика. Перечень местных налогов и сборов, обязательных на всей территории Российской Федерации (по действующему законодательству).
22. Перечень местных налогов и сборов по первой части Налогового Кодекса.
23. Годовой доход календарного года, его элементы (при налогообложении физических лиц).
24. Порядок обложения подоходным налогом с физических лиц сумм материальной выгоды.
25. ставки и льготы по подоходному налогу с физических лиц. Порядок их применения.
26. Декларирование дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые инспекции.
27. Состав плательщиков и объектов обложения налогом на имущество физических лиц.
28. Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения, сооружения.
29. Льготы по налогу на имущество физических лиц.
30. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке наследования.
31. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке дарения.
32. Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.
33. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
34. единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики в сфере предпринимательской деятельности по закону Тюменской области.
35. Ставки и порядок расчетов единого налога на вмененный доход.
36. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
37. Порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход, уплачиваемый предприятиями и индивидуальными предприятиями.
38. Характеристика базовой доходности видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход.
39. Характеристика корректирующих коэффициентов, действующих на территории Тюменской области при исчислении единого налога на вмененный доход.
40. Состав налогооблагаемых доходов при исчислении подоходного налога с физических лиц.
41. Перечень облагаемых объектов налогом с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1. С комментариями. –Тюмень: Слово, 1999. -144 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Официальный текст. Принят Государственной думой Федерального Собрания Российской Федерации 19 июля 2000 г. –М.: Норма – Инфра, 2000. -144 с.

3. Комментарий к части второй налогового кодекса РФ (вводный). – М.: Современная экономика и право: Юрайт – М, 2000. – 232 с.

4. Закон РФ от 09.12.91 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» с изменениями и дополнениями.

5. Закон РФ от 11 октября 1991 г. № 1738-1 «Об оплате за землю».

6. Закон РФ от 13.12.91 г. № 2030-1 «О налоге на имущество предприятий» с изменениями и дополнениями.

7. Закон РФ от 18.10.91 г. № 1759-1 «О дорожных фондах в РФ» с изменениями и дополнениями.

8. Закон РФ от 21.02.91 г. № 2395-1 «О недрах» с изменениями и дополнениями.

9. Закон РФ от 27.12.91 г. № 21161 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» с изменениями и дополнениями.

10. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 120-ФЗ «О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

11. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учете и отчетности для субъектов малого предпринимательства».

12. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 142-ФЗ «О налоге на игорный бизнес».

13. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148 – ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

14. Инструкция ГНС от 08.06.1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

15. Инструкция ГНС от 12.08.1998 г. № 46 «О порядке исчисления и внесения платы за пользование водными объектами».

16. Инструкция ГНС от 30.05.1995 г. № 31 «О порядке исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц».

17. Инструкция ГНС от 31.12.1996 г. № 44 «О порядке исчисления и уплаты в фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы».

18. Инструкция ГНС РФ от 19 апреля 1994 г. № 25 «О порядке и сроках внесения платы за древесину, отпускаемую на корню».

19. Инструкция Госналогслужбы РФ от 7 августа 1997 г. № 45 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

20. Инструкция МНС от 04.04.2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды».

21. Инструкция МНС от 15.06.2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».